工程项目投资与融资第1章PPT课件下载推荐.ppt
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我国的工程项目建设程序分为我国的工程项目建设程序分为六个阶段六个阶段,即项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计工即项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计工作阶段、建设准备阶段、建设施工阶段和竣工作阶段、建设准备阶段、建设施工阶段和竣工验收交付使用阶段。
其中项目建议书阶段和可验收交付使用阶段。
其中项目建议书阶段和可行性研究阶段被称为行性研究阶段被称为“项目决策阶段项目决策阶段”,项目,项目的设计、施工,直至项目交付使用被称为的设计、施工,直至项目交付使用被称为“项项目实施阶段目实施阶段”,项目交付使用后称为,项目交付使用后称为“项目使项目使用阶段用阶段”。
项目决策、实施、使用阶段合称为。
项目决策、实施、使用阶段合称为“项目全寿命周期项目全寿命周期”。
(见下图)。
(见下图)2、工程项目建设程序、工程项目建设程序项项目目建建议议书书阶阶段段可可行行性性研研究究阶阶段段设设计计工工作作阶阶段段建建设设准准备备阶阶段段建建设设施施工工阶阶段段竣工竣工验收验收交付交付使用使用阶阶段段项目决策项目决策阶段阶段项目实施项目实施阶段阶段项目使用项目使用阶段阶段项目全寿命周期项目全寿命周期工程项目投资的概念有双重含义。
工程项目投资的概念有双重含义。
第一层含义是广义上的理解第一层含义是广义上的理解投资就是指投资者在投资就是指投资者在一定时间内新建、扩建、改建、迁建或恢复某个工程项目一定时间内新建、扩建、改建、迁建或恢复某个工程项目所作的一种投资活动。
从这个意义上讲,工程项目建设过所作的一种投资活动。
从这个意义上讲,工程项目建设过程就是投资活动的完成过程,工程项目管理过程就是投资程就是投资活动的完成过程,工程项目管理过程就是投资管理过程。
管理过程。
第二层含义是狭义上的理解第二层含义是狭义上的理解投资就是指进行工程投资就是指进行工程项目建设花费的费用,即工程项目投资额。
本书将结合投项目建设花费的费用,即工程项目投资额。
本书将结合投资在两个层面上的含义资在两个层面上的含义,探讨在项目建设投资评价与决策、探讨在项目建设投资评价与决策、设计、招投标与实施过程中涉及的原理、方法和实务。
设计、招投标与实施过程中涉及的原理、方法和实务。
(二)工程项目投资
(二)工程项目投资工程项目投资的构成工程项目投资的构成设备及工、设备及工、器具购置费器具购置费工具、器具及生产家具购置费工具、器具及生产家具购置费设备购置费设备购置费基本预备费基本预备费设备运杂费设备运杂费建筑安装工程费用建筑安装工程费用直接费直接费间接费间接费利润利润税金税金工程建设其他费用工程建设其他费用建设期利息建设期利息固定资固定资产投资产投资工程工程工程工程造价造价造价造价流动资产投资流动资产投资流动资金(含铺底流动资金流动资金(含铺底流动资金30%)工工程程项项目目总总投投资资土地使用费土地使用费与建设项目有关的其他费与建设项目有关的其他费与未来生产经营有关的其他费与未来生产经营有关的其他费动态投资动态投资预备费预备费静态投资静态投资建设建设投资投资设备原价设备原价涨价预备费涨价预备费1大额性大额性建设项目往往规模巨大,其投资额动辄数百万、上千万,甚至建设项目往往规模巨大,其投资额动辄数百万、上千万,甚至达到数百亿。
投资规模巨大的设备工程关系到国家、行业或地区的达到数百亿。
投资规模巨大的设备工程关系到国家、行业或地区的重大经济利益,对宏观经济可能也会产生重大影响。
重大经济利益,对宏观经济可能也会产生重大影响。
2单件性单件性对于每一项建设项目,用户都有特殊的功能要求。
建设项目及对于每一项建设项目,用户都有特殊的功能要求。
建设项目及其计价方式的独特性使其不能像一般工业产品那样按品种、规格、其计价方式的独特性使其不能像一般工业产品那样按品种、规格、质量成批定价,而只能根据各个建设项目的具体情况单独确定投资。
质量成批定价,而只能根据各个建设项目的具体情况单独确定投资。
3阶段性阶段性建设项目周期长、规模大、投资大,因此需要按程序分成相应建设项目周期长、规模大、投资大,因此需要按程序分成相应阶段依次完成。
相应地,也要在工程的建设过程中多次地进行投资阶段依次完成。
相应地,也要在工程的建设过程中多次地进行投资数额的确定,以适应建立建设项目各方经济关系、进行有效地投资数额的确定,以适应建立建设项目各方经济关系、进行有效地投资控制的要求。
其过程如图控制的要求。
其过程如图1-1所示。
所示。
4投资确定的层次性投资确定的层次性(三)工程项目投资的特点(三)工程项目投资的特点二、工程项目投资与项目全寿命费用的关系二、工程项目投资与项目全寿命费用的关系工程项目投资工程项目投资是指工程所有相关活动中所发生的全部费用之和;
是指工程所有相关活动中所发生的全部费用之和;
而全寿命费用是指工程项目一生所消耗的总费用,包括工程建设、运而全寿命费用是指工程项目一生所消耗的总费用,包括工程建设、运营和报废等各阶段的全部费用。
营和报废等各阶段的全部费用。
工程寿命周期内各阶段费用的变化情况如图工程寿命周期内各阶段费用的变化情况如图1-2所示。
工程项目所示。
工程项目总费用(全寿命周期费用),即图总费用(全寿命周期费用),即图1-2中曲线所包括的中曲线所包括的总面积总面积。
三、工程项目投资管理的目标与原则三、工程项目投资管理的目标与原则
