第二章结算业务PPT资料.ppt
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目前,转账或票据结付已成为现账或票据结付已成为现代银行货币结算业务的代银行货币结算业务的主要形式。
主要形式。
一、结算的含义一、结算的含义一、结算的含义一、结算的含义银行结算业务是由商业银行的存款业务银行结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。
衍生出来的一种中间业务。
商业银行应加强和完善结算业务工作,商业银行应加强和完善结算业务工作,为顾客提供优质、方便、迅速、安全的为顾客提供优质、方便、迅速、安全的结算服务,与客户建立广泛联系,以扩结算服务,与客户建立广泛联系,以扩大存款等业务。
大存款等业务。
二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义银行结算是商品交换的媒介,是连系资银行结算是商品交换的媒介,是连系资金和经济活动的纽带。
银行结算业务,金和经济活动的纽带。
银行结算业务,对于保证生产、流通、分配、消费的顺对于保证生产、流通、分配、消费的顺利实现和社会经济的稳步发展,具有重利实现和社会经济的稳步发展,具有重要的意义要的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义
(一)集聚闲散资金,扩大银行信贷资金的来源结算业务是银行存、贷业务的纽带,是专门为客户结算业务是银行存、贷业务的纽带,是专门为客户提供资金清偿服务的业务。
提供资金清偿服务的业务。
结算业务的开展有助于为商业银行资产负债业务营造良好的外部环境。
方便快捷的结算服务,先进的结算工具,可以吸收大量生产流通领域的周转资金存入银行,作为结算备付金;
结算在途资金可以为银行的放款和投资提供稳定的资金来源。
二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义
(二)提高商业银行信贷资产质量,促进中央银行实施宏观调控在商业银行的资产结构中票据贴现、抵押贷款所占的比重,要大于信用放款的比重。
银行通过开展票据承兑与票据贴现业务,一方面将商业信用转化为银行信用,借助票据所表明的债权债务关系,以贴现与不贴现、承兑与不承兑为手段,加强对企业生产经营活动的管理、引导、监督与控制。
还可通过转贴现的方式提高信托资产的质量。
另一方面,中央银行可以在此基础上开展票据再贴现业务,通过控制再贴现率的措施,引导资金注射,控制货币总量,促进经济的发展。
二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义(三)加速整个社会资金周转,提高资金使用效益,促进经济发展各经济单位之间的经济往来款项,通过银行进行清算,能及时迅速地进行资金划拨,简化结算手续,缩短结算过程,减少流通环节的资金沉淀,从而加速资金和商品周转,提高资金使用效益,为经济发展创造良好的条件。
二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义(四)节省现金使用,减少货币发行,调节货币流通,降低社会流通费用票据结付和转账结算都属于非现金结算方式,银行票据结付和转账结算都属于非现金结算方式,银行开展结算业务,不仅可以节省大量现金,降低现金开展结算业务,不仅可以节省大量现金,降低现金印制、保管、运送、清点、销毁等有关流通费用,印制、保管、运送、清点、销毁等有关流通费用,以及使用现金的社会成本,而且由于结算业务将对以及使用现金的社会成本,而且由于结算业务将对市场具有强大潜在冲击力的现金使用降到最低限度,市场具有强大潜在冲击力的现金使用降到最低限度,使得商业银行维护和促进货币流通正常进行的职能使得商业银行维护和促进货币流通正常进行的职能作用得到了充分的发挥。
作用得到了充分的发挥。
二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义二、办理结算业务的意义现金使用范围
(一)职工工资、津贴;
(二)个人劳务报酬;
(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(六)出差人员必须随身携带的差旅费;
(七)结算起点(1000元人民币)以下的零星支出;
(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出三、结算原则三、结算原则三、结算原则三、结算原则结算原则是银行和客户在办理结算业务结算原则是银行和客户在办理结算业务过程中所应遵循的基本准则,也是正确过程中所应遵循的基本准则,也是正确处理结算关系、解决结算矛盾的基本依处理结算关系、解决结算矛盾的基本依据。
据。
三、结算原则三、结算原则三、结算原则三、结算原则
(一)恪守信用,履约付款
(一)恪守信用,履约付款
(一)恪守信用,履约付款
(一)恪守信用,履约付款“经商信为本经商信为本”,信用是企业生存发展的基础,信用是企业生存发展的基础,是整个社会经济有序运行的重要保证,也是经是整个社会经济有序运行的重要保证,也是经济往来款项能够及时、正常清算的前提条件济往来款项能够及时、正常清算的前提条件收付双方必须讲信誉,按照事先的约定享有权收付双方必须讲信誉,按照事先的约定享有权利并承担义务利并承担义务银行只是款项清算中介,它与交易双方是委托银行只是款项清算中介,它与交易双方是委托代理关系,并不承担包收款项的责任。
