第八章经营管理理论与方法PPT课件下载推荐.ppt
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银行只应发放短期的、与商品周转相联银行只应发放短期的、与商品周转相联系的贷款系的贷款真实票据理论是指银行进行票据贴现必真实票据理论是指银行进行票据贴现必须以真实的商业票据为凭证须以真实的商业票据为凭证真实票据真实票据对应于对应于融资票据融资票据
(二)资产转换理论
(二)资产转换理论产生背景:
产生背景:
一战以后,商业银行持有大量政府证券一战以后,商业银行持有大量政府证券主要目的:
主要目的:
解释银行持有证券资产的合理性解释银行持有证券资产的合理性主要观点:
主要观点:
银行资产的流动性取决于资产的变现能力银行资产的流动性取决于资产的变现能力而这种变现能力体现为:
而这种变现能力体现为:
(1)资产的到期变现)资产的到期变现
(2)资产的转让变现)资产的转让变现这样,不仅短期资产具有较强的变现能力,长这样,不仅短期资产具有较强的变现能力,长期资产如果能够顺利实现资产的转换,也同样期资产如果能够顺利实现资产的转换,也同样具有较强的变现能力。
具有较强的变现能力。
进一步推论进一步推论资产的流动性取决其资产的流动性取决其转换能力转换能力。
资产资产资产资产转换转换现金现金资产资产其他其他资产资产转换转换现金现金资产资产银行可以经营证券资产银行可以经营证券资产担保类贷款(中长期)担保类贷款(中长期)可以通过处理担保物可以通过处理担保物实现资产转换而变现实现资产转换而变现已贴现的票据可以通过已贴现的票据可以通过转贴现、再贴现实现资产转换变现转贴现、再贴现实现资产转换变现(三)预期收入理论(三)预期收入理论产生背景:
二战后,需求不足(美国)二战后,需求不足(美国)主要目的:
促进消费信贷和项目投资促进消费信贷和项目投资主要观点:
资产的安全性取决于借款人未来收入资产的安全性取决于借款人未来收入(预期收入)的可靠性。
(预期收入)的可靠性。
意义:
打破了对银行资产业务经营在形式(如自打破了对银行资产业务经营在形式(如自偿性、可转换等方面)上的束缚,在预期偿性、可转换等方面)上的束缚,在预期收入可靠的条件下,可以从事任何方面、收入可靠的条件下,可以从事任何方面、任何形式的贷款和投资任何形式的贷款和投资思考思考:
1、前述银行资产管理理论有什么共同特点?
、前述银行资产管理理论有什么共同特点?
2、银行资产管理理论以后的发展方向应该侧重哪、银行资产管理理论以后的发展方向应该侧重哪些方面?
些方面?
二、二、负债管理理论负债管理理论购买理论购买理论1、主要观点:
、主要观点:
商业商业银行银行如何看如何看待负债待负债?
银行银行可以主动可以主动购买购买资金资金为什么为什么要主动要主动购买资购买资金?
金?
购买资金购买资金的目的是增强的目的是增强经营流动性经营流动性向谁购买向谁购买资金资金?
资金资金的供应者的供应者是是十分广泛十分广泛的的如何主动如何主动购买资金购买资金?
实现购买的手段实现购买的手段是提高资金价格是提高资金价格评价:
评价:
1、丰富了银行流动性的管理手段、丰富了银行流动性的管理手段n22、从理论上解决了经营流动性和盈利性、从理论上解决了经营流动性和盈利性之间的矛盾,提高了银行的盈利能力之间的矛盾,提高了银行的盈利能力经营的经营的流动性流动性负债负债业务业务经营经营经营的经营的盈利性盈利性资产资产业务业务经营经营解解决决了了经经营营流流动动性性与与盈盈利利性性的的矛矛盾盾3、负债能力的提高,增强了银行的竞争、负债能力的提高,增强了银行的竞争能力能力缺陷:
缺陷:
1、增大银行的负债成本、增大银行的负债成本2、银行过分严重依赖、银行过分严重依赖外部筹资环境,外部筹资环境,具有潜在的风险。
具有潜在的风险。
三、三、资产负债管理理论资产负债管理理论
(一)资产负债管理的原理
(一)资产负债管理的原理1、“对称对称”原理原理如何理解如何理解“对称对称”?
