联想现代企业内部控制PPT资料.ppt
- 文档编号:15424862
- 上传时间:2022-10-30
- 格式:PPT
- 页数:53
- 大小:1.39MB
联想现代企业内部控制PPT资料.ppt
《联想现代企业内部控制PPT资料.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《联想现代企业内部控制PPT资料.ppt(53页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
比如比如:
?
采购发票索取错误,影响上百万元抵扣税采购发票索取错误,影响上百万元抵扣税?
业务代表直接参与代理的经营业务业务代表直接参与代理的经营业务?
公司的采购业务没有统一标准公司的采购业务没有统一标准?
销售商品在办公区域内丢失销售商品在办公区域内丢失?
王小娜事件王小娜事件?
国明星事件国明星事件现现代代企企业业内内部部控控制制引引子子所以所以:
现现代代企企业业内内部部控控制制引引子子我们需要我们需要完善内部控制完善内部控制现现代代企企业业内内部部控控制制内部控制的作用是内部控制的作用是防范风险!
防范风险!
引引子子MOTOROLAMOTOROLA的三件的三件法宝法宝内内部部控控制制是是什什么么?
全面全面缩短运缩短运做周期做周期6希希格格玛玛竞争优势竞争优势内部控制内部控制引引子子内部控制能够帮助我们绕内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱,到达目的地。
过途中的陷阱,到达目的地。
-MOTOROLAMOTOROLA总裁加利总裁加利吐克吐克内内部部控控制制是是什什么么?
引引子子内部控制是什么内部控制是什么内部控制怎么做内部控制怎么做课程安排课程安排课课程程提提纲纲现现代代企企业业内内部部控控制制内部控制的概念内部控制五要素课课程程提提纲纲内内部部控控制制是是什什么么?
内部控制是什么内部控制是什么内部控制定义内部控制定义在组织内建立经营在组织内建立经营政策政策、标准标准和和程序程序,并通过各,并通过各级管理层和员工有效运行,以此来防范风险,级管理层和员工有效运行,以此来防范风险,达成组达成组织的目标。
织的目标。
组织中的所有人员都负有相应的职责。
定定义义内内部部控控制制是是什什么么?
内内部部控控制制是是什什么么?
控控制制为为什什么么+控控制制什什么么谁谁来来控控制制帮助达成帮助达成组织目标组织目标风险风险董事会董事会总裁室总裁室经理层经理层员工层员工层定定义义=内部控制的目标:
内部控制的目标:
保证信息的可靠性和完整性保证信息的可靠性和完整性保证遵循政策、计划、程序、法律和法规保证遵循政策、计划、程序、法律和法规保护资产的安全保护资产的安全提高经营的经济性和有效性提高经营的经济性和有效性保证完成所制定的经营任务和目标保证完成所制定的经营任务和目标定定义义内内部部控控制制是是什什么么?
内部控制的概念内部控制五要素课课程程提提纲纲内部控制是什么内部控制是什么内内部部控控制制是是什什么么?
信息与沟通信息与沟通控控制制环环境境风风险险评评估估控控制制活活动动监监控控COSOCOSO内内控控模模型型内内部部控控制制五五要要素素:
信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控构成一个企业的氛围,构成一个企业的氛围,是其他内部控制要素的基础是其他内部控制要素的基础内内部部控控制制五五要要素素:
COSOCOSO内内控控模模型型信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控风险是一种潜在的风险是一种潜在的问题或损失。
问题或损失。
风险评估:
确定什么地方可能确定什么地方可能出错,会有什么影响?
出错,会有什么影响?
内内部部控控制制五五要要素素:
COSOCOSO内内控控模模型型信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控为防范风险所采为防范风险所采取的措施和行动。
取的措施和行动。
控制活动包括:
组织机构、控制活动包括:
组织机构、政策、标准、流程的建立,政策、标准、流程的建立,授权、批准,复核经营业绩,授权、批准,复核经营业绩,保护资产,职责分离保护资产,职责分离控制活动能够抵偿风险控制活动能够抵偿风险内内部部控控制制五五要要素素:
COSOCOSO内内控控模模型型信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控监督和评估内部控监督和评估内部控制系统设计合理性和运制系统设计合理性和运行有效性。
行有效性。
COSOCOSO内内控控模模型型信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控为了实现控制目标,保为了实现控制目标,保证内部控制各个要素的可靠证内部控制各个要素的可靠性,有关信息必须及时沟通。
性,有关信息必须及时沟通。
信息沟通贯穿于整个控制信息沟通贯穿于整个控制内部控制内部控制的的神经系统神经系统内内部部控控制制五五要要素素:
COSOCOSO内内控控模模型型内部控制是什么内部控制是什么内部控制怎么做内部控制怎么做课程安排课程安排课课程程提提纲纲现现代代企企业业内内部部控控制制内部控制的目标:
内内部部控控制制怎怎么么做做控制原则控制原则内部控制设定原则内部控制设定原则明确经营目标与控制措施的关系明确经营目标与控制措施的关系特定目标对控制设计的影响特定目标对控制设计的影响控制目标设定时对成本效益考虑控制目标设定时对成本效益考虑管理控制与会计控制管理控制与会计控制内内部部控控制制怎怎么么做?
