一级建造师经济公式Word下载.doc
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等额支付终值
A
(F/A,i,n)
偿债基金
(A/F,i,n)
年金现值
(P/A,i,n)
资金回收
(A/P,i,n)
2.(P13-14页)年有效利率(年实际利率)~名义利率
3.(P21页)
(1).总投资收益率(ROI)息税前利润/总投资*100%
式中:
EBIT——技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润;
TI——技术方案总投资(包括:
建设投资+建设期贷款利息+全部流动资金)。
(2).资本金净利润率(ROE)净利润/资本金*100%
NP——技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润,
净利润=利润总额-所得税;
EC——技术方案资本金(自己投资总额)。
(3).投资回收期(静态)
Pt=(累计净现金流量出现正值的年份-1)+(上一年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量)
4.(P25页)财务净现值财务净现值的大小与折现率的高低有直接的关系。
其表达式如下:
各年现值之和:
P1=F(1+i)-n+P2+P3~+Pn
5.(P31-32页)
(1)利息备付率(ICR)其表达式为:
息税前利润/利息
注:
一般应大于1,一般不宜低于2.
利息备付率(ICR)=税息前利润(EBIT)/计入总成本费用的应付利息(PI)
息税前利润(EBIT)即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和
(2).偿债备付率(DSCR)其表达式为:
息税前利润+折旧+摊销—企业所得税/还本付息总金额
一般应大于1,一般不宜低于1.3.
偿债备付率(DSCR)=(息税前利润+折旧+摊销-企业所得税)/当年还本付息金额
式中 EBITDA——息税前利润加折旧和摊销;
TAX——企业所得税
6.(P37页)
(1)盈亏平衡点:
固定成本/(单位销售成本—单位变动成本—税金及附加)
(2)生产能力率平衡点:
固定成本/设计能力(单位销售成本—单位变动成本—税金及附加)*100%
(3)利润平衡产量:
目标利润+固定成本/(销售成本—变动成本—税金及附加)
7.(P52页)经营成本
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
或:
经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用
(注:
经营成本与融资方资金无关)
(2)沉没成本沉没成本=设备账面价值-当前市场价值
沉没成本=(设备原值-历年折旧费)-当前市场价值
8.(P61页、P153页)经济寿命及经济订货量
(1)经济寿命
N0——设备的经济寿命;
λ——设备的年低劣化值(其中LN为常数)
(2)经济订货量
(3)敏感性系数
计算公式:
SAF>0表示评价指标与不确定性因素同方向变化;
SAF<0表示评价指标与不确定性因素反方向变化。
︱SAF︱越大,表明评价指标A对于不确定性因素F越敏感;
反之,则不敏感。
9.(P65页)租金的计算:
主要有附加率法和年金法。
(1)附加率法
租金=资产/租期+资产*(利率+附加)
(2)设备经营租赁方案的净现金流量采用设备经营租赁的方案,租赁费可以直接计入成本
净现金流量=营业收入—租赁费用—经营成本—与营业有关的税金—所得税率×
(营业收入—租赁费用—经营成本—与营业有关的税金)式中:
租赁费用主要包括:
租赁保证金、租金、担保费。
(3)购买设备方案的净现金流量
净现金流量=营业收入—设备购置费—经营成本—贷款利息—与营业收入有关税金—所得税率×
(营业收入—经营成本—折旧—贷款利息—与营业相关的税金)
(4)临界产量投资+可变*X=投资+可变*X
10.(P113页)完工百分比法【例lZl02032-1】见教材113页
①
②
11.(P116页)
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
经营成本=外购原材料、燃料动力费+工资、福利+修理费+其它费用
营业利润=营业收入-营业成本-期间费用(销售+管理+财务)-减值+收益
12.(P136页)
(1).流动比率
(2).速动比率
速动资产是指能够迅速变现为货币资金的各类流动资产,它通常有两种计算方法:
速动资产=流动资产-存货
速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款
速动比率为1就说明企业有偿债能力,低于1则说明企业偿债能力不强,该指标越低,企业的偿债能力越差。
13.(P141页)资本积累率(资金成本率)
(1)
筹集使用资金所负担的费用同筹集资金净额的比,叫做资金成本率(资金成本)。
资金成本率=资金占用费/筹资净额=利息*(1-25%)/筹资总额×
(1-筹资费率)
筹资净额=筹资总额-筹资费=筹资总额×
(2).资产负债率
14.(P143页)放弃成本折扣百分比
放弃折扣成本百分比=((折扣百分比/(1-折扣百分比))*((360/(信用期-折扣期))
15.(P157页)进口设备抵岸价的构成
进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+消费税+增值税
[1]国外运输保险费=(离岸价+国外运费)/(1-费率)×
国外运输保险费率
[2]银行财务费=离岸价×
人民币外汇牌价×
银行财务费率
[3]外贸手续费=进口设备到岸价×
外贸手续费率
到岸价(CIF)=离岸价(FOB)+国外运费+国外运输保险费
[4]进口关税=到岸价×
进口关税率
[5]消费税
[6]增值税(税率为17%)组成计税价格=到岸价×
人民币外汇牌价+进口关税+消费税
进口产品增值税额=组成计税价格×
增值税率
16.(P165页)
(1).基本预备费
基本预备费=(设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费)×
基本预备费率
(2).涨价预备费
涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具购置费之和为计算基数。
当年涨价预备费=总费用(建安费)*当年占比例*((1+涨率)当年数次方-1)
(3).建设期利息的计算
借款第一年按半年计息,其余各年份按全年计息。
计算公式为:
各年应计利息=(前年借款本息和+本年借款额/2)×
年利率
17.(P165页/P175页)(P207页)设备安装费
(1)材料单价=(材料原价+运杂费)*(1+运输损耗率)*(1+保管损耗率)
(2)设备运杂费=设备原价×
设备运杂费费率
(3)设备安装费=设备原价*设备安装费率
(4)工程造价=税前工程造价*(1+11%)
(5)综合单价=人+材+机+管理+利润
(6)全费用综合单价=综合单价+规费+税金
18.(P186页)周转使用量
周转使用量=一次使用量*(1+(周转次数-1)*补损率/周转次数
19.(P278页)起扣点的计算公式:
起扣点=承包总额-预付款/主材占比重
20.(P258页)调值公式法
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