负债负债资产资产如何认识如何认识“以存定贷以存定贷”的说法?
的说法?
22、目标均衡、目标均衡“多存多贷多存多贷”存款规模存款规模贷款规模贷款规模决定决定存款结构存款结构贷款结构贷款结构决定决定“长存长贷、短存短贷长存长贷、短存短贷”
(二)对资产负债管理理论的认识
(二)对资产负债管理理论的认识是试图解决是试图解决“三性三性”矛盾的理论矛盾的理论盈利性盈利性安全性安全性流动性流动性资产管理资产管理资资产产由于由于“三性三性”难以兼顾,只得难以兼顾,只得优先考虑安全性和流动性;
在优先考虑安全性和流动性;
在一定程度上牺牲了盈利性一定程度上牺牲了盈利性结果:
没有解决结果:
没有解决“三性三性”矛盾矛盾承认了承认了“三性三性”之间存之间存在矛盾在矛盾盈利性盈利性安全性安全性流动性流动性负债管理负债管理负债负债资产资产?
对负债的对负债的过度依赖,过度依赖,孕育着孕育着流动性风流动性风险险资产的资产的过度扩过度扩张,孕张,孕育着资育着资产风险产风险一定程度上缓解了盈利性与流动性的矛盾,一定程度上缓解了盈利性与流动性的矛盾,但仍然没有解决但仍然没有解决“三性三性”之间的矛盾之间的矛盾盈利性盈利性安全性安全性流动性流动性资产负债管理资产负债管理负债负债资产资产从理论上认为:
从理论上认为:
“三性三性”目标可以同时实现目标可以同时实现并提出了解决矛盾的方法并提出了解决矛盾的方法对对称称管管理理2、局限性、局限性
(1)易忽视对信用风险的控制和管理)易忽视对信用风险的控制和管理
(2)缺乏对资产负债外业务经营的指)缺乏对资产负债外业务经营的指导和管理导和管理盈利性盈利性安全性安全性流动性流动性表内业务表内业务表外业务表外业务经营的经营的“三性三性”不仅仅是资产不仅仅是资产负债经营的负债经营的“三性三性”,而是所,而是所有银行业务经营的目标和结果有银行业务经营的目标和结果忽视表外业务的经营管理,忽视表外业务的经营管理,并不能真正实现经营的并不能真正实现经营的“三性三性”第二节第二节银行经营管理基本方法银行经营管理基本方法一、一、资产管理的方法资产管理的方法资产管理的重点:
通过资产管理的重点:
通过资产结构资产结构的合理的合理安排努力实现经营的安排努力实现经营的“三性三性”。
(一)资金总库法(资金汇集法)
(一)资金总库法(资金汇集法)分析思路同分析思路同“商业性贷款理论商业性贷款理论”相同:
相同:
(1)银行的各项资金来源总体上性质)银行的各项资金来源总体上性质相近:
不稳定;
相近:
(2)通过资产结构的合理安排实现资)通过资产结构的合理安排实现资产的流动性,也即经营的流动性。
产的流动性,也即经营的流动性。
资资金金来来源源资资金金运运用用活期存款活期存款定期存款定期存款其他负债其他负债自有资本自有资本长期投资长期投资第二准备金第二准备金贷贷款款第一准备金第一准备金自用固定资产自用固定资产资金资金总库总库按按流动性由强到弱流动性由强到弱排序排序现金资产现金资产短期证券短期证券资产资产评价:
(1)通过资产结构的安排实现了资产的)通过资产结构的安排实现了资产的流动性;
流动性;
(2)缺乏对负债结构的分析,从而忽视)缺乏对负债结构的分析,从而忽视银行资金来源的相对稳定性,高估了对银行资金来源的相对稳定性,高估了对资产流动性的要求;
资产流动性的要求;
(3)未能充分利用资金,影响了盈利能)未能充分利用资金,影响了盈利能力。
力。
(二)资产分配法二)资产分配法产生背景产生背景银行负债渠道多样化,资金银行负债渠道多样化,资金来源结构稳定性差异增强。
来源结构稳定性差异增强。
