工程造价案例分析2012精讲班必考题Word文档格式.doc
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5
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8
9
10
1.1
期初借款余额
1.2
当年借款
1.3
当年应计利息
1.4
当年应还本息和
1.4.1
当年应还本金
1.5
期末借款余额
表1.2某建设项目总成本费用估算表
6-10
经营成本
折旧费
摊销费
建设投资借款利息
流动资金借款利息
总成本费用
表1.3项目投资现金流量表及其延长表
项目
建设期
运营期
生产负荷
(%)
75%
100%
现金流入
营业收入
补贴收入
回收固定资产余值
回收流动资金
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
2.6
调整所得税
计所得税后净现金流量
累计所得税后净现金流量
折现系数(i0=10%)
所得税后折现净现金流量
累计所得税后折现净现金流量
二、某项目建设期为2年,生产期为8年,项目建设投资3100万元,预计90%形成固定资产,10%形成无形资产。
固定资产折旧年限为8年,按直线折旧法计算折旧,预计净残值率为5%,在生产期末回收固定资产残值;
无形资产按8年期平均摊销。
建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表2.1。
建设投资贷款年利率为7%,建设期只计利息不还款。
银行要求建设单位从生产期开始的6年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年发生的利息。
流动资金贷款年利率为3%,每年付息,计算期最末一年末还本。
假定营业税金及附加税率为6%,所得税率为33%,投资者可接受最低收益率为20%。
表2.1建设项目资金投入、收益及成本表(万元)
年份
5~10
建设项目
自有资金
930
620
贷款
流动资金贷款
300
年营业收入
3800
4320
5400
年经营成本
2600
1、编制借款还本付息计划表2.2。
生产期
年初累计借款
本年新增借款
本年应计利息
本年应还本金
本年应还利息
2、计算各年固定资产折旧额。
3、编制项目资本金现金流量表2.2
表2.2项目资本金现金流量表(万元)
项目资本金
借款本金偿还
借款利息支出
所得税
净现金流量(1-2)
折现系数(ic=45%)
0.6897
0.4756
0.3280
0.2262
0.1560
0.1076
0.0742
0.0512
0.0353
0.0243
折现净现金流量
累计折现净现金流量
折现系数(ic=50%)
0.6667
0.4444
0.2963
0.1975
0.1317
0.0878
0.0585
0.0390
0.0260
0.0173
4、计算资本金财务内部收益率,并对项目进行评价。
三、某工程的施工组织网络计划如图3.1所示。
11
A
B
C
D
E
F
G
H
N
L
M
K
Q
图3.1
该工程有两个施工组织方案,相应的各工作所需的持续时间和费用如表所示。
在施工合同中约定:
合同工期25天,工期延误一天罚6000元,提前一天奖6000元。
表3.1基础资料表
工作
施工组织方案Ⅰ
施工组织方案Ⅱ
持续时间(天)
费用(万元)
13
16
20
22
19
19.5
23
23.5
25
28
18
15
21
1、分别计算两种施工组织方案的工期和综合费用,并确定其关键线路。
2、在方案Ⅰ的基础上,按压缩费用从少到多的顺序压缩关键线路,并确定相应的工期和综合费用。
四、某总承包企业拟开拓国内某大城市工程承包市场。
经调查该市目前有A、B两个BOT项目将要招标。
两个项目建成后经营期限均为15年。
为了顺利进行投标,企业经营部将在该市投标全过程按先后顺序分解为以下几项工作:
(1)投标申请;
(2)接受资格审查;
(3)领取招标文件;
(4)参加投标预备会;
(5)参加现场踏勘;
(6)编制投标文件;
(7)编制项目可行性研究论证报告;
(8)投送投标文件;
(9)投标文件内容说明与陈述;
(10)参加开标会议;
(11)签订合同。
经进一步调研,收集和整理出A、B两个项目投资与收益数据,见表4.1.
表4.1A、B项目投资与收益数据表
项目名称
初始投资(万元)
运营期每年收益(万元)
1~5年
6~10年
11~15年
A项目
10000
2000
2500
3000
B项目
7000
1500
基准折现率为6%,资金时间价值系数见表4.2.
n
5
10
15
(P/F,6%,n)
0.7474
0.5584
0.4173
(P/A,6%,n)
4.2123
7.3601
9.7122
问题
1.经营部拟定的各项投标工作的先后顺序有何不妥?
2.不考虑建设期的影响,分别列式计算A、B两个项目总收益的净现值。
3.据估计:
投A项目中标概率为0.7,不中标费用损失80万元;
投B项目中标概率为0.65,不中标费用损失l00万元。
若投B项目中标并建成经营5年后,可以自行决定是否扩建,如果扩建,其扩建投资4000万元,扩建后B项目每年运营收益增加1000万元。
按以下步骤求解该问题:
(1)计算B项目扩建后总收益的净现值;
(2)将各方案总收益净现值和不中标费用损失作为损益值,绘制投标决策树;
(3)判断B项目在5年后是否扩建?
计算各机会点期望值,并做出投标决策。
(计算结果均保留二位小数。
)
五、某建设项目的业主于2008年3月1日发布该项目施工招标公告,其中载明招标项目的性质、大致规模、实施地点、获取招标文件的办法等事项,还要求参加投标的施工单位必须是本市一、二级企业或外地一级企业,近三年内有获省、市优质工程奖的项目,且需提供相应的资质证书和证明文件。
4月1日向通过资格预审的施工单位发售招标文件,各投标单位领取招标文件的人员均按
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