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11国际结算国际结算理论理论.实务实务.案例案例/蒋琴儿、秦定蒋琴儿、秦定/清华大学出版清华大学出版社出版社出版22国际结算国际结算/苏宗祥、徐捷苏宗祥、徐捷/中国金融出版社出版中国金融出版社出版33国际结算国际结算辅导与练习辅导与练习/苏宗祥苏宗祥/中国金融出版社出版中国金融出版社出版44国际结算国际结算国际贸易融资支付方法国际贸易融资支付方法/赵薇赵薇/东南大学出版社出东南大学出版社出版版ThesupplieragreesthatthebuyerwilleffectpaymentsunderthetermofT/TagainstreceiptofB/LbyfaxHongkongsupplieragreethatthebuyerwilleffectpaymentsunderthetermofCADOnlyincaseofnewsupplierandfirstordertothem,thebuyermightagreetoeffectpaymentsunderL/Cterms.TheL/CchargesonthebuyerssidewillbebornbythebuyerandtheL/Cchargesonthesupplierssidewillbebornbythesupplier.Thebillofladingwillbemadeouttoorderandnotifythebuyer2022/11/85案例1我某出口公司收到国外开来的不可撤销信我某出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份,由设在我国境内的某外资银行用证一份,由设在我国境内的某外资银行通知并加保。
我公司在货物装运后,正拟通知并加保。
我公司在货物装运后,正拟将有关单据交银行议付时,忽接该外资银将有关单据交银行议付时,忽接该外资银行通知,由于开证行已宣布破产,该行不行通知,由于开证行已宣布破产,该行不承担对该信用证的议付或付款责任,但可承担对该信用证的议付或付款责任,但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。
对此,你认为我方应如何处理为的业务。
对此,你认为我方应如何处理为好?
简述理由。
好?
2022/11/86案例案例2新民晚报新民晚报20022002年年22月月99日第十五版日第十五版“海外广角海外广角”载:
载:
我千余民工狮城被骗,七百万汇款下落不明我千余民工狮城被骗,七百万汇款下落不明春节将至,狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆气氛。
但春节将至,狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆气氛。
但11月月3030日,数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外,日,数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外,人人脸上流露出焦急不安的神色。
他们在去年人人脸上流露出焦急不安的神色。
他们在去年1212月月2121日至日至今年今年11月月2525日之间,通过该公司将自己的积蓄寄回家乡,日之间,通过该公司将自己的积蓄寄回家乡,但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自11月月2626日起就日起就再也没有开门营业。
中国千余民工汇出的约七百万新元的再也没有开门营业。
中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明汇款至今仍下落不明.国际结算的基本内容:
国际结算的基本内容:
国际结算的信用工具(主要是票据):
汇票、本票、支票国际结算的信用工具(主要是票据):
汇票、本票、支票国际结算的方式:
汇款、托收、信用证国际结算的方式:
汇款、托收、信用证国际结算的单据:
包装单、货运单据、保险单等国际结算的单据:
包装单、货运单据、保险单等国际结算融资:
信托收据、票据贴现、进出口押汇国际结算融资:
信托收据、票据贴现、进出口押汇国际结算导论国际结算导论INTERNATIONAILSETTLEMENTINTERNATIONAILSETTLEMENT第一章第一章国际结算基本概念国际结算基本概念国际结算中的银行国际结算中的银行代理行关系的建立代理行关系的建立第一章第一章国际结算导论国际结算导论第一节第一节国际结算的基本概念国际结算的基本概念国际结算的含义国际结算的含义国际结算的产生发展国际结算的产生发展国际结算的性质和特点国际结算的性质和特点国际结算的基本内容国际结算的基本内容国际结算的发展趋势国际结算的发展趋势SWIFTSWIFT一、国际结算的含义一、国际结算的含义假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。
两者之间的关系如图所示,A公司作为进口方,承担到期付款的义务;
B公司作为出口方,享有收取设备价款的权利。
为平衡A、B两公司之间的“贷、款”必然会引起一笔货币资金从中国流向美国,从而得以清偿A与B公司之间的债权债务,这种金融活动称为国际结算。
A公司公司美国美国B公司公司价款(货币资金)价款(货币资金)机器设备机器设备债权国债权国债务国债务国国际结算Internationalsettlement是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。
两个不同国家的当事人,不论是个人间的、单位间的、企业间的,或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易,需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。
如何理解国际结算的含义11、范围、范围:
国际间:
国际间22、国际结算的分类、国际结算的分类:
国际贸易结算和国际非贸:
国际贸易结算和国际非贸易结算易结算
(1)贸易贸易货物进出口货物进出口
(2)非贸易非贸易国际间政治、文化以及其他国际间政治、文化以及其他经济活动,如国际旅游、国际租赁、劳务输出、经济活动,如国际旅游、国际租赁、劳务输出、侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等如何理解国际结算的含义33、基本要素:
结算工具、基本要素:
结算工具+结算方式结算方式+单据单据
(1)结算工具结算工具包括货币现金、票据(汇票、包括货币现金、票据(汇票、本票、支票等)。
本票、支票等)。
