标准费用率PPT文件格式下载.ppt
- 文档编号:15408786
- 上传时间:2022-10-30
- 格式:PPT
- 页数:40
- 大小:349.50KB
标准费用率PPT文件格式下载.ppt
《标准费用率PPT文件格式下载.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《标准费用率PPT文件格式下载.ppt(40页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
l在平安费用率被置于精算软件中进行以上的测算工作在平安费用率被置于精算软件中进行以上的测算工作:
3.3.预算和考核预算和考核预算和考核预算和考核l在年初集团对机构下达业务计划以后,可以根据各机构的在年初集团对机构下达业务计划以后,可以根据各机构的营业费用率制订相应的变动部分的营业费用预算,再以一营业费用率制订相应的变动部分的营业费用预算,再以一定的增长率估计固定部分的营业费用率。
并且在次年的费定的增长率估计固定部分的营业费用率。
并且在次年的费用分析项目中对机构的费用率重新统计,用以检验费用的用分析项目中对机构的费用率重新统计,用以检验费用的执行状况。
执行状况。
4.4.对公司的资源配置给出分析和建议对公司的资源配置给出分析和建议对公司的资源配置给出分析和建议对公司的资源配置给出分析和建议l我们将对机构进行利源分析,考察其费差损益状况。
对于出我们将对机构进行利源分析,考察其费差损益状况。
对于出现费差损(实际费用大于可用费用)或费差益下降的机构,现费差损(实际费用大于可用费用)或费差益下降的机构,总公司将给予格外关注,并在资源的投入上作出相应的调整。
总公司将给予格外关注,并在资源的投入上作出相应的调整。
l不同地域,不同机构的成本结构差别很大。
分机构统计费用不同地域,不同机构的成本结构差别很大。
分机构统计费用率将帮助我们分析造成亏损的原因;
并对总公司在资金运作率将帮助我们分析造成亏损的原因;
并对总公司在资金运作的数量和方向(比如:
新建机构,改造职场)等决策问题上的数量和方向(比如:
新建机构,改造职场)等决策问题上给予大力的支持。
对于一个亏损的机构,要考察亏损的原因给予大力的支持。
对于一个亏损的机构,要考察亏损的原因是因为变动成本无法覆盖,还是固定成本无法覆盖。
如果是是因为变动成本无法覆盖,还是固定成本无法覆盖。
如果是后者,可以依靠把规模做大,来弥补固定成本上的损失;
如后者,可以依靠把规模做大,来弥补固定成本上的损失;
如果是前者,则要考虑对该机构作出清理。
果是前者,则要考虑对该机构作出清理。
l此外,对于公司还将建立一套细化到三级机构的严格的考核此外,对于公司还将建立一套细化到三级机构的严格的考核机制。
对出现费差损的老机构,总公司将给予不超过机制。
对出现费差损的老机构,总公司将给予不超过3年的年的调整期;
对新机构,将给予调整期;
对新机构,将给予N年的调整期。
在这期间,机构年的调整期。
在这期间,机构必须针对自身因素,或者提高规模,或者控制变动成本。
如必须针对自身因素,或者提高规模,或者控制变动成本。
如果利润状况在调整期后仍无改善,该机构将被取消。
果利润状况在调整期后仍无改善,该机构将被取消。
BB基本原理基本原理公司运作公司运作制定预算制定预算调整资源分配调整资源分配产品定价产品定价利源分析利源分析费用分析费用分析(制订标准费用率制订标准费用率)控制循环圈控制循环圈控制循环圈是一个不断自我完善的自反馈系统。
控制循环圈是一个不断自我完善的自反馈系统。
费用分析和利源分析工作作为其中一个环节,起到了费用分析和利源分析工作作为其中一个环节,起到了对公司资金运作的监控作用,并且通过制订标准费用率对公司资金运作的监控作用,并且通过制订标准费用率将监控信息反馈到下一年的预算制订、资源分配和产品将监控信息反馈到下一年的预算制订、资源分配和产品定价当中,使公司的费用运作进入良性的循环。
定价当中,使公司的费用运作进入良性的循环。
标准费用率与财务预算的关系标准费用率与财务预算的关系标准费用率与财务预算的关系标准费用率与财务预算的关系第一年财务数据第一年财务数据第一年财务数据第一年财务数据取得成本取得成本维持成本维持成本日常管理日常管理第二年预算第二年预算第二年预算第二年预算第一年业务第一年业务数据数据第二年业务第二年业务数据数据营销核保客服取得成本取得成本维持成本维持成本日常管理日常管理营销核保客服标准费用率标准费用率预预算算CC预算制定与跟踪分析预算制定与跟踪分析I.I.预算的制订预算的制订预算的制订预算的制订根据标准费用率和企划部给机构下达年度计划任务,根据标准费用率和企划部给机构下达年度计划任务,可以得到各分支机构的年度营业费用预算结果:
可以得到各分支机构的年度营业费用预算结果:
第二年预算第二年预算第二年预算第二年预算第二年计划第二年计划任务任务取得成本取得成本维持成本维持成本日常管理日常管理核保客服营销第一年标准费用率II.II.标准费用率的跟踪分析标准费用率的跟踪分析目的:
目的:
为了检验标准费用率的合理与精确性,我们进为了检验标准费用率的合理与精确性,我们进行了跟踪分行了跟踪分析。
我们对析。
