信用证概述PPT课件下载推荐.ppt

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示，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：

（）向受益人或其指定人付款或承兑并支付收益人（）向受益人或其指定人付款或承兑并支付收益人出具的汇票；

（）授权另一银行进行该项付款或承出具的汇票；

（）授权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票；

（）授权另一银行议付。

兑并支付该汇票；

4UCP500明确规定：

“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为”。

概念本质信用证（LETTEROFCREDIT，L/C）,是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。

5信用证业务掌握要点信用证业务掌握要点1.信用证的定义及特点是什么2.信用证业务程序及当事人有哪些3.信用证的基本内容有哪些4.信用证的使用就付款方式与单据的关系而言，有哪五种方式5.什么是不可撤销信用证、保兑信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、预支信用证、假远期信用证、无效信用证（即软条款信用证）6.信用证结算的优缺点有哪些7.信用证项下的贸易融资有哪些8.UCP500与跟单信用证的关系6nn信用证的三大特点是：

信用证的三大特点是：

1.1.开证行承担第一性付款责任；

开证行承担第一性付款责任；

2.2.信用证是一项独立的文件，不依附与贸易合同；

信用证是一项独立的文件，不依附与贸易合同；

3.3.信用证业务处理以单据为准而不是以货物为准。

信用证业务处理以单据为准而不是以货物为准。

nnL/CL/C的作用：

的作用：

1.1.解决进出口双方互不信任的矛盾；

解决进出口双方互不信任的矛盾；

2.2.有利于进出口双方向银行融通资金；

有利于进出口双方向银行融通资金；

3.3.银行有业务收入。

银行有业务收入。

7一、跟单信用证操作流程n买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

n买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。

n开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

n通知行通知卖方，信用证已开立。

n卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。

8n卖方将单据向指定银行提交。

该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。

n该银行按照信用证审核单据。

如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。

n开证行以外的银行将单据寄送开证行。

n开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。

n开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

9第二节信用证当事人及权、责一、信用证方式的基本当事人：

11、开证行、开证行、开证行、开证行（Issuingbank）进口地的银行、申请人的账户行或是申请行的账户行（通常应为大银行）信用证开出后，开证行就承担第一性付款责任，收到单据后，5个工作日内决定是否付款并通知出口方银行。

若进口方倒闭，银行有权处理货物。

22、受益人、受益人、受益人、受益人（Beneficiary）出口方（有时是中间商）也是收款人，有权拒绝接受信用证和修改，一旦接受该证，就备货、发货、备齐单据，交单给指定银行要求付款。

受益人应做到货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，开证行若拒绝付款，受益人有责任退还议付行所垫付的款项。

33、保兑行、保兑行、保兑行、保兑行（Confirmingbank）与开证行10开证申请人（APPLICANT/OPENER）开证行（ISSUINGBANK/OPENINGBANK）通知行（ADVISINGBANK/NOTIFYINGBANK）受益人（BENEFICIARY）议付行（NEGOTIATINGBANK）付款行（PAYINGBANK/DRAWEEBANK）偿付行（REIMBURSINGBANK）保兑行（CONFIRMINGBANK）11信用证的开立与通知（信用证的开立与通知

（1）受益人/出口方通知行/保兑行/转让行申请人/进口方开证行1合同2申请开证3开证4通知证12信用证的执行与交单（信用证的执行与交单

（2）受益人/出口方申请人/进口方付款行/承兑行/议付行/即指定银行开证行5发货6交单7付款或承兑或议付8寄单、索偿13信用证项下索偿与偿付（信用证项下索偿与偿付（3）开证行付款行/承兑行/议付行申请人/进口方偿付行（清算中心所在地的银行）8寄单索偿9偿付8寄单8索偿9偿付10要求付款14申请人受益人开证行偿付行申请人、受益人、开证行、申请人、受益人、开证行、申请人、受益人、开证行、申请人、受益人、开证行、通知行、保兑行、转让行、通知行、保兑行、转让行、通知行、保兑行、转让行、通知行、保兑行、转让行、偿付行、索偿行、付款行、偿付行、索偿行、付款行、偿付行、索偿行、付款行、偿付行、索偿行、付款行、承兑行、议付行、指定行承兑行、议付行、指定行承兑行、议付行、指定行承兑行、议付行、指定行（付款、承兑、议付）指定、索偿行通知、保兑、转让行3通知4交单6索偿2授权7偿付合同1申请2开证5议付6寄单偿付信用证当事人及信用证当事人及业务图解业务图解15信用证当事人行责任相同，对信用证承担第一性付款责任，开证行不行责任相同，对信用证承担第一性付款责任，开证行不付款，保兑行付款，保兑行要付。

应开证行的请求，保兑行可以是要付。

应开证行的请求，保兑行可以是通知行兼任，也可以是进口地或第三地的大银行。

若通知行兼任，也可以是进口地或第三地的大银行。

若不愿意保兑该信用证，应及时通知开征行。

不愿意保兑该信用证，应及时通知开征行。

二、其它当事人二、其它当事人1.1.申请人申请人申请人申请人（ApplicantApplicant）进口方（有时是中间方）根）进口方（有时是中间方）根据合同开出信用证，开证指示要完整明确，交付开证据合同开出信用证，开证指示要完整明确，交付开证押金，及时付款赎单，若单证不符，有权拒绝付款，押金，及时付款赎单，若单证不符，有权拒绝付款，若发现货物与合同规定不符，只能找出口方，不能找若发现货物与合同规定不符，只能找出口方，不能找银行。