(2)结算方式结算方式主要包括现汇结算中的(属主要包括现汇结算中的(属于商业信用的无证支付即)汇付和托收与(属于商业信用的无证支付即)汇付和托收与(属于银行信用的有证支付即)信用证。
于银行信用的有证支付即)信用证。
(3)单据单据国际贸易中的物权凭证和附属凭国际贸易中的物权凭证和附属凭证;
包括基本单据,如商业发票、提单和保单证;
包括基本单据,如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据,以及附属单据附属单据,如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求,由出口商向进口商另外提供的单据。
二、国际结算产生与发展二、国际结算产生与发展国际结算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演国际结算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演变,大概经历了四大变革,即:
变,大概经历了四大变革,即:
1.1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到票据结算票据结算2.2.从从买卖直接结算买卖直接结算发展到通过发展到通过银行结算银行结算3.3.货物买卖货物买卖变为变为单据买卖单据买卖44.从从人工结算人工结算变为变为电子结算电子结算11、现金结算、现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法进行。
风险大、运费高、时间长、点钱不方便。
22、票据结算、票据结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具(票据)来结算国际间的债权债务关系。
11、从现金结算到票据结算、从现金结算到票据结算假设在佛罗伦萨的假设在佛罗伦萨的A从布鲁塞尔的从布鲁塞尔的B那那里购买十万元的商品,而佛罗伦萨的里购买十万元的商品,而佛罗伦萨的C又销又销售售10万元的商品给布鲁塞尔的万元的商品给布鲁塞尔的D,于是,于是A可可以通过汇票兑换经纪人购买一张由以通过汇票兑换经纪人购买一张由C开具的开具的令令D支付的汇票,用以支付给支付的汇票,用以支付给B,由,由B持该持该汇票向汇票向D收回货款。
收回货款。
一张汇票流通结清两笔交易债务表示票据流向表示票据流向表示货物流向表示货物流向表示资金表示资金流向流向佛罗伦萨佛罗伦萨C商商佛罗伦萨佛罗伦萨AA商商布鲁塞尔布鲁塞尔BB商商布鲁塞尔布鲁塞尔D商商付款购买汇票开出汇票提示汇票票据结算的三个阶段票据结算的三个阶段汇兑票据时期:
11-12世纪,票据仅具有收据和兑换的作用。
市场票据时期:
13世纪前后,票据开始有了支付的功能,但必须是到期的票据。
流通票据时期:
16-17世纪,有了背书制度,使得票据具有信用融资和流通转让功能。
银行结算关系图银行结算关系图纽约伦敦1.商品2.汇票5.汇票8.资金6.资金7.资金3.汇票出口方银行进口方进口方银行出口方22、从直接结算到银行结算、从直接结算到银行结算概述概述银行经营买卖各国外汇和套汇业务、了解各国贸易和外汇管制情况,国际结算自然分工到银行。
卖方将货运单据经银行寄出,索取货款,银行配合收款。
(托收方式)卖方也可自寄单据给买方,由买方经银行汇回货款。
(汇款方式)详见下列图示:
5.资金3.资金4.资金出口方进口方出口方银行进口方银行汇款方式1.发货2.自寄单据货物单据化-代表货物所有权(B/L)交单=交货履约证书化-按时(B/L日期)按质(质量证书)按量(数量证书)33、从凭货付款到凭单付款、从凭货付款到凭单付款44、从人工结算到电子结算、从人工结算到电子结算随着高新电子技术特别是计算机技术和通讯技术在银行业务处理中的应用,人工处理与票据的国际结算转向电子化,使得国际结算不断朝着安全、经济、方便、迅速的方向前进。
目前,世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。
通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨。
电子单据电子单据EDI无纸结算的使用无纸结算的使用EDI(ElectronicDataIntercharge)电子数据交换,是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术,是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化,通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业,以实现无纸贸易。
环球同业银行金融电讯协会11、名称:
、名称:
环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会(简称(简称SWIFTSWIFT)22、性质:
、性质:
SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织非盈利性的国际合作组织,总部,总部设设在比利时的布鲁塞尔在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于。
该组织成立于19731973年年55月,由北美和西欧月,由北美和西欧1515个国个国家的家的239239家银行发起。
家银行发起。
33、目的:
、目的:
是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后,将按其内容去执行。
由的信息后,将按其内容去执行。
由于于SWIFTSWIFT的通讯是电脑化,会员间的资金转移便大大地加速。
的通讯是电脑化,会员间的资金转移便大大地加速。
它的传它的传递只要几分钟就可以了。
递只要几分钟就可以了。
SWIFTSWIFT每星期每星期77天运转,每夭天运转,每夭2424小时运转。
小时运转。
环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会P6P644、中国银行:
、中国银行:
于于19831983年年22月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。
组织。
19851985年年55月月正式开通使用正式开通使用SWIFTSWIFT系统。
系统。
三、国际结算的性质和特点三、国际结算的性质和特点
(一)国际结算与国际金融密不可分
(二)国际贸易是国际结算的前提(三)国际结算属于一项银行中
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