德隆战略投资-风险财务管理PPT文件格式下载.ppt
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说明产品竞争能力毛利率:
说明产品竞争能力营业利润率:
说明企业的管理能力营业利润率:
说明企业的管理能力净利润率:
说明企业资本能力、财务能力净利润率:
说明企业资本能力、财务能力现金流量表现金流量表比净利润更说明问题比净利润更说明问题资产负债表资产负债表关注财务结构、资产结构、资产质量关注财务结构、资产结构、资产质量4关于关于“用数据说话用数据说话”战略规划战略规划成果之一:
成果之一:
3355年中长期预算年中长期预算通过量化分析,判断其适当性通过量化分析,判断其适当性投资购并决策投资购并决策必须建立精准的财务模型,作为决策依据必须建立精准的财务模型,作为决策依据用敏感性分析,判断可容忍风险的大小用敏感性分析,判断可容忍风险的大小考核激励机制考核激励机制必须建立量化的指标体系(必须建立量化的指标体系(KPIKPI),),并且与企业的战略并且与企业的战略规划和预算目标结合起来规划和预算目标结合起来5管理者面临的问题管理者面临的问题作为一个企业管理者,作为一个企业管理者,你经常思考的是什么?
你经常思考的是什么?
你最感到困惑的又是什么?
6如何及时应对社会、政治及经济环境的不断如何及时应对社会、政治及经济环境的不断变化?
变化?
如何建立有效可行的组织结构?
如何进行产品定位、市场定位?
如何应对市场和客户不断变化的需求?
如何了解、击败竞争对手,甚或与之结盟?
如何规避产品的生命周期风险?
如何保持、提高核心竞争力?
管理者面临的问题管理者面临的问题战战略略风风险险7如何进行准确的销售预测?
如何进行准确的销售预测?
如何保证原材料供应的稳定性?
如何控制生产质量和生产成本?
如何应对外部和内部环境的突然变化?
如何弥补预算的缺口?
企业的盈亏平衡点在哪里?
销售定价是企业的盈亏平衡点在哪里?
销售定价是否基于准确的计算,是否恰当?
否基于准确的计算,是否恰当?
管理者面临的问题管理者面临的问题计计划划风风险险8如何选择适当的财务结构和资产结构?
如何选择适当的财务结构和资产结构?
如何取得销售收入、利润和自由现金流如何取得销售收入、利润和自由现金流量的动态平衡?
量的动态平衡?
如何应对银行的贷款紧缩,防范持续经如何应对银行的贷款紧缩,防范持续经营风险?
营风险?
如何保证营运资金的充分及有效利用?
如何制定合理的销售信用政策?
如何合理利用供应商的信用额度?
管理者面临的问题管理者面临的问题资资金金风风险险9管理者面临的问题管理者面临的问题如何提高企业运行效率?
如何提高企业运行效率?
如何保证产品及服务质量?
如何防范舞弊风险?
如何防范资产的不当使用?
如何规范尽职调查流程,使参与各方如何规范尽职调查流程,使参与各方各尽其责?
各尽其责?
流流程程风风险险10管理者面临的问题管理者面临的问题如何建立科学的财务分析模型?
如何建立科学的财务分析模型?
如何对目标企业定价?
如何制定整合计划?
应建立怎样的投资退出机制?
如何保证投资决策的理性与科学?
如何避免如何避免“首长工程首长工程”、“一言堂一言堂”?
如何规避投资过程中的陷井?
投投资资风风险险11管理者面临的问题管理者面临的问题如何建立、维护良好的企业信息系统?
如何建立、维护良好的企业信息系统?
如何保证企业不同部门及层次之间及时、如何保证企业不同部门及层次之间及时、有效的信息交流?
有效的信息交流?
如何保证信息的安全性、完整性?
信信息息技技术术风风险险12企业风险模型企业风险模型竞争者竞争者敏感性敏感性股东关系股东关系资本充足性资本充足性金融市场金融市场客户需求客户需求技术革新技术革新法律法律行政监管行政监管行业行业环境风险环境风险环境风险环境风险信息技术风险信息技术风险使用权使用权完整性完整性相关性相关性可获得性可获得性基础设施基础设施财务风险财务风险货币货币利率利率流动性流动性机会成本机会成本金融工具金融工具信用信用抵押担保抵押担保廉正风险廉正风险管理层欺诈管理层欺诈雇员欺诈雇员欺诈非法行为非法行为知识产权保护知识产权保护授权风险授权风险领导力领导力权力权力限制限制表现激励表现激励沟通沟通营运风险营运风险客户满意度客户满意度人力资源人力资源产品开发产品开发效率效率生产能力生产能力资源可获得性资源可获得性生产周期生产周期过失或损失过失或损失产品定价产品定价业务中断业务中断健康和安全健康和安全环境环境产品或服务失败产品或服务失败商标或产品名侵蚀商标或产品名侵蚀流程风险流程风险流程风险流程风险营运营运产品产品/服务价格服务价格合同承诺合同承诺经营评价经营评价决策信息决策信息决策信息决策信息风险风险风险风险财务财务计划预算计划预算会计信息会计信息财务报告评价财务报告评价税收税收管理报告管理报告投资评估投资评估战略战略环境检视环境检视业务组合业务组合价值衡量价值衡量组织结构组织结构资源分配资源分配计划计划生命周期生命周期13企业风险类别企业风险类别战略风险战略风险计划风险计划风险资金风险资金风险流程风险流程风险投资风险投资风险信息技术风险等信息技术风险等通常而言,企业风险有以下几种类别:
通常而言,企业风险有以下几种类别:
