国际结算信用证PPT推荐.ppt
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n3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。
管制情况。
n进口方也有两大顾虑:
进口方也有两大顾虑:
n1.1.出口方能否按时交货?
出口方能否按时交货?
n2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢?
这批货物的数量、质量、品种、规格、所订的货物呢?
这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢?
包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢?
22、信用证、信用证(letterofcredit)的概念的概念n银行(开证行)根据银行(开证行)根据进口商进口商(申请人)的(申请人)的申请申请和和指示指示,或以自身的名义,或以自身的名义,向向第三者第三者(受益人)开立的、(受益人)开立的、承诺承诺在一定期限内在一定期限内凭凭规规定的单据定的单据支支付付一定金额的书面一定金额的书面文件。
文件。
n简而言之,简而言之,信用证是银行信用证是银行开立的开立的一种有条件的承一种有条件的承诺付款诺付款的的书面书面文件文件。
根据根据UCP600第第2条条信用证定义的理解信用证定义的理解n1.1.信用证的基本关系人信用证的基本关系人n2.2.付款承诺付款承诺n3.3.有条件:
有条件:
n
(1)
(1)信用证上规定要提交的货运单据信用证上规定要提交的货运单据n
(2)
(2)一定的金额一定的金额n(3)(3)规定的期限规定的期限开证申请人(进口商)开证行受益人(出口商)1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人n对付款的理解对付款的理解:
(1)
(1)即期付款即期付款
(2)
(2)对远期汇票的承兑对远期汇票的承兑(3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付L/C陈列若干条款,即通过其对所有当事人的权利义务进陈列若干条款,即通过其对所有当事人的权利义务进行规定。
行规定。
L/C付款方式有三种:
直接付款、指定另一家银行付款、付款方式有三种:
直接付款、指定另一家银行付款、授权其他银行议付。
授权其他银行议付。
L/C用用“票票”的形式结算国际贸易的货款,带有既定金额,的形式结算国际贸易的货款,带有既定金额,其信用证金额、汇票金额、单据金额应基本相等。
其信用证金额、汇票金额、单据金额应基本相等。
L/C带有既定期限,一方面表现为即期汇票、远期汇票,带有既定期限,一方面表现为即期汇票、远期汇票,故信用证行为附带票据行为;
另一方面表现为有效期。
故信用证行为附带票据行为;
n凭规定的单据凭规定的单据
(1)
(1)主要单据主要单据
(2)
(2)附属单据附属单据注意:
严格符合的原则单单一致单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书“相符交单相符交单”原则原则单证一致、单单一致、单证一致、单单一致、单据与单据与“UCP600UCP600”相关条相关条款一致、单据与国际标款一致、单据与国际标准银行实物(准银行实物(ISBPISBP)一)一致、单据与常理一致致、单据与常理一致3、信用证有无风险、信用证有无风险必必须须注注意意,信信用用证证支支付付方式并不是完美无缺的方式并不是完美无缺的进进口口商商不不按按时时开开证证、不不按按合合同同规规定定开开证证、在在信信用用证证中中故故设陷阱设陷阱出出口口商商伪伪造造单单据据内内容容使使之之与与信信用用证证相相符符,制制作作假单据假单据信信用用证证业业务务手手续续繁繁琐琐,技术性强,费用较高技术性强,费用较高二、信用证的业务程序二、信用证的业务程序开开证证申申请请人人(进进口口商商)付款行付款行/开证行开证行受益人受益人(出口商)(出口商)通知行通知行/议付行议付行123456789101112
(1)
(1)买卖双方签定贸易合同;
买卖双方签定贸易合同;
(2)
(2)进口商申请开立信用证;
进口商申请开立信用证;
(3)(3)开证行接受申请开出信用证;
开证行接受申请开出信用证;
(4)(4)通知银行向受益人通知信用证;
通知银行向受益人通知信用证;
(5)(5)出口商按信用证规定发货;
出口商按信用证规定发货;
(6)(6)受益人向指定行交单;
受益人向指定行交单;
(7)(7)指定行根据自己的义务付款,承兑或议付;
指定行根据自己的义务付款,承兑或议付;
(8)(8)指指定定行行向向开开证证行行寄寄单单索索汇汇或或向向开开证证行行寄寄单单并并向向偿偿付付行行索偿;
索偿;
(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款;
开证行向交单行或偿付行付款;
(10)(10)开证行通知申请人赎单;
开证行通知申请人赎单;
(11)(11)申请人付款赎单;
申请人付款赎单;
(12)(12)申请人提货。
申请人提货。
信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用,开证行开证行负负第一性付款责任第一性付款责任信用证是一信用证是一种自足种自足文件,文件,它它不依附于贸易合同不依附于贸易合同而独立而独立存在存在,不受,不受贸易贸易合同条款合同条款的的约束。
约束。
信用证业务是信用证业务是一种纯粹的一种纯粹的单据单据业务业务,它处理的对象是,它处理的对象是单据。
而不是以货物为准。
单据。
n注意注意:
n。
四、信用证性质特点四、信用证性质特点11、开证行负第一性的付款责任。
、开证行负第一性的付款责任。
在在信信用用证证中中,银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的,所所以以,一一旦旦受受益益人人(出出口口商商)满满足足了了信信用用证证的的条条件件,就就直直接接向向银银行行要要求求付付款款,而而无无须须向向开开证证申申请请人人(进进口口商商)要要求求付付款款。
开开证证银银行行是是主主债债务务人人,其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独独立立的的付付款款责责任任。
这这就就是是开开证证行行负负第第一一性性付付款款责任的意思所在责任的意思所在。
开证行资信状况影响出口方安全收汇开证行资信状况影响出口方安全收汇根据根据UCP600第第2、7如果申请人倒闭(或不愿意支付货款)如果申请人倒闭(或不愿意支付货款),卖方提交的单据符合,卖方提交的单据符合L/CL/C的要求,的要求,开证行是否要付款?