做?
风险与控制风险与控制公司公司运作运作风风险险风风险险公司公司目标目标内内部部控控制制怎怎么么做?
无标准风险无标准风险遵循性风险遵循性风险信息性风险信息性风险资产性风险资产性风险效率性风险效率性风险效果性风险效果性风险订订合合同同供供应应商商选选择择运运输输验验收收款款管管理理应应付付帐帐付付款款涉及对象涉及对象生产物料、固定资产、低值易耗品、广告费、研发费、运输费、维修费、营运费等主要部门主要部门各事业部、采购商务部、行政后勤部、信息管理部、维修服务部、公共关系部、研究院、财务部、法务部等风险风险业务业务环节环节控制循环图控制循环图采购控制循环采购控制循环控制与风险控制与风险内内部部控控制制怎怎么么做?
无标准风险无标准风险遵循性风险遵循性风险信息性风险信息性风险资产性风险资产性风险效率性风险效率性风险效果性风险效果性风险订订合合同同供供应应商商选选择择运运输输验验收收款款管管理理应应付付帐帐付付款款风险风险业务业务环节环节控制循环图控制循环图采购控制循环采购控制循环控制与风险控制与风险COSOCOSO理论是分析解理论是分析解决问题的方法论决问题的方法论内内部部控控制制怎怎么么做做?
方方法法论论成功案例成功案例联想新大厦自动化立体库,运用有效的风险规避手联想新大厦自动化立体库,运用有效的风险规避手段,采用专家参评,多家招投标,采用公证、公平、公开段,采用专家参评,多家招投标,采用公证、公平、公开三原则,利用成套建设市场竞争机制。
投资少,效果好。
三原则,利用成套建设市场竞争机制。
立体库验收时,专家感叹:
联想用买钢材的钱,建了立体库验收时,专家感叹:
联想用买钢材的钱,建了一个国内先进的自动化立体库。
一个国内先进的自动化立体库。
内内部部控控制制怎怎么么做?
案例案例成功案例成功案例内部控制类型:
内部控制类型:
预防性控制预防性控制检查性控制检查性控制纠正性控制纠正性控制指导性控制指导性控制补偿性控制补偿性控制内内部部控控制制怎怎么么做?
类型类型内部控制方法:
内部控制方法:
组织控制组织控制人事控制人事控制风险评估风险评估程序控制程序控制检查控制检查控制设施设备控制设施设备控制内内部部控控制制是是什什么么?
方法方法内内部部控控制制怎怎么么做?
组织控制组织控制目标、授权和职责目标、授权和职责分离不相容职务分离不相容职务决策授权决策授权工作说明书工作说明书信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控案例四案例四内内部部控控制制怎怎么么做做人事控制人事控制甄选合适的人员甄选合适的人员绩效考核绩效考核适时的人员培训适时的人员培训人人事事控控制制内内部部控控制制怎怎么么做做信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控休假和工作轮换休假和工作轮换风险评估风险评估v风风险险识识别别v风风险险分分析析风险评估:
内内部部控控制制怎怎么么做做v建建立立机机制制信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控内内部部控控制制是是什什么么?
发生坏账发生坏账政府处罚政府处罚法律诉讼法律诉讼成本超标成本超标收入的收入的减少减少资产的毁损资产的毁损竞争劣势竞争劣势管理信息谬误管理信息谬误风险是普遍存在的:
风险是普遍存在的:
信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控政策政策规章制度规章制度流程流程作业指导书作业指导书程序控制程序控制程程序序控控制制内内部部控控制制怎怎么么做做信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控内内部部控控制制怎怎么么做?
设施设备控制设施设备控制计算机软硬件控制计算机软硬件控制权限设置权限设置摄像头摄像头门禁门禁信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控程程序序控控制制实施监控实施监控内内部部控控制制怎怎么么做做监监控控纠正偏差纠正偏差检查控制检查控制信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控内内部部控控制制怎怎么么做做监监控控监控方法监控方法检查检查审计审计信息与沟通信息与沟通控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动监监控控内部审计的定义内部审计的定义国际内审协会(国际内审协会(IIA)1999内部审计是在一个组织内部建立的一种独立内部审计是在一个组织内部建立的一种独立的评价活动。
的评价活动。
它是一种促进企业增值、改善企业管理的它是一种促进企业增值、改善企业管理的独立、客观的管理咨
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 联想 现代企业 内部 控制
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)