(一)工程项目投资管理的目标
(一)工程项目投资管理的目标从本质上说,工程项目投资管理的最终目标就从本质上说,工程项目投资管理的最终目标就是实现项目预期的投资效益。
而在项目建设阶段,是实现项目预期的投资效益。
而在项目建设阶段,工程项目投资管理就是要在业主所确定的工程项目投资管理就是要在业主所确定的投资、进投资、进度和质量度和质量目标指导下,合理使用各种资源完成工程目标指导下,合理使用各种资源完成工程项目建设任务,以期达到最佳的投资效益。
项目建设任务,以期达到最佳的投资效益。
v投资、进度和质量形成了工程项目投资投资、进度和质量形成了工程项目投资管理的目标系统。
这三方面的要求可以表示管理的目标系统。
这三方面的要求可以表示成如图成如图13所示的工程控制目标系统。
所示的工程控制目标系统。
工程项目投资的合理估计与确定工程项目投资的合理估计与确定是工程项目投是工程项目投资管理的首要内容,它是要在建设程序的各个阶段,资管理的首要内容,它是要在建设程序的各个阶段,采用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理采用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理确定投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同确定投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价和施工决算。
价、结算价和施工决算。
归纳如下:
(二)工程项目投资的合理估计与确定
(二)工程项目投资的合理估计与确定在项目建议书阶段、可行性研究阶段在项目建议书阶段、可行性研究阶段在初步设计阶段在初步设计阶段在施工图设计阶段在施工图设计阶段在工程招投标阶段在工程招投标阶段在工程实施阶段在工程实施阶段在竣工验收阶段在竣工验收阶段六六阶阶段段工程项目投资有效控制应遵循的原则:
工程项目投资有效控制应遵循的原则:
1以设计阶段为重点进行建设全过程投资控制以设计阶段为重点进行建设全过程投资控制2主动控制主动控制3令人满意原则令人满意原则4技术与经济相结合技术与经济相结合(三)工程项目投资的有效控制(三)工程项目投资的有效控制第二节第二节工程项目融资概述工程项目融资概述一、项目融资主体及融资组织形式一、项目融资主体及融资组织形式项目融资主体项目融资主体是指进行项目融资活动的是指进行项目融资活动的经经济实体济实体。
按融资主体的组织形式划分,可分为。
按融资主体的组织形式划分,可分为新设项目法人新设项目法人和和既有项目法人既有项目法人。
这两类经济实。
这两类经济实体在融资方式和项目评价方法上均存在较大的体在融资方式和项目评价方法上均存在较大的差异。
差异。
1.新设项目法人融资的含义新设项目法人融资的含义新设项目法人融资就是新设项目法人融资就是通常通常所说的项所说的项目融资,是指新组建项目法人进行的融资目融资,是指新组建项目法人进行的融资活动。
在这种融资方式下,由项目的发起活动。
在这种融资方式下,由项目的发起人以及其他投资人出资,建立新的独立承人以及其他投资人出资,建立新的独立承担民事责任的公司法人或事业法人,承担担民事责任的公司法人或事业法人,承担项目的建设和运营活动。
项目的建设和运营活动。
本书重点研究对象本书重点研究对象
(一)新设项目法人融资
(一)新设项目法人融资v追索权(追索权(recourse)在金融活动在金融活动和票据流通过程中,票据持有人在付款人拒和票据流通过程中,票据持有人在付款人拒绝付款时,向票据的背书人和出票人索回票绝付款时,向票据的背书人和出票人索回票款的权利。
款的权利。
v根据有无追索权,项目融资可分根据有无追索权,项目融资可分为无追为无追索权的项目融资索权的项目融资和和有限追索权的项目融资有限追索权的项目融资。
2.无追索权与有限追索的项目融资无追索权与有限追索的项目融资追索权追索权:
无追索权的项目融资无追索权的项目融资指项目贷款本息偿还的来源仅限于该项目所产生的收指项目贷款本息偿还的来源仅限于该项目所产生的收益,担保权益可仅限于该项目的资产;
在项目融资的任何益,担保权益可仅限于该项目的资产;
在项目融资的任何阶段,债权人均不能追索到项目投资人除项目以外的资产。
阶段,债权人均不能追索到项目投资人除项目以外的资产。
在实际工作中,由于这种方式对债权人来说风险很大,一在实际工作中,由于这种方式对债权人来说风险很大,一般很少采用。
般很少采用。
有限追索的项目融资有限追索的项目融资是指债权人除了依赖项目收益作为补偿来源并以项目是指债权人除了依赖项目收益作为补偿来源并以项目的资产设定担保物权之外,还要求与项目利益相关的第三的资产设定担保物权之外,还要求与项目利益相关的第三方提供担保,各担保人对项目承担的义务以各自的担保金方提供担保,各担保人对项目承担的义务以各自的担保金额或按协议承担的义务为限。
这是国际上通常采用的项目额或按协议承担的义务为限。
这是国际上通常采用的项目贷款方式。
贷款方式。
既有项目法人融资是指依托现有法人进既有项目法人融资是指依托现有法人进行的融资活动。
既有项目法人可以是企业,行的融资活动。
既有项目法人可以是企业,也可以是事业单位。
当现有法人为公司制企也可以是事业单位。
当现有法人为公司制企业时,也称为公司融资。
业时,也称为公司融资。
(二)既有项目法人融资的含义
(二)既有项目法人融资的含义这种融资方
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