第5章现金管理和流动性管理PPT文件格式下载.ppt
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银行持有的库存现金就是我们肉眼可见的纸币和硬币,是银行用来满足日常交易的现金。
2.2.中央银行存款中央银行存款(包括存入中央银行的法定准备金包括存入中央银行的法定准备金或在中央银行的其他存款或在中央银行的其他存款)(duefromthefederal)(duefromthefederalreserve)reserve):
法定准备金是中央银行控制货币供应量的手段之一。
对于银行来说,法定准备金相当于银行持续经营的费用。
银行需要正常地进行经营活动,满足中央银行的存款准备金要求是前提条件。
一一现金资产的构成现金资产的构成63.3.存入其他商业银行中的款项存入其他商业银行中的款项(duefromothercommercial(duefromothercommercialbanks)banks):
商业银行为了取得其代理行提供的金融服务(如支票的托收)需要在代理行存入一定款项。
这部分同业存款的性质和活期存款一样,银行可以随时动用,因此可以视为银行现金资产的一部分。
4.4.托收中的现金托收中的现金(cashiteminprocessofcollection):
(cashiteminprocessofcollection):
托收中的现金包括尚未结算的存在中央银行或者代理行的各种支票。
7表5-1是从2003年12月31日上海浦东发展银行股份有限公司(以下称浦东发展银行)资产负债表中截取的一部分数据。
如果忽略托收中现金,仅计算其他三项现金资产占资产的比重,则2003年12月31日浦东发展银行的现金资产占总资产的比重约为12%。
8流流动动资资产产20032003年年1212月月3131日日库存现金1081830488.70贵金属存放中央银行款项3786166117289存放同业款项562793783992拆放同业786332022979贴现2783530243137应收利息16813696194应收股利其他应收款265419263418买入返售资产1406114379913短期投资792296619655短期贷款16487384096527进出口押汇1887661186.66待摊利息费用157711704.081年内到期的长期债券投资6553433967021年内到期的其他长期投资其他流动资产28794246362流动资产合计27883708204112资产总计371056698060.419n现金资产管理的目的:
现金资产管理的目的:
是在保证流动性的前提下,尽可能保持最低现金资产占用量。
现金资产是维持银行安全稳定性的必要储备,是协调安全性和盈利性的杠杆,是商业银行不得不持有的一部分资产。
商业银行需要在持有现金资产的机会成本和现金不足的成本之间进行权衡。
二二现金资产管理的目的和原则现金资产管理的目的和原则10n现金资产管理的原则:
现金资产管理的原则:
1.1.适度存量控制原则适度存量控制原则:
商业银行要保持一个合理的现金资产存量,使之能够与银行的存贷款规模相适应,能够应付客户的合理要求,并且促进银行的稳健性和盈利性经营。
同时,银行还需要注意现金资产存量结构的管理。
2.2.适时流量调节原则:
适时流量调节原则:
适时流量调节是与适度存量控制原则分不开的,对存量的控制需要对流量进行调节,通过对流量的调节实现存量的适度规模。
3.3.安全性原则:
安全性原则:
银行的现金资产一部分是库存现金的形式,而库存现金是以现钞、硬币实物形态存在,容易受人为因素以及自然灾害等因素的影响,需要注意安全性管理,防止被盗、被抢或包装、清点的错误等。
111.1.库存现金管理库存现金管理2.2.法定准备金管理法定准备金管理3.3.托收中的现金管理托收中的现金管理4.4.代理行的存款管理代理行的存款管理三三现金管理的内容现金管理的内容121.1.库存现金管理库存现金管理一般认为,银行的库存现金需求在一般情况下具有规律性。
当出现大额的现金需要时,银行可以直接从存在中央银行的超额准备金或存放同业存款中支取,有时也可以从法定准备金中“透支”,但是需要及时补足。
132.2.法定准备金管理法定准备金管理世界上大多数国家为了限制银行的信用创造能力,都对银行的准备金数额进行了限制。
满足监管部门的准备金要求是银行持续经营的前提条件。
各国监管部门对准备金的要求不一。
在众多国家的准备金规定中,以美国的规定最为全面和完善。
以下主要介绍美国商业银行的法定存款准备金的管理。
14美国联邦储备当局对其会员银行的存款准备金的要求可以大致美国联邦储备当局对其会员银行的存款准备金的要求可以大致如下表示如下表示:
若NTAEXMRR=0若NTALRTRR=3(NTA-EXM)若NTALRTRR=3(LRT-EXM)+10(NTA-LRT)其中:
RR代表准备金要求;
EXM为豁免额(ExemptAmount),低于豁免额的净交易账户不需要提取准备金;
LRT为低准备金要求限额(LowReserveTranche),低于和等于LRT的净交易账户需要提取3的准备金高于LRT的准备金需要提取10的准备金;