银行。

22、通知行、通知行、通知行、通知行（Advisingbank）Advisingbank）出口出口方银行，开证行的代理行或联行，要负责审证、核押、方银行，开证行的代理行或联行，要负责审证、核押、核印、确定信用证的真伪，发现信用证有问题或条款核印、确定信用证的真伪，发现信用证有问题或条款不利出口商，及时通知受益人。

不利出口商，及时通知受益人。

16当事人33、指定银行（指定银行（指定银行（指定银行（NominatedBankNominatedBank）即指定的付款行、承兑即指定的付款行、承兑行和议付行（除指定银行外还有偿付行、索偿行、寄单行行和议付行（除指定银行外还有偿付行、索偿行、寄单行和转让行）将分别讲述。

和转让行）将分别讲述。

11）付款行（付款行（付款行（付款行（PayingbankPayingbank）可以是开证行本身，也可以可以是开证行本身，也可以是保兑行，或出口地的银行或第三国的其它银行担当，是是保兑行，或出口地的银行或第三国的其它银行担当，是受开证行委托替其付款，只要单证相符，付款行若不付款，受开证行委托替其付款，只要单证相符，付款行若不付款，开证行应付款。

付款行对受益人的付款是没有追索权的。

开证行应付款。

22）议付行（议付行（议付行（议付行（NegotiatingbankNegotiatingbank）出口地银行，根据开出口地银行，根据开证行的授权买入受益人提交的汇票和单据（即垫款），若证行的授权买入受益人提交的汇票和单据（即垫款），若开证行拒付，议付行可以向受益人追索。

开证行拒付，议付行可以向受益人追索。

17当事人3）承兑行承兑行承兑行承兑行AcceptingBankAcceptingBank开立承兑信用证必须出具远期汇票，指定一家银行作为承兑行。

承兑行可以是开证行，也可以不是开证行，如果指定的承兑行无力付款，开证行应付最后付款责任。

44）偿付行偿付行偿付行偿付行（Reimbursingbank（Reimbursingbank）货币清算中心所在货币清算中心所在地的开证行的账户行，被指示或被授权按照开证行发地的开证行的账户行，被指示或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。

信用证货币不是开出的偿付授权书提供偿付的银行。

信用证货币不是开证行所在国的货币，而是第三国货币，为了资金调拨证行所在国的货币，而是第三国货币，为了资金调拨的便利，可以授权第三国货币清算中心所在地的银行的便利，可以授权第三国货币清算中心所在地的银行作为偿付行。

开证时就授权，出口方银行在向开证行作为偿付行。

开证时就授权，出口方银行在向开证行寄单同时，就向偿付行索偿。

偿付行不审单，偿付后，寄单同时，就向偿付行索偿。

偿付行不审单，偿付后，开证行发现单据不符，被偿付的银行还须将款项退还开证行发现单据不符，被偿付的银行还须将款项退还偿付行。

偿付行的费用应由开证行负担，但实际上很偿付行。

偿付行的费用应由开证行负担，但实际上很多时候是由出口商承担了。

多时候是由出口商承担了。

18当事人5）索偿行索偿行索偿行索偿行-ClaimingBank-ClaimingBank意指信用证项下付款、延期付款、承兑汇票或议付，并向偿付行提交索偿的银行。

具体讲，付款行、承兑行和议付行向偿付行索偿是索偿行。

6）寄单行寄单行寄单行寄单行-RemittingBank-RemittingBank指定银行把相符的单据寄给开证行时，这家银行称为寄单行。

指定银行既是寄单行又是索偿行。

7）转让行）转让行）转让行）转让行-TransferringBank-TransferringBank在可转让信用证项下，应第一受益人要求而办理信用证转让的银行叫做转让行。

可转让信用证被授权付款、承兑、议付的指定银行或自由议付信用证特别授权的银行，可以成为转让行。

19信用证的作用具体讲，信用证起着保证作用和资金融通作用。

信用具体讲，信用证起着保证作用和资金融通作用。

信用证是银行信用，开证行承担第一性付款责任。

开证证是银行信用，开证行承担第一性付款责任。

开证行的付款是有条件的，它保证了进出口双方的货款行的付款是有条件的，它保证了进出口双方的货款和代表货款的单据不致落空。

同时使双方在融资上和代表货款的单据不致落空。

同时使双方在融资上得到便利。

（提单在出口商手上，出口地银行愿意得到便利。

（提单在出口商手上，出口地银行愿意融资，提单到了进口商手上，进口地银行愿意融资融资，提单到了进口商手上，进口地银行愿意融资给进口商。

）给进口商。

）nn信用证对各当事人，各有不同作用：

信用证对各当事人，各有不同作用：

1.1.对进口商来说，借用银行信誉、不用占压资金、使对进口商来说，借用银行信誉、不用占压资金、使货物销售适合时令、可得到银行融资、办理进口押货物销售适合时令、可得到银行融资、办理进口押汇等。

汇等。

2.2.对出口商来说，可办理对出口商来说，可办理“打包放款打