第七章:商业银行现金资产PPT推荐.ppt
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第七章:商业银行现金资产PPT推荐.ppt
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2、托收中现金:
商业银行收到的需要向其它银行收款的支票。
尽可能缩短收款时间,提高资金的运用率3、存放于中央银行资金:
有一般性存款和存款准备金A、一般性存款:
主要用于满足转帐结算的需要和调剂库存现金的余缺。
B、存款准备金:
商业银行必须按法定比例向中央银行缴存的准备金。
4、存放同业:
为了便于同业之间结算收付而在其他银行存放的款项。
三、现金资产的作用1、保持清偿力2、保持流动性第二节、商业银行的头寸一、头寸的概念1、头寸:
是商业银行能够运用的资金。
时点头寸:
商业银行在某一时点上的可用资金时期头寸:
商业银行在某一时期的可用资金2、基础头寸:
商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金。
这是商业银行随时可以运用的资金,也是商业银行进行一切资金清算的最终支付手段。
3、可用头寸:
商业银行可以动用的全部可用资金。
它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
实际上这包含了两个方面的内容:
一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸;
二是可贷头寸(备付金)=可用头寸-规定限额的支付准备金。
二、头寸的预测银行一方面要保证其现金资产能够足以满足正常和非正常的现金支出需要,另一方面又要追求利润的最大化。
这就要求银行管理者准确的计算和预测头寸,为银行的流动性管理提供依据。
资金来源(增加头寸)资金运用(减少头寸)贷款利息与本金变现和到期债券存款增加其他负债增加发行新股票新发放贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份案例:
某银行资金头寸需要量预测单位:
百万元头寸变化=存款变化-法定准备金变化-贷款的变化月份.存款总额存款变化法定准备金变化贷款总额贷款变化头寸变化剩余不足120102030405060708091011125935875895865916066206156166556356386436.02.03.05.015.014.05.01.039.020.03.05.00.360.120.180.30.90.840.30.062.341.20.180.33513563593563653573453303413413613753865.03.03.09.08.012.015.011.00.020.014.011.010.641.120.184.3022.1025.1610.310.0636.6638.8011.186.30第三节、商业银行现金资产管理一、管理的原则管理任务:
在保证商业银行经营过程中流动性需要的前提下,将持有现金资产的机会成本降低到最低程度,作为银行经营安全性和赢利性的杠杆,服务于银行整体经营状况最优化目标。
1、总量适度原则2、适时调节原则3、安全保障原则二、库存现金的管理1、影响库存的因素A现金收支规律B营业网点数目C后勤保障条件D与中央银行发行库的距离、运输条件等E银行内部管理2、库存现金规模的确定A库存现金需要量的匡算即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发展速度前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30保险系数=标准差*置信概率度标准差=置信概率度根据要求的准确程度来确定,如果要求准确性达到95%,则置信概率度为0.95,以0.95作为F(t)去查正态概率表,得到t=1.96即为置信概率度历史同期平均发展速度=B最适运钞量的测算(运送现金和占用库存现金成本最低)T=总成本A=一定时期现金收入(或支出)量C=现金占有费率Q=每次运钞数量P=每次运钞费用A/Q=运钞次数Q/2=平均库存现金量AP/Q=全年运钞总成本CQ/2=库存现金全年占用费根据方程利用微分法计算案例:
某银行在距中心库30公里处有一分理处,据测算,年投放现金量1825万元,日均5万元(365天)每次运钞支出燃料费、保安费等50元,资金占用费率6.6%,几天运钞一次合适?
即:
每次运钞16.63万元,16.63/5=3.33天用一次最合适。
如果每天运钞,则T=1.99万元,每星期运钞,则T=1.416万元C现金调拨临界点的测算现金调拨临界点的测算=平均每天正常支出量*提前时间+保险库存量保险库存量=(预计每天最大支出-平均每天正常支出)*提前时间如上例:
设该分理处提前时间为一天,预计最大支出为7万元,则保险库存量=(7-5)*1=2万元,现金调拨临界点=5*1+2=7万元即:
当分理处库存现金降到7万元时就要申请调拨现金16.63万元D采取的内部管理措施将库存现金与相关人员的利益挂钩实现现金出纳业务的规范化操作掌握储蓄现金收支规律解决库存现金的技术性问题3、严格库存现金安全管理措施A、贪污B、挪用C、清点、包装差错D、盗E、抢F、自然灾害三、存款准备金的管理1、法定存款准备金的管理A准确计算法定存款准备金滞后准备金计算(根据2周前存款余额计算本期准备金需要量)同步计算(根据同期晚两天的余额计算本期准备金需要量)B及时上缴法定存款准备金2、超额存款准备金的管理A影响超额存款准备金需要量的因素存款波动本旬存款波动周转金需要量=前3旬平均关键性存款降幅+保险系数*历史同期平均发展速度每旬关键性存款降幅=旬中累计存款下降额-其他因素前3旬平均关键性存款降幅=前3旬中累计存款下降额/3保险系数=历史同期平均发展速度=贷款的发放与收回贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+(用于对本行支付的贷款-已收回的贷款)*法定存款准备金比率其他(向央行借款、同业往来等)B超额存款准备金的调节同业拆借短期证券回购及商业票据交易通过中央银行融资商业银行系统内资金调度出售其他资产四、同业存款的管理1、同业存款需要量的影响因素A使用代理行服务的数量和项目B代理行收费标准C可投资余额的收益率22、同业存款需要量测算、同业存款需要量测算A、x月份代理行提供的服务提供服务项目提供服务项目项目数量项目数量代理费代理费成本成本/元元支票清算105400.045474.30电子转帐281.50042.00证券保管73.00021.00票据处理机计算机软件服务100.00全月总成本637.30637.30B、x月份代理行收益获得收益项目获得收益项目收益收益/元元应获得补偿的收益补足总成本637.30637.30计算机服务手续费100.00100.00从同业存款中获得的投资收益537.30537.30CC、xx月同业存款需要量月同业存款需要量从同业存款中获得的投资收益537.30537.30投资收益=投资收益率*30/360*(同业存款余额-浮存-应提的准备金)假定:
银行可投资余额的年收益率为8%,浮存为7200元,准备金率为12%答案为:
99767.04545=99768
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