货物贸易外汇管理政策法规解读PPT课件下载推荐.ppt

货物贸易外汇管理政策法规解读PPT课件下载推荐.ppt

《货物贸易外汇管理政策法规解读PPT课件下载推荐.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《货物贸易外汇管理政策法规解读PPT课件下载推荐.ppt（87页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

提要提要提要提要企业的权利和义务企业的权利和义务8企业履行的义务企业履行的义务确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性规性；

贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致与货物进出口应当一致;

按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支；

料办理贸易外汇收支；

向外汇局进行名录登记和特定业务报告；

接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支的监督检查；

的监督检查；

完成国际收支统计申报与完成国际收支统计申报与货物贸易外汇收支信息货物贸易外汇收支信息申报申报。

提要提要提要提要企业的权利义务企业的权利义务金融机构的职责交易单证合理审查电子数据核查-B类企业凭登记表办理业务报送信息和材料金融机构重要职责交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性合理审查。

为企业办理贸易外汇收支业务时，应通过监测系统查询企业名录状态与分类状态。

不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。

发现异常或可疑贸易外汇收支行为的，及时向外汇局报告。

按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定，及时向外汇局报送信息。

外汇局的职责核查机制非现场总量核查和监测现场核实调查现场核查分类管理外汇检查（处罚）第三部分第三部分政策法规内容政策法规内容企业主体管理贸易外汇收支管理出口收入存放境外电子数据核查企业报告和登记非现场核查现场核查企业分类管理罚则一、企业主体管理一、企业主体管理内容：

贸易外汇收支准入管理企业名录提高管理针对性特殊企业标识管理与服务相结合辅导期促进自律经营确认书17名录管理名录管理名录登记名录登记1.1.贸易外汇收支企业名录登记申请书贸易外汇收支企业名录登记申请书;

2.2.对外贸易经营者备案登记表对外贸易经营者备案登记表，依法不需，依法不需要办理备案登记的提交要办理备案登记的提交中华人民共和国外中华人民共和国外商投资企业批准证书商投资企业批准证书或或中华人民共和国中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关等相关证明材料证明材料3.3.企业法人营业执照企业法人营业执照或或企业营业执照企业营业执照副本；

副本；

4.4.中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证；

5.5.法定代表人签字、加盖单位公章的法定代表人签字、加盖单位公章的货物贸货物贸易收支业务办理确认书易收支业务办理确认书；

6.6.外汇局要求提供的其他材料。

外汇局要求提供的其他材料。

18名录管理名录管理名录变更名录变更名录登记信息发生变更的名录登记信息发生变更的（名称、注名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式类型、经营范围或联系方式）在变更之日在变更之日起起3030日内，持下列材料到外汇局办理变日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。

更手续。

1.1.名录变更申请书；

名录变更申请书；

2.2.信息变更相关文件或证明信息变更相关文件或证明（工商工商部门企业营业执照变更证明、商务部门部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等批件等）的原件及加盖企业公章的复印件；

的原件及加盖企业公章的复印件；

3.3.外汇局要求的其他文件。

外汇局要求的其他文件。

19名录管理名录管理名录注销名录注销企业发生下列情况之一，应当在企业发生下列情况之一，应当在3030天内主动到所天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：

在地外汇局办理名录注销手续：

11、终止经营或不再从事对外贸易；

、终止经营或不再从事对外贸易；

22、被工商管理部门注销或吊销营业执照；

、被工商管理部门注销或吊销营业执照；

33、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

4.4.区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；

续；

5.5.连续两年未发生贸易外汇收支业务；

连续两年未发生贸易外汇收支业务；

6.6.外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登登66记信息所列联系方式无法与其取得联系；

记信息所列联系方式无法与其取得联系；

7.7.外汇局认定的其他情况。

外汇局认定的其他情况。

20名录管理名录管理签署签署确认书确认书企业取得对外贸易经营权后，申企业取得对外贸易经营权后，申请办理名录登记时，需要签订请办理名录登记时，需要签订货物货物贸易外汇收支业务办理确认书贸易外汇收支业务办理确认书，进，进一步明确企业必须遵守和履行的义务一步明确企业必须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规定）。

承诺遵守国家外汇管理规定）。

21名录管理名录管理辅导期管理辅导期管理外汇局对新列入名录的企业实施辅导外汇局对新列入名录的企业实施辅导期管理。

在其发生首笔贸易外汇收支业期管理。

在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起务之日起9090天内，外汇局进行政策法规、天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。

系统操作等辅导。

企业应当在辅导期结企业应当在辅导期结束后束后1010个工作日内，持书面材料到外汇个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。

易外汇收支的逐笔对应情况。

返回返回名录管理名录管理注意事项注意事项:

1）1）注销名录后注销名录后,经申请再次列入名录的经申请再次列入名录的企业企业,视为新企业纳入辅导期管理。

视为新企业纳入辅导期管理。

2）2）辅导期企业报告数据不相符且无合辅导期企业报告数据不相符且无合理性，外汇局可将其列为重点监测企业或理性，外汇局可将其列为重点监测企业或BB类企业或移交检查部门类企业或移交检查部门。

33）辅导期企业未按规定履行报告义务辅导期企业未按规定履行报告义务的，外汇局可将其列为的，外汇局可将其列为BB类企业。

类企业。

23二、贸易外汇收支管理二、贸易外汇收支管理企业贸易外汇收支范围企业贸易外汇收支范围

（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境

（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；

外、境内保税监管区域支付的进口货款；

（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，

（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；

向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；

（三）深加工结转项下境内收付款；

（四）转口贸易项下收付款；

（五）境内机构通过境外账户收入的出口货款与支付的进（五）境内机构通过境外账户收入的出口货款与支付的进口货款口货款（六）其他与贸易相关的收付款（六）其他与贸易相关的收付款24贸易外汇收入的审核贸易外汇收入的审核企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。

企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。

A类企业：

银行审核企业填写的申报单证并完成类企业：

银行审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。

申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。

B类企业：

银行通过监测系统扣减企业对应的可类企业：

银行通过监测系统扣减企业对应的可收汇额度后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出收汇额度后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。

超过出口可收汇额度的，手续。

超过出口可收汇额度的，凭外汇局出具的凭外汇局出具的货货物贸易外汇登记表物贸易外汇登记表办理收结汇。

办理收结汇。

C类企业：

类企业：

凭外汇局出具的凭外汇局出具的货物贸易外汇登记货物贸易外汇登记表表办理收结汇。

25贸易外汇收支管理贸易外汇收支管理贸易外汇收支信息申报单证贸易外汇收支信息申报单证

（一）向境外付款（包括向离岸账户、境外机构

（一）向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写境内账户付款）的，填写境外汇款申请书境外汇款申请书或或对外付款承兑通知书对外付款承兑通知书；

（二）向境内付款的，填写

（二）向境内付款的，填写境内汇款申请书境内汇款申请书或或境内付款承兑通知书境内付款承兑通知书；

（三）从境外收款的（包括从离岸账户、境外机（三）从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写构境内账户收款），填写涉外收入申报单涉外收入申报单（四）从境内收款的，填写（四）从境内收款的，填写境内收入申报单境内收入申报单。

贸易外汇收支管理贸易外汇收支管理申报单证的签注与留存企业在申报单证上加盖单位公章（网上申报除外）。

贸易收支信息申报完成后，在“金融机构留存联”和“申报主体留存联”加盖业务章，留存“金融机构留存联”;

“申报主体留存联”退企业留存申报单证遗失的，可补办，银行在补办申报单证上标注“补办”字样。

金融机构和企业留存申报单证5年备查。

贸易外汇支出信息申报管理企业申报信息企业申报信息向境外付款：

基础信息、申报信息、贸易付款核查专用信息向境内付款：

基础信息、贸易付款核查专用信息贸易付款核查专用信息汇款结算：

本笔款项是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、外汇局批件号/备案表号/业务编号等;

信用证、保函、托收等结算：

本笔款项是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、提运单号、合同金额、外汇局批件号/备案号/业务编号等。

28外汇收支业务管理外汇收支业务管理支出申报单证主要要素填写支出申报单证主要要素填写申报号码：

由申报号码：

由22位字符组成，具有唯一位字符组成，具有唯一性，由系统自动产生。

性，由系统自动产生。

交易编码：

根据实际付款交易性质，按交易编码：

根据实际付款交易性质，按“国际收支交易代码国际收支交易代码”填写交易编码。

填写交易编码。

准确选择填报准确选择填报“是否为保税货物项下付款是否为保税货物项下付款”按付款性质，选择本笔付款是否为按付款性质，选择本笔付款是否为“预预付货款付货款”、“货到汇款货到汇款”、“退汇退汇”或或“其其他他”；

贸易外汇收入信息申报管理企业申报信息企业申报信息从境外收款：

基础信息、申报信息、贸易收款核查专用信息从境内收款：

基础信息、贸易收款核查专用信息贸易收款核查专用信息本笔款项是否为保税货物项下收入、收入类型（仅限境外收款项下）、外汇局批件号/备案表号/业务编号等;

外汇收入业务管理外汇收入业务管理收入申报单证主要要素填写收入申报单证主要要素填写申报号码：

由22位字符组成，具有唯一性，由位字符组成，具有唯一性，由系统自动产生。

系统自动产生。

根据实际收款交易性质，按交易编码：

根据实际收款交易性质，按“国际国际收支交易代码收支交易代码”填写交易编码。

准确选择填报准确选择填报“是否为保税货物项下收入是否为保税货物项下收入”按收款性质，选择本笔收款是否为按收款性质，选择本笔收款是否为“预收货款预收货款”、“退汇退汇”或或“其他其他”；

3