CH05XB(账务、购销存、应收应付)PPT推荐.pptx
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CH05XB(账务、购销存、应收应付)PPT推荐.pptx
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可供出售金融资产成本100000v贷:
银行存款工行存款100000v(6)1月12日,处置交易性金融资产(即原取得成本)5000元,处置时的市场公允价值为(即出售价)8000元,转账支票号889123。
银行存款工行存款8000v贷:
交易性金融资产成本5000v投资收益3000v(7)1月17日,销售部周力报销去年预借的差旅费800元,退回现金200元。
销售费用差旅费800v库存现金200v贷:
其他应收款其他应收个人款(周力)1000v(8)1月22日,采购部赵希文报销差旅费1000元,招待费700元。
销售费用差旅费1000v销售费用招待费700v贷:
其他应收款其他应收个人款(赵希文)1700v(9)1月26日,付水电费350元,其中:
行政部200元,财务部150元。
管理费用其他费用(行政部)200v管理费用其他费用(财务部)150v贷:
库存现金3502.实验过程
(1)凭证录入凭证输入选项设置输入有核算项目的凭证
(2)凭证修改一般修改对出错凭证的处理方法在实际工作中,难免会发生将凭证输入错误或者业务处理错误。
当发现出错时,有以下几种处理方法:
对照原来的凭证,输入一张红字冲销凭证,即金额与原来相同,但数据为红字,摘要写明冲销哪张凭证、原因。
通过这张凭证就将原来的凭证冲销为零。
然后再做一张正确的凭证。
如果科目没有错,仅仅是金额多了或少了。
可以采用再输入一张凭证,相应地增加金额或冲销多余部分,摘要写明具体的凭证号和原因。
(3)凭证审核成批审核(4)凭证过账5.4.2.3常用常用账表表1.总分类账2.科目余额表设置条件科目余额表显示核算项目明细的科目余额表5.5采采购管理管理实验5.5.1实验内容内容采购订单的录入、审核外购入库单的录入、审核发票的录入、审核、钩稽凭证模板的设置生成凭证凭证管理5.5采采购管理管理实验5.5.2实验项目目5.5.2.1功能和流程功能和流程1.功能2.基本流程基本流程5.5.2.2采采购业务处理理1.实验资料
(1)业务A。
本年1月1日订货,预计交货日期为本年-01-03。
票货同到,单位:
01海华集团公司,日期:
本年-01-03。
商品货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌01总库条5043.000050.3100002太阳牌01总库条130016.000018.7200
(2)业务B。
本年1月3日订货,预计交货时间本年1月10日。
发票到货未到,单位:
02大元商贸公司,日期:
本年-01-05。
商品单位数量不含税单价含税单价003月亮牌条50036.000042.1200004星星牌条25090.0000105.3000(3)业务C。
本年1月4日订货,预计交货时间本年1月8日。
货到票未到,单位:
03联星批发部,日期:
本年-01-06。
商品货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌01总库条250042.000049.1400002太阳牌01总库条200013.000015.1200003月亮牌01总库条15036.000042.1200004星星牌01总库条10089.0000104.1300(4)业务D。
本年1月10日“业务B”货物到,单据与发票据数据一致,请填制该单据并核销对应单据。
两种商品存放货位均为01总库。
(5)业务E。
本年1月11日“业务C”发票到,发票上商品004星星牌不含税单价89.680000,其他数据一致,请填制该发票并核销对应单据。
要求:
将“业务D”、“业务E”单据生成对应凭证,暂估回冲不走在途物资科目,暂估差额采用差额调整。
商品货位单位数量不含税单价(暂估价)含税单价(暂估价)004星星牌01总库条20089.0000104.1300(6)业务F本年1月25日订货,预计交货时间为本年1月27日。
货与票同到,单位:
03联星批发部。
日期:
本年1月27日。
具体商品见表5-21。
表5-21采购信息(7)业务G本年1月25日订货,预计交货时间本年1月28日。
本年1月28日。
具体商品见表5-22。
表5-22采购信息到月末,本业务发票未到。
将以上单据生成凭证,暂估入库。
注意:
业务发生时就要制作相关的凭证。
发票没有特别说明,采用年月日+业务编号来代替。
如业务2,设本年为2012,则发票号为2012010502。
也可采用自动编号方式。
商品货位单位数量不含税单价(暂估价)含税单价(暂估价)001宇宙牌01总库条100042.000049.1400002太阳牌01总库条50012.000014.04002.实验过程
(1)单据参数设置
(2)采购订单采购订单的录入录入中查看相关资料录入的有关设置单据审核选择序时簿采购入库采购发票发票与采购入库单的钩稽钩稽采购发票钩稽结果5.5.2.3外外购核算核算
(1)外购入库核算存货核算功能采购入库核算5.5.2.4凭凭证生成生成凭证模板设置票已到票未到(4)生成凭证选择模板选择“重新设置”生成的凭证生成的凭证按照科目合并后为:
借:
1405库存商品22950.00贷:
1401材料采购22950.00借:
1405库存商品145368.00贷:
1401材料采购145368.00借:
1405库存商品40500.00贷:
1401材料采购40500.00借:
1405库存商品17800.00贷:
1401材料采购17800.00借:
1405库存商品48000.00贷:
1401材料采购48000.002.采购发票凭证
(1)设置凭证模板赊购模板现购模板
(2)生成凭证生成凭证选项生成的凭证借:
1401材料采购22950.002221.01.01应交税费应交增值税进项税额3901.50贷:
2202应付账款/01海华集团公司26851.50借:
1401材料采购40500.002221.01.01应交税费应交增值税进项税额6885.00贷:
2202应付账款/02大元商贸公司47385.00借:
1401材料采购145368.002221.01.01应交税费应交增值税进项税额24712.56贷:
2202应付账款/03联星批发部170080.56借:
1401材料采购17800.002221.01.01应交税费应交增值税进项税额3026.00贷:
2202应付账款/03联星批发部20826.005.6仓存管理存管理实验5.6.1实验内容内容物料入库调拨单的录入、审核库存查询5.6仓存管理存管理实验5.6.2实验项目目5.6.2.1基本功能5.6.2.2仓存管系存管系统理与其他系理与其他系统的接口关系的接口关系5.6.2.3入入库一般情况下,物料的入库按不同的来源渠道分为外购入库、产品入库、盘盈入库、其他入库四种方式。
生产入库的都是企业生产加工的自制产品,通过产品入库单据录入系统,入库产品成本由财务人员在存货核算系统中核定。
5.6.2.4调拨1.实验资料库房调拨业务。
本年-01-15。
商品调出货位计量单位调入货位调拨数量001宇宙牌01总库条02批发库2000002太阳牌01总库条02批发库3000003月亮牌01总库条02批发库700004星星牌01总库条02批发库3102.实验过程调拨库存查询5.7销售管理售管理实验5.7.1实验内容内容销售单的录入销售发票的录入生成凭证5.7销售管理售管理实验5.7.2实验项目目5.7.2.1基本功能5.7.2.2销售业务处理流程5.7.2.3销售售报价价1.实验资料无。
2.实验过程5.7.2.4销售售订单1.实验资料
(1)销售即开票,单位:
01天华商场,日期:
本年-01-16。
商品调出货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌02批发库条150050.000058.5000002太阳牌02批发库条250020.000023.4000003月亮牌02批发库条60040.000046.8000004星星期02批发库条30085.000099.4500
(2)已经销售未开票,单位:
04东新风华公司,日期:
本年-01-17。
(3)本年1月20日,
(2)号业务开出发票,录入发票并核销商品调出货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌01总库条200052.000060.8400002太阳牌01总库条300023.000026.9100003月亮牌01总库条65044.000051.4800004星星牌01总库条400116.0000135.72002.实验过程
(1)销售订单录入
(2)销售订单审核5.7.2.5销售出售出库5.7.2.6销售售发票票销售发票钩稽5.7.2.7生成生成销售凭售凭证1.销售业务生成凭证的种类
(1)现销业务生成凭证
(2)赊销业务生成凭证(3)分期收款业务生成凭证(4)委托代销业务生成凭证2.销售业务凭证的生成
(1)赊销凭证设置凭证模板赊销凭证模板
(2)生成凭证选择生成的发票生成的凭证v借:
1122应收账款/01天华商场204165.00v贷:
6001主营业务收入174500.00v2221.01.02应交税费应交增值税销项税额29665.00v借:
1122应收账款/04东新风华公司290160.00v贷:
6001主营业务收入248000.00v2221.01.02应交税费应交增值税销项税额42160.00
(2)现销凭证科目来源科目来源科目科目借贷方向借贷方向金额来源金额来源摘要摘要核算项目核算项目凭证模板现金或银行存款借价税合计主营业务收入贷不含税金额凭证模板应交税费-应交增值税-销项税额贷税额5.8应收收应付付实验5.8.1实验内容内容收款单、付款单的录入、审核生成凭证账龄分析5.8应收收应付付实验5.8.2实验项目目5.8.2.1基本功能5.8.2.2应收款收款业务1.实验资料
(1)1月21日收到东新风华公司的转账支票一张,为货款150000元,工商银行支票号为587135。
银行存款工行存款150000贷:
应收账款150000
(2)1月22日收到天华商场货款转账支票两张,分别为50000元、80000元,工商银行支票号为631258、631592。
银行存款工行存款50000贷:
应收账款50000借:
银行存款工存款行80000贷:
应收账款800002.实验过程
(1)收款单2.设置凭证模板3.生成凭证选择按单生成凭证生成的凭证借:
1002.01银行存款-工行存款150000
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