基本思路基本思路根据资金来源的稳定性差异,根据资金来源的稳定性差异,安排资金运用的方向(资产结构)安排资金运用的方向(资产结构)稳定性高的负债稳定性高的负债资产资产盈利性高盈利性高流动性弱流动性弱稳定性低的负债稳定性低的负债资产资产流动性强流动性强盈利性弱盈利性弱根椐存款周转率的来根椐存款周转率的来判断存款的稳定性判断存款的稳定性资金来源资金来源资金运用资金运用活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款其他负债其他负债自有资本自有资本短期短期资金资金中心中心长期长期资金资金中心中心资本资本金金中心中心第一准备金第一准备金第二准备金第二准备金贷贷款款长期投资长期投资自用固定资产自用固定资产不稳定不稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定最稳定最稳定流动性最流动性最强强流动流动性强性强盈利盈利性强性强盈利盈利性强性强非盈利非盈利性、非性、非流动性流动性资产资产评价:
(1)运用存款周转率判断存款的稳定性,)运用存款周转率判断存款的稳定性,易高估存款的不稳定性,进而高估资产的流易高估存款的不稳定性,进而高估资产的流动性要求动性要求降低资产的盈利能力;
降低资产的盈利能力;
(2)把全部贷款都作为非流动性资产,忽)把全部贷款都作为非流动性资产,忽视贷款可能具有的流动性;
视贷款可能具有的流动性;
据此,可以对前述管理方法进行修正、补充:
资金来源资金来源资金运用资金运用活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款其他负债其他负债自有资本自有资本短期短期资金资金中心中心长期长期资金资金中心中心资本金资本金中心中心第一准备金第一准备金第二准备金第二准备金贷贷款款长期投资长期投资自用固定资产自用固定资产不稳定但有相不稳定但有相对稳定性对稳定性稳定,稳定,具有一具有一定不稳定不稳定性定性较稳定,较稳定,具有一具有一定不稳定不稳定性定性稳定,稳定,部分可部分可视为自视为自有资本有资本最稳定最稳定(3)对流动性需求的理解存在偏差:
)对流动性需求的理解存在偏差:
只强调了应付存款支取、上缴法定存款只强调了应付存款支取、上缴法定存款准备金的要求,忽视了贷款需求也具有准备金的要求,忽视了贷款需求也具有“刚性刚性”特点,也必须予以满足。
特点,也必须予以满足。
忽视贷款需求的忽视贷款需求的“刚性刚性”特征是所有资产管理特征是所有资产管理理论共同的局限理论共同的局限是是“以存定贷以存定贷”的必然结的必然结果果存款存款规模、规模、结构结构决定决定贷款贷款规模、规模、结构结构如何满足必要如何满足必要的贷款需求?
的贷款需求?
解决方法解决方法就是:
就是:
安排安排根据贷款需根据贷款需要组织资金要组织资金来源来源(三)线性规划法(三)线性规划法线性规划法从线性规划法从70年代开始用于银行资产管理,主要年代开始用于银行资产管理,主要是通过建立线性规划模型来解决银行的资产分配。
是通过建立线性规划模型来解决银行的资产分配。
线性规划法的步骤线性规划法的步骤1、建立目标函数,、建立目标函数,选择模型中的变量。
选择模型中的变量。
商业银行通常把利润最大化作为该模型的目标,相关商业银行通常把利润最大化作为该模型的目标,相关目标函数通常为盈利性化指标目标函数通常为盈利性化指标选择模型中的变量:
包括决策变量和预测变量选择模型中的变量:
包括决策变量和预测变量然后根据资产的收益率来选择不同的资产组合,以实然后根据资产的收益率来选择不同的资产组合,以实现利润目标的最大值。
现利润目标的最大值。
设:
目标变量设:
目标变量为为Z可供选择的资产:
可供选择的资产:
X1,X2,Xn各类资产收益率分别为各类资产收益率分别为:
P1,P2,Pn银行资产管理
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- 第八 经营管理 理论 方法