我们对20032003年年1144月份个险的月份个险的业务数据做了统计,结合标准费用率预估应该业务数据做了统计,结合标准费用率预估应该发生的营业费用,之后再和实际发生的财务数发生的营业费用,之后再和实际发生的财务数据进行对比和分析。
具体的结果在本章节中有据进行对比和分析。
具体的结果在本章节中有详细的描述。
详细的描述。
结论:
标准费用率作为预算制定的依据,可以根据业标准费用率作为预算制定的依据,可以根据业务规模较精确的预测营业费用的发生。
务规模较精确的预测营业费用的发生。
今后可以运用这套跟踪分析工具,将标准费用今后可以运用这套跟踪分析工具,将标准费用率与实际业务规模结合得到标准费用,再与实率与实际业务规模结合得到标准费用,再与实发的财务营业费用比较。
这样就可以分季度或发的财务营业费用比较。
这样就可以分季度或是半年度对公司的费用状况作出较全面和细致是半年度对公司的费用状况作出较全面和细致地分析,并且适时调整公司的战略方针。
地分析,并且适时调整公司的战略方针。
跟踪分析的方法跟踪分析的方法跟踪分析的方法跟踪分析的方法n对于实际发生的营业费用,我们先按照成本中心对于实际发生的营业费用,我们先按照成本中心将费用划分到各工作环节将费用划分到各工作环节取得成本、维持成本取得成本、维持成本和日常管理成本。
和日常管理成本。
n对于精算预测的营业费用,我们先统计本年度实对于精算预测的营业费用,我们先统计本年度实际发生的业务规模,之后结合我们的标准费用率,际发生的业务规模,之后结合我们的标准费用率,估算标准费用。
估算标准费用。
n将实际营业费用与精算预估的标准费用作对比分将实际营业费用与精算预估的标准费用作对比分析,找到产生差距的原因,结合公司实际业务结析,找到产生差距的原因,结合公司实际业务结构给出我们的建议和对未来费用变化的预测。
构给出我们的建议和对未来费用变化的预测。
财务实际费用分析财务实际费用分析财务实际费用分析财务实际费用分析20032003年年1144月个险营业费用月个险营业费用Source:
LifeFinanceDept.调整后的营业费用分布调整后的营业费用分布由于在营业区和支公司可能会由于在营业区和支公司可能会有自己的后援部门,我们将这有自己的后援部门,我们将这部分后援成本剔除,并合并到部分后援成本剔除,并合并到日常管理和保单维持两部分里,日常管理和保单维持两部分里,得到调整后的费用分布状况。
得到调整后的费用分布状况。
关于营业区和支公司里后援成关于营业区和支公司里后援成本的占比,我们参考了本的占比,我们参考了20022002年年费用分析项目的调研结果费用分析项目的调研结果:
营营业区和支公司营业费中有业区和支公司营业费中有14.614.6的管理费用和的管理费用和13.413.4的维持的维持费用。
费用。
20032003年年1144月个险调月个险调整后的营业费用整后的营业费用Source:
ValuationDept.精算预测费用分析精算预测费用分析n结合2002年的标准费用率和2003年的业务数据,我们得到精算预测费用。
单位:
元精算预测的费用总额为8.99亿元。
其中,日常管理占47.6,维持成本占17.0,取得成本占35.4。
费用分布结论与分析结论与分析可以看到,精算预估的数据与财务实际金额在日常管理和维持成本上相差无几,取得成本有一定的差别。
在费用分布方面,财务费用较偏向后线。
主要原因是14月份的首年业务偏低,只有去年同期的71,费用执行自然会有折扣,导致取得成本也偏低。
财务实际精算预测51.430.218.417.035.446.7精算预测与财务实际的对比精算预测与财务实际的对比预测达成率精算预测与财务调整后以及精算预测与财务调整后以及20022002年对比年对比精算预测精算预测20022002年全年年全年数据数据财务调整后财务调整后假设今年假设今年1144月的取得成本与去年相同,即首年费月的取得成本与去年相同,即首年费用等于精算预估数,则财务费用无论在金额和分布用等于精算预估数,则财务费用无论在金额和分布上都几乎和精算预估结果一致。
上都几乎和精算预估结果一致。
再与再与20022002年全年的结果对比,取得成本偏低,日常年全年的结果对比,取得成本偏低,日常管理偏高的现象依然存在。
结合管理偏高的现象依然存在。
结合20032003年年1144月份财月份财务预算达成率,进一步分析,发现:
务预算达成率,进一步分析,发现:
14月个险五类费用预算执行情况单位:
万元前后线配比的失衡,还是因为首年业务不理想,很多应该投入的费用没有发生(如激励费、会议费),还有一些项目性的工作也还没完全展开(如新机构的开办,职场改造等)。
此外,机构在上半年通常都会有意识的控制费用。
因此,个险除了在固定成本(工资,租赁)上预算达成率较高外,业务预算达成只有60左右,总体预算达成率只有80。
估计在下半年取得成本会有所提高。
进一步的分析进一步的分析DD标准费用率的利与弊标准
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 标准 费用
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)