总账和报表PPTPPT资料.ppt
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12.1.1总账与报表处理过程的目标和内容1.总账与报表处理过程的目标
(1)及时、准确、完整地采集和输入会计凭证
(2)对输入系统的记账凭证进行审核并记账(3)正确完成结账工作(4)为企业内外部用户提供其所需要的会计报表(5)建立与其他子系统的数据接口,实现会计数据及时传递与共享(6)方便快速地输出各种账簿、凭证和会计报表2.总账与报表处理过程的内容()经济业务发生后,会计人员要将能够以货币计量的经济业务纳入会计信息系统,并确定经济业务的发生对会计要素的具体影响。
()通过审核原始凭证,分析具体经济业务,编制记账凭证。
()根据审核无误的记账凭证登记账簿,以便分类反映各项会计要素。
()期末应结算各账户的发生额和余额,并将余额转入下期。
()编制会计报表,为会计信息使用者提供信息。
12.1.2总账与报表处理的流程12.1.3总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系12.2总账系统总账系统是会计信息系统的核心系统,它可以与会计信息系统的其他子系统和业务系统无缝联接,实现数据共享。
12.2.1总账系统的业务处理流程总账系统的软件使用流程主要功能模块总账系统的软件使用流程软件使用流程12.2.4总账系统功能模块应用1.总账系统初始化2.总账系统日常处理3.总账系统的输出121总账系统初始化系统初始化是会计信息系统初次使用时,根据单位的实际情况进行参数设置,建立基础信息的过程,它是整个系统运行的基石。
总账系统的初始化是企业级会计信息系统进行业务处理的基础,因此,总账系统的初始化尤为重要。
总账系统的日常处理1.编制记账凭证2.凭证审核3.记账4.凭证修改5.凭证汇总6期末处理3总账系统的输出总账系统可输出会计凭证、总账、明细账、科目发生额余额表和各种辅助核算账表等。
在查询过程中,可灵活运用查询界面提供的工具,进行总账、明细账和凭证联查,通过总账和科目发生额余额表可以查询明细账,而对于明细账中的数据又可以进一步查出相应的凭证。
12.3报表处理系统会计报表结构及其编制过程分析报表处理系统的软件使用流程报表处理系统的功能模块应用报表编制实例12.3.1会计报表结构及其编制过程分析会计报表结构分析1712.3.1会计报表结构及其编制过程分析会计报表编制过程分析会计报表的编制过程具有很强的规律性,每期同一报表的编制方法和数据来源都一样。
针对上述特点,在计算机环境下,报表处理系统编制报表的过程为:
报表编制人员首先要定义报表格式,生成空白报表,其次根据报表编制方法和数据来源定义表内数据的取数公式。
最后执行报表编制功能由计算机自动取数编制报表。
12.3.2报表处理系统的软件使用流程主要功能模块12.3.212.3.2报报表表处处理理系系统统的的软软件件使使用用流流程程软件使用流程打开报表编制报表报表输出审核报表报表修饰、打印设置、保存公式表存入模板?
否是新表登记打开模板并根据需要进行修改是否是否利用报表模板报表格式设计报表公式定义进入报表系统是是否新表存入模板文件否12.3.3报表处理系统的功能模块应用。
1新建报表在报表处理系统,报表是以文件形式存放的。
因此,报表处理系统提供了创建新报表文件的功能,新建一张报表时要给该报表命名。
2报表格式定义报表格式就是报表的样式,报表处理系统提供了丰富的格式设计功能,如设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色等12.4总账与报表处理系统的主要控制环节和控制内容为确保会计信息准确可靠,在总账与报表处理系统处理会计业务时必须实施相应的控制。
12.4.1控制要点12.4.2主要控制环节和控制内容12.4.1控制要点交易授权职责分工权限控制保留审计线索独立复核12.4.2主要控制环节和控制内容总账与报表处理系统同其他系统一样,包括数据采集与输入、数据处理和信息输出三个基本步骤。
因此,总账与报表处理系统的控制可以分为输入控制、处理控制和输出控制。
12.4.2主要控制环节和控制内容12.4.2主要控制环节和控制内容1输入控制输入控制是总账与报表处理系统控制中最为关键的环节。
常见的输入控制有:
原始凭证审核控制输入数据正确性控制错误纠正控制12.4.2主要控制环节和控制内容2处理控制处理控制是为了保证数据处理的正确性、完整性而实施的控制。
常见的控制措施有:
处理权限控制数据合理性检验控制业务时序控制审计线索控制备份及恢复控制12.4.2主要控制环节和控制内容3输出控制输出控制的目的是为了保证输出信息的正确性,并确保输出信息只能提供给经过授权的使用者。
输出控制主要有:
输出数据正确性控制输出数据审核控制输出权限控制谢谢观看
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