代理关系,并不承担包收款项的责任。
三、结算原则三、结算原则三、结算原则三、结算原则
(二)谁的钱进谁的账,
(二)谁的钱进谁的账,
(二)谁的钱进谁的账,
(二)谁的钱进谁的账,由谁支配由谁支配由谁支配由谁支配客户对其在银行的存款拥有所有权和支配权,银行必客户对其在银行的存款拥有所有权和支配权,银行必须尊重和维护客户的合法权益,并为客户的存款保密。
须尊重和维护客户的合法权益,并为客户的存款保密。
除国家法律规定和专门授权中央银行监督的项目外,除国家法律规定和专门授权中央银行监督的项目外,其他部门和地方委托监督的事项,银行均不予受理;
银其他部门和地方委托监督的事项,银行均不予受理;
银行不代任何单位扣款、查询,也不能停止客户存款的正行不代任何单位扣款、查询,也不能停止客户存款的正常支付。
同时,银行必须按照凭证所列内容,准确及时常支付。
同时,银行必须按照凭证所列内容,准确及时地为客户办理收款或付款。
地为客户办理收款或付款。
三、结算原则三、结算原则三、结算原则三、结算原则(三)银行不垫款(三)银行不垫款(三)银行不垫款(三)银行不垫款银行作为社会经济活动各项资金清算的中介,在银行作为社会经济活动各项资金清算的中介,在办理结算业务过程中,只负责按照结算制度规定办理结算业务过程中,只负责按照结算制度规定和客户的委托,办理款项的代收代付,而没有为和客户的委托,办理款项的代收代付,而没有为客户垫付资金的义务。
客户垫付资金的义务。
要求:
客户只有在自己的存款余额内签发支票或要求:
客户只有在自己的存款余额内签发支票或其他结算凭证,不得签发空头支票;
同时要求银其他结算凭证,不得签发空头支票;
同时要求银行在办理结算业务时,坚持行在办理结算业务时,坚持“先收后付,收妥抵先收后付,收妥抵用用”。
四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律结算纪律是国家财经纪律的组成部分,是结算纪律是国家财经纪律的组成部分,是正确处理结算关系的行为规则,它规定了正确处理结算关系的行为规则,它规定了必须禁止的、违规违章的结算行为,比结必须禁止的、违规违章的结算行为,比结算原则更为具体化。
算原则更为具体化。
为了维护结算纪律的严肃性,对于违反结为了维护结算纪律的严肃性,对于违反结算纪律的行为必须予以处罚。
算纪律的行为必须予以处罚。
四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律1.不准出租、出借账户。
不准出租、出借账户。
各企业单位或个人在银行开立的账户,各企业单位或个人在银行开立的账户,是其办理资金收付的工具,只能供本单是其办理资金收付的工具,只能供本单位或本人使用。
位或本人使用。
四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律2.不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信用。
不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信用。
支票作为付款凭证,具有较强的法律约束力。
付款人只有在其存款余额内签发支票,才能保证在付款期内履行无条件支付款项的义务。
超过其存款余额的支票,是一种没有现实支付能力的支票,即“空头支票”银行对空头支票拒绝支付票款,并对签发单位处以罚款,对屡次签发的,银行可视情节予以警告、通报批评,直至停止其向收款人签发支票。
远期支票是指付款人在支票上签发的日期为未来日期的支票。
按规定支票的付款期一般应在10天以内,付款人在付款期的任何一天都应无条件支付票据。
当付款人近期内存款不足,为完成交易而签发远期支票,这种支票实际也是一种没有现实支付能力的票据,很容易使远期支票变为空头支票。
因此为避免经济损失,保障支票的支付能力,银行应禁止签发远期支票,收款人应拒收远期支票。
四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务
(一)客户在办理结算业务时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律时应遵守的结算纪律3.不准多头开立基本结算户。
不准多头开立基本结算户。
中国人民银行银行账户管理办法,明确规定:
符合开立基本账户条件的单位或个人,只能在一家金融机构开立一个基本账户,严禁多头开立基本账户。
四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律单位银行结算账户单位银行结算账户单位银行结算账户单位银行结算账户1.基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。
2.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律四、结算纪律3.专用
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