开证行是否要付款?
我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出的的不可撤销信用证,该公司按信用证要求将货物装船不可撤销信用证,该公司按信用证要求将货物装船后,但在尚未交单议付时,突然接到开证行通知,称:
后,但在尚未交单议付时,突然接到开证行通知,称:
“开证申请人开证申请人(进口商进口商)已经倒闭,本开证行不再承担付已经倒闭,本开证行不再承担付款责任款责任”。
那么开证行做法是否正确呢。
那么开证行做法是否正确呢?
n分析:
分析:
开证行做法不正确。
申请人的倒闭不是信用证撤销开证行做法不正确。
申请人的倒闭不是信用证撤销修改的理由,开证行必须履行信用证下的义务。
但是修改的理由,开证行必须履行信用证下的义务。
但是在实务中,考虑到信用证项下的款项最终是由申请人来在实务中,考虑到信用证项下的款项最终是由申请人来承担的,因此申请人的倒闭将使受益人的权益得不到有承担的,因此申请人的倒闭将使受益人的权益得不到有效的保障,贸然发货很可能会受到开证行对单据的挑剔。
效的保障,贸然发货很可能会受到开证行对单据的挑剔。
案例:
案例案例如何向资信不良开证行追讨如何向资信不良开证行追讨n湖北某进出口公司于湖北某进出口公司于9898年月与印尼公司签订了金额为年月与印尼公司签订了金额为3030万万美元的出口合同,合同规定付款方式为美元的出口合同,合同规定付款方式为180180天远期信用证。
天远期信用证。
9898年月,印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开年月,印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了来了180180天的远期信用证。
天的远期信用证。
n湖北公司发运后向国内通知行正点交单。
印尼银行收到单证湖北公司发运后向国内通知行正点交单。
印尼银行收到单证后,向我通知行确认将在提单签发的后,向我通知行确认将在提单签发的180180天内付款天内付款n付款日到期后,印尼银行向湖北公司发来传真,称进口方要付款日到期后,印尼银行向湖北公司发来传真,称进口方要求延期付款。
湖北公司同意给予求延期付款。
湖北公司同意给予6060天的宽限。
随即印尼开证天的宽限。
随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
银行又向国内通知行发来付款日确认。
n9898年底,延期时限再次到期。
在此后的四个月中,湖北公司年底,延期时限再次到期。
在此后的四个月中,湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促,但该行均不予答复。
和国内通知行不断向印尼开证行催促,但该行均不予答复。
n湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
n保理中心对印尼银行进行了调查,发现该行规模在印尼保理中心对印尼银行进行了调查,发现该行规模在印尼当地处于中下等,有很多远期信用证没有按时议付,占当地处于中下等,有很多远期信用证没有按时议付,占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
n同时,保理公司还向印尼公司了解到,进口商早已按时同时,保理公司还向印尼公司了解到,进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。
付款并提供了当时的汇款单。
n随后,保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。
印随后,保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。
印尼银行迫于压力,付清了全部本金,但利息部分没有追尼银行迫于压力,付清了全部本金,但利息部分没有追回。
回。
22、信用证是一项独立文件。
、信用证是一项独立文件。
信信用用证证是是银银行行与与信信用用证证受受益益人人之之间间存存在在的的一一项项契契约约,该该契契约约虽虽然然可可以以以以贸贸易易合合同同为为依依据据而而开开立立,但但是是一一经经开开立立就就不不再再受受到到贸贸易易合合同同的的牵牵制制。
银银行行履履行行信信用用证证付付款款责责任任仅仅以以信信用用证证受受益益人人满满足足了了信信用用证证规规定定的的条条件件为为前前提提,不受到贸易合同争议的影响。
不受到贸易合同争议的影响。
UCP600第4、5条合同和信用证不符,按合同办还是合同和信用证不符,按合同办还是信用证办?
信用证办?
合同与信用证有关货物描述不一致拒付案:
n案例介绍案例介绍:
AA出口公司与出口公司与BB进口公司就进口公司就“金鸡牌金鸡牌”某某种货物订立合同,并规定采用信用证结算。
但是,种货物订立合同,并规定采用信用证结算。
但是,BB公司通过开证行开出信用证却为公司通过开证行开出信用证却为“金牌金牌”。
AA公司未公司未仔细审核信用证就办理了交货。
制作了全套单据向出仔细审核信用证就办理了交货。
制作了全套单据向出口地银行办理交单议付,单据显示为口地银行办理交单议付,单据显示为“金鸡牌金鸡牌”。
出。
出口地银行审核
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