NTA是净交易账户(nettransactionaccounts),包括除货币市场账户(MMDAs)外的所有交易存款账户。
15说明:
说明:
豁免额(EXM)与低准备金要求限额(LRT)并非是一成不变的。
每个年度都会提前将下一年度的EXM和LRT进行调整。
EXM调整的幅度是每年6月30日所有存款机构的需要提取准备金的负债数量年增长率的80(如下降,不调整);
LRT的调整幅度是所有存款机构的净交易账户总额增长或下降幅度的80%。
2004年度的豁免额为660万美元,低准备金要求限额为4540万美元。
如表5-2所示。
净交易帐户/百万美元准备金率/%$0$6.6(含)0$6.6$45.4(含)3$45.4以上10表5-2存款准备金要求16例:
假设银行的净交易账户总额为7500万美元,那么银行的法定准备金要求计算如下:
由于$7500万美元$4540万美元,所以RR=3(4540-660)+10(7500-4540)=412.4(万美元)17相关概念:
(1)法定准备金的计算期(reservecomputationperiod)是决定银行持有准备金数量的计算期限。
(2)法定准备金保持期(reservemaintenanceperiod)持有期是银行持有由计算期计算的准备金的数量的期限。
根据计算期与持有期是否重合法定准备金的计算方法分为:
n时差准备金计算方法(laggedreserveaccounting)n无时差准备金计算法(contemporaneousreserveaccounting)法定准备金的计算方法:
法定准备金的计算方法:
18n美国1984年1998年采用无时差准备金计算方法,但由于存款机构在存款准备金的管理中遇到困难,1998年开始实行时差准备金计算方法n美国联邦储备当局目前所要求的时差计算方法:
美国联邦储备当局目前所要求的时差计算方法:
存款机构需要向联邦储备机构定期汇报。
根据存款机构的净交易规模和总存款规模的不同,一些银行需要每星期呈交表格,另一些银行需要每季度汇报。
图5-1描述了需要每周汇报的银行的计算期和保持期的分布。
计算期和保持期之间相差17天。
在保持期中银行每日持有的法定存款准备金额要求等于相应的计算期内计算得出的日平均法定准备金额。
19星期二星期一星期二星期二星期二星期四星期二星期二星期二星期三计算期(适用于净交易帐户和库存现金)报告周报告周报告周报告周持续期报告周报告周图5-1计算期和持续期分布20我国的法定存款准备金n1984年确立中央银行体制,不同存款类型准备金要求不同:
储蓄40%,农村存款25%,企业20%,财政款100%n1988年始,分为存款准备金和备付金,存款准备金13%,备付金5%-7%n1998年3月21日,准备金制度改革,统称准备金存款,8%为法定存款准备金,以外部分为超额准备金n1998年以来,法定存款准备金率一度由8%下降到6%,2011年6月20日调高到21.5%。
目前为20%n2008年11月27日,法定存款准备金利率为1.62%,超额准备金利率为0.72%213.3.托收中的现金管理托收中的现金管理当银行收到顾客存入的支票时,银行无法立即动用这部分款项,因为支票需要通过银行间的支付系统进行收付结算,这个过程大约需要14天,这个托收中的款项又称为浮差浮差(float)(float),为银行的未来几日内带来了预期现金流入,是供应银行流动性的一条渠道。
托收中的现金不需要银行支付利息,是低廉的资金来源。
224.4.代理行的存款管理代理行的存款管理银行由于自身资源、地域的限制有时购买其他银行的服务可能比直接投资划算得多,因此银行有时需要跟其他银行建立代理行关系。
由于代理行存款也仅能获得活期存款利息,相对于其他的投资途径的收益率要低。
银行在代理行的存款也需要保持一个适度规模。
需要考虑以下因素需要考虑以下因素:
(1)
(1)代理行代理业务的复杂程度以及服务的数量。
(2)
(2)代理行的收费标准(3)(3)投资收益率的高低23一代理行提供的服务项目支票清算电子转帐证券保管数据处理及计算机软件服务合计数量/笔800003510费率/美元/笔0.0051.003.00金额/美元400.0035.0030.0050.00515.00二代理行收入计算机服务手续费投资收入合计100.00415.00515.00三被代理行应存入款项计算已知:
托收中现金10000.00应提准备金比率10%投资收益率8%依据:
投资收入=(存款额-托收中现金-应提准备金)投资收益率30/360推出:
存款额=80277.78美元5-3某银行在代理行的存款余额计算示例(月)返回245.25.2流动性管理流动性管理一一流动性管理体系流动性管理体系二流动性需求和供给的主要内容二流动性需求和供给的主要内容三三流动性衡量流动性衡量25现金管理与流动性管理的关系现金管理与流动性管理的关系n现金管理与流动性管理密切相关n持有现金规
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