金蝶企业经营实战演练-教案PPT文件格式下载.ppt
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总裁CEO战略决策财务总监CFO资金运作营销总监CMO市场、销售生产总监COO生产研发总监CDOISO、产品、采购课程开展中的注意事项:
1、角色互换2、团队协作3、亲自操作,亲身感受4、诚信经营,盘面信息真实管理团队管理团队151611实战演练的准备工作实战演练的准备工作22实战演练的目的实战演练的目的33初始年份讲解初始年份讲解44实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解55企业经营实战演练企业经营实战演练66实战演练总评实战演练总评Agenda1617管理一家企业就是管理资本周转管理一家企业就是管理资本周转生产生产生产生产销售订单销售订单销售订单销售订单销售销售销售销售现金现金现金现金市场市场市场市场融资融资融资融资采购采购采购采购产品研发产品研发产品研发产品研发应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款1718客客户户供供应应商商销售需求销售需求销售订单销售订单仓仓库库销售出库销售出库生产任务生产任务BOM生产领料生产领料采购订单采购订单收货通知收货通知采购入库采购入库销售发票销售发票发货通知发货通知采购发票采购发票采购申请采购申请应收账款应收账款应付账款应付账款存货核算存货核算工资系统工资系统固定资产固定资产成本核算成本核算总账系统总账系统合并报表合并报表现金管理现金管理报表系统报表系统财务分析财务分析19经济周期的信息经济周期的信息n初始:
股东现金,银行贷款n业务进行中:
支付设备,原材料,员工薪水n业务结算:
应付帐款,应收帐款,毛利,利息,折旧,利润,贴现,租金,行政管理费用等n年度报告:
资产负债表、损益表1920资产负债表资产负债表历年利润的累积来源于损益表资产资产年初数年初数流动资产:
流动资产:
现金_应收帐款_原材料_产成品_在制品_流动资产合计流动资产合计_固定资产:
固定资产:
土地建筑净值_机器设备净值_在建工程_固定资产合计固定资产合计_资产总计资产总计_负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债:
负债:
短期负债_应付帐款_应交税金_长期负债_负债合计负债合计_所有者权益:
所有者权益:
股东资本_以前年度利润_当年净利润_所有者权益合计所有者权益合计_负债及权益总计负债及权益总计_高利贷属于短期负债与上一年度相同总资产=负债+权益来源于损益表2021损益表损益表利息、贴现等费用项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入减:
成本减:
成本二、毛利二、毛利减:
综合费用减:
综合费用_折旧折旧_财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_加:
营业外净收益加:
营业外净收益_四、利润总额四、利润总额_减:
所得税减:
所得税_五、净利润五、净利润_包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;
延期交货等的罚金等变卖原材料、产品等的收入赢利时,按当年利润的33%计算,下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后,所得税的计算方法:
(税前利润+(前五年净利润之和)33%2122起始年状态起始年状态24M7M7M2223起始年状态起始年状态n现金、应收款与设备价值n现金24Mn应收款(现金)14Mn在制品(筹码+现金):
6Mn生产线:
n成品:
(筹码+现金)Beryl:
6M(3个)n原材料(筹码):
M1:
2M(2个)n原料订单(筹码):
2个n拥有新华厂区(筹码),价值40Mn短期贷款(筹码):
4Q20Mn长期贷款(筹码):
4Y20Mn机器和设备现有价值(现金)12M2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q12344Y3Y2Y1Y2324起始年状态起始年状态n生产线折旧生产线原值已使用年数已提折旧净值生产线15332生产线25223生产线35223生产线4103642425起始年的财务状态起始年的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入4040减:
成本1717二、毛利二、毛利2323减:
综合费用88折旧折旧44财务净损益财务净损益11三、营业利润三、营业利润1010加:
营业外净收益00四、利润总额四、利润总额1010减:
所得税33五、净利润五、净利润77资产资产年初数年初数流动资产:
现金24应收帐款14原材料2产成品6在制品6流动资产合计流动资产合计5252固定资产:
土地建筑净值40机器设备净值12在建工程0固定资产合计固定资产合计5252资产总计资产总计104104负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债:
短期负债20应付帐款0应交税金3长期负债20负债合计负债合计4343所有者权益:
股东资本50以前年度利润4当年净利润7所有者权益合计所有者权益合计6161权益总计权益总计104104损益表单位:
百万资产负债表单位:
百万2526起始年的订单起始年的订单市场:
本地产品:
Beryl帐期:
1Q交货期:
Q3单价:
6订单数量:
6订单销售额:
36订单成本:
12毛利:
24Beryl(Y0,本地)66M=36M帐期:
1Q交货:
Q3第1季度:
下M1原材料订单4个第3季度:
下M1原材料订单2个第4季度初:
统一短贷20M年末:
统一长贷20M2627起始年末的财务状态起始年末的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入3636减:
成本1212二、毛利二、毛利2424减:
所得税_五、净利润五、净利润_资产资产年初数年初数流动资产:
股东资本_以前年度利润_当年净利润_所有者权益合计所有者权益合计_权益总计权益总计_损益表单位:
百万272811实战演练的准备工作实战演练的准备工作22实战演练的目的实战演练的目的33实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解44初始年份讲解初始年份讲解55企业经营实战演练企业经营实战演练66实战演练总评实战演练总评Agenda2829运营规则介绍运营规则介绍n广告投入单n订单第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl(Y4,本地)44.3M=17MISO9000帐期:
Q2Beryl(Y1,本地)加急!
44.3M=17M帐期:
现金交货:
Q12930运营规则介绍运营规则介绍n订单争取规则市场开拓完毕,才能竞争该市场的订单ISO开发完毕,才能拿ISO的订单国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal3031运营规则介绍运营规则介绍n订单争取规则市场排行规则:
第一年按照广告投入排名第二年起,上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时,按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同,进行竞价投入1M,有获取1个订单的可能投入3M,有获取2个订单的可能小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组:
15M第二组:
25M小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组:
10M10M第二组:
15M第一组:
9M33第一组:
9M第二组:
9M3233竞价3132运营规则介绍运营规则介绍n订单交货规则普通订单:
按规定的交货期交货,不提前交货加急订单:
一季度后交货无法按时交货:
每过一个季度,按订单金额1/5罚款交货后,按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期Beryl(Y4,本地)44.3M=17MISO9000帐期:
Q13233运营规则介绍运营规则介绍n贷款规则贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2短期贷款:
利息5%,到期还本+利息,最长4Q长期贷款:
利息10%,每年度末支付利息,到期还款+利息,最长4Y高利贷:
额度不限,利息20%,到期还本+利息,最长4Q,可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷;
短期贷款2千万起贷贴现:
将应收帐转为现金,应支付的费用,比例如下表:
举例:
拿4Q的6个贴现,1个要交给银行,5个转为现金应收帐期1Q2Q3Q4Q贴现比率1/121/101/81/63334运营规则介绍运营规则介绍n市场开拓规则市场市场开拓费用开拓费用开拓时间开拓时间区域区域1M1年年国内国内2M2年年亚洲亚洲3M3年年国际国际4M4年年3435运营规则介绍运营规则介绍n产品研发、ISO开发规则产品产品CrystalRubySapphire研发时间研发时间4Q6Q8Q研发投资研发投资4M12M16M质量认证质量认证ISO9000ISO14000认证时间认证时间1年年2年年所需投资所需投资1M2MnISO认证规则第4年开始有ISO认证要求3536运营规则介绍运营规则介绍n产品结构3637运营规则介绍运营规则介绍n产品计件加工费用规则产品手工线半自动全自动柔性线Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工线3738运营规则介绍运营规则介绍n原材料采购规则n采购提前期:
1Q,M2:
1Q,M3:
2Q,M4:
2Qn原材料变卖给银行,按原值1/2处理n组之间可相互转让原材料原料采购原料采购账期账期=17个4Q3839运营规则介绍运营规则介绍n生产线安装、改造等规则生产线生产线购买价格购买价格安装周期安装周期搬迁周期搬迁周期加工周期加工周期改造周期改造周期改造费用改造费用维护费用维护费用手工线手工线5M1Q无无3Q无无无无1M/年年半自动半自动10M2Q无无2Q1Q2M1M/年年全自动全自动15M3
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