14管理者在风险控制中的角色管理者在风险控制中的角色鉴别风险鉴别风险鉴别风险鉴别风险寻找根源寻找根源寻找根源寻找根源度量风险度量风险度量风险度量风险控制风险控制风险控制风险控制风险监控执行监控执行监控执行监控执行评估风险评估风险风险最小化风险最小化财务管理方法财务管理方法审慎性调查内控评估财务分析等财务管理方法财务管理方法内部控制预算管理财务分析等15风险控制中的财务管理方法财务分析风险控制中的财务管理方法财务分析以财务报表和其他相关资料为依据和起点,采用以财务报表和其他相关资料为依据和起点,采用专门方法,系统地分析、评价、预测企业的过去、专门方法,系统地分析、评价、预测企业的过去、现在和未来,协助管理层制定符合企业实际情况现在和未来,协助管理层制定符合企业实际情况的战略的战略财务分析最基本的功能,是将大量的报表数据转财务分析最基本的功能,是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息,减少决策的无依据换成对特定决策有用的信息,减少决策的无依据性和不确定性性和不确定性决策风险决策风险降低财务分析财务分析16风险控制中的财务管理方法审慎性调查风险控制中的财务管理方法审慎性调查投资风险投资风险降低审慎性调查审慎性调查项目前期工作项目前期工作尽职调查尽职调查方案拟订方案拟订投资决策投资决策执行方案执行方案项目评价项目评价财务团队应全程参与审慎性调查:
财务团队应全程参与审慎性调查:
17风险控制中的财务管理方法审慎性调查风险控制中的财务管理方法审慎性调查投资前帮助购并团队了解目标企业的历史经营状投资前帮助购并团队了解目标企业的历史经营状况、评估资产质量、评价内控制度、获知税务事项、况、评估资产质量、评价内控制度、获知税务事项、或有事项及其他财务事项或有事项及其他财务事项投资中投资中参与可行性研究报告的制定及修订、购并参与可行性研究报告的制定及修订、购并企业组织架构的设计、内控制度的引进,并可对购企业组织架构的设计、内控制度的引进,并可对购并方案的定价提出专业性建议,协助购并团队优化并方案的定价提出专业性建议,协助购并团队优化投资方案投资方案投资后评估内控制度、企业经营,识别各类风险,投资后评估内控制度、企业经营,识别各类风险,实施管理诊断实施管理诊断18计划风险计划风险降低预算管理预算管理风险控制中的财务管理方法预算管理风险控制中的财务管理方法预算管理明确企业的经营目标明确企业的经营目标量化企业的考核指标量化企业的考核指标为监控管理提供数字依据为监控管理提供数字依据19风险控制中的财务管理方法预算管理风险控制中的财务管理方法预算管理企业存在的目的企业存在的目的股东利益最大化股东利益最大化分解经营目标:
分解经营目标:
企业的增长企业的增长盈利能力盈利能力资产利用程度资产利用程度客户满意程度客户满意程度管理依据管理依据确定考核指标确定考核指标预预算算管管理理20风险控制中的财务管理方法资金管理风险控制中的财务管理方法资金管理资金风险资金风险降低资金管理资金管理编制现金流量预测,制定有效的资金计划编制现金流量预测,制定有效的资金计划营运资金管理营运资金管理应收帐款控制,赊销授信管理应收帐款控制,赊销授信管理确定合理的存货水平(例如:
确定合理的存货水平(例如:
JIT)合理利用供应商授信合理利用供应商授信根据企业现金流情况,选择合适的方式适时融资根据企业现金流情况,选择合适的方式适时融资21风险控制中的财务管理方法内控制度风险控制中的财务管理方法内控制度流程风险流程风险降低内控制度内控制度内部控制是内部控制是“法典建设法典建设”保证财务信息的真实性、完整性、及时性,以保证财务信息的真实性、完整性、及时性,以满足对外信息披露及管理决策的要求满足对外信息披露及管理决策的要求确保资产安全确保资产安全防止欺诈、舞弊行为防止欺诈、舞弊行为遵循政策法规,规避政策风险遵循政策法规,规避政策风险提高公司运作效率提高公司运作效率与国内、国际一流公司的管理水平接轨与国内、国际一流公司的管理水平接轨22财务管理的重要性财务管理的重要性审慎性调查审慎性调查内控制度内控制度预算管理预算管理财务分析财务分析融资融资投资投资营运资金管理营运资金管理资金资金通过以上方法的综合使用,可以达到识别、防范、控制风险的目的通过以上方法的综合使用,可以达到识别、防范、控制风险的目的23财务管理工具的应用举例财务管理工具的应用举例在对企业进行风险控制的过程中在对企业进行风险控制的过程中,有哪些财务管理工具可以应用?
有哪些财务管理工具可以应用?
24企业风险企业风险应收帐款账龄分析,顾客信用品质评估应收帐款账龄分析,顾客信用品质评估(5C方法),应收帐款机会成本测算方法),应收帐款机会成本测算每股收益无差别点分析每股收益无差别点分析财务预算,盈亏临界点分析,敏感性分析财务预算,盈亏临界点分析,敏感性分析成本核算,本量利分析,敏感性分析,行业成本核算,本量利分析,敏感性分析,行业标准比较标准比较标准成本核算,成本差异分析,经济订货量标准成本核算,成本差异分析,经济订货量财务管理工具财务管理工具销售信用政策销售信用政策负债比例及财务杠杆负债比例及财务杠杆制定产品销售计划制定产品销售计划产品定价产品定
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