康辉全国实施项目单团产品内部培训大纲-修改0527PPT课件下载推荐.ppt
- 文档编号:15401627
- 上传时间:2022-10-30
- 格式:PPT
- 页数:37
- 大小:2.91MB
康辉全国实施项目单团产品内部培训大纲-修改0527PPT课件下载推荐.ppt
《康辉全国实施项目单团产品内部培训大纲-修改0527PPT课件下载推荐.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《康辉全国实施项目单团产品内部培训大纲-修改0527PPT课件下载推荐.ppt(37页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
散客、企业单位、同行(旅行社)、票务等成本去向:
酒店、餐厅、景点、交通、文艺演出、旅行社等成本去向:
酒店、餐厅、景点、交通、文艺演出、旅行社等单团核算:
以单团为基本单位,进行计划收支和实际收支的财务核算制度单团核算:
以单团为基本单位,进行计划收支和实际收支的财务核算制度康辉项目培训组康辉项目培训组33例子例子v概念:
所谓单团核算就是将每个团做为核算对象,进行独立的财务记录和分析。
概念:
举例说明:
一个从北京组团到长江三峡的三日团,预计举例说明:
一个从北京组团到长江三峡的三日团,预计30003000元元/人,共人,共2020人。
人。
财务主要核算以下内容:
计划收入:
团费:
3000300020206000060000元元计划成本:
车船费、房费、餐费、景点门票等,地接社报价计划成本:
车船费、房费、餐费、景点门票等,地接社报价18001800元元/人,人,计划成本为计划成本为1800180020203600036000元元;
计划毛利计划毛利:
计划收入计划成本计划收入计划成本2400024000元。
元。
而实际在结束后,收入未变化,成本由于景点天气等原因亦然发生了变化,而实际在结束后,收入未变化,成本由于景点天气等原因亦然发生了变化,增加到增加到25002500元元/人,则:
人,则:
实际收入:
6000060000元;
实际成本:
元;
5000050000元元实际毛利实际收入实际成本实际毛利实际收入实际成本1000010000元元康辉项目培训组康辉项目培训组44例子例子v例例11:
北京康辉组织一个从北京到长江三峡的三日游旅行团,由四川国旅负责接待,这就北京康辉组织一个从北京到长江三峡的三日游旅行团,由四川国旅负责接待,这就属于国内游,其中北京康辉为组团社,四川国旅为地接社,此时北京康辉就是四川国属于国内游,其中北京康辉为组团社,四川国旅为地接社,此时北京康辉就是四川国旅的客户,四川国旅就是北京康辉的供应商。
旅的客户,四川国旅就是北京康辉的供应商。
v例例2:
2:
四川国旅组织一个从四川到北京的七日游旅行团,由北京康辉负责接待,这也属四川国旅组织一个从四川到北京的七日游旅行团,由北京康辉负责接待,这也属于国内游,其中四川国旅为组团社,北京康辉为地接社,此时四川国旅就是北京康辉于国内游,其中四川国旅为组团社,北京康辉为地接社,此时四川国旅就是北京康辉的客户,北京康辉就是四川国旅的供应商。
的客户,北京康辉就是四川国旅的供应商。
康辉项目培训组康辉项目培训组551单团核算体系单团核算体系2实施规范和标准文档及管理制度实施规范和标准文档及管理制度3常用会计流程与查询操作常用会计流程与查询操作4初始化流程与实务操作初始化流程与实务操作5一般性常见问题的解决方法一般性常见问题的解决方法康辉项目培训组康辉项目培训组66培训目录培训目录单团产品初始化流程单团产品初始化流程康辉项目培训组康辉项目培训组科目金额初始科目金额初始转账凭证设置转账凭证设置账套启用账套启用单团余额单团余额辅助核算金额辅助核算金额单团信息单单团信息单客户类初始客户类初始银行初始银行初始报表格式的打报表格式的打印设置印设置科目科目金额初始其它设置客户客户职员职员基础数据设置数数据据库库软软件件和和单单团团产产品品的的服服务务器器端端程程序序安安装装部门部门银行银行供应商供应商账户账户财务财务及主及主管部管部门门凭证格式的打凭证格式的打印设置印设置77初始化标准验收流程初始化标准验收流程康辉项目培训组康辉项目培训组l基础数据:
科目、客户、单团信息单等l初始金额:
科目、客户或部门、单团等初始金额l实施环境:
软硬件和网络环境准备l远程培训前,进场协助搭建培训环境l培训期间指导和解答常见问题l初始化准备资料的指导l制作导入模板l基础数据l导入模板l初始金额l实施环境指导指导准备准备验收验收88初始化实务操作之一初始化实务操作之一v单团产品安装单团产品安装v管理平台配置管理平台配置v用户权限用户权限v账套建立账套建立v基础数据设置基础数据设置v单机版单机版和网络版和网络版v应用服务器配置应用服务器配置v用户管理、迁移用户用户管理、迁移用户v新建账套与账套系统信息维护新建账套与账套系统信息维护v科目(单团)、科目(单团)、货币、客户、货币、客户、供应商、部门、职员、银行、供应商、部门、职员、银行、账户账户99康辉项目培训组康辉项目培训组初始化实务操作之二初始化实务操作之二v模板导出与历史数据导入:
模板导出与历史数据导入:
n基础数据导出模板制作基础数据导出模板制作n历史数据加载到导入模板历史数据加载到导入模板n导入模板数据检验导入模板数据检验n模板导入与刷新模板导入与刷新n注意事项注意事项v图例图例康辉项目培训组康辉项目培训组1010初始化实务操作之三初始化实务操作之三v初始金额设置初始金额设置v辅助核算初始辅助核算初始v单团余额初始单团余额初始v账套启用账套启用v银行对账初始银行对账初始康辉项目培训组康辉项目培训组1111v凭证套打格式设置凭证套打格式设置v报表打印格式设置报表打印格式设置v会计报表常用设置会计报表常用设置v转账凭证公式等转账凭证公式等1单团核算体系单团核算体系2实施规范和标准文档及管理制度实施规范和标准文档及管理制度3常用会计流程与查询操作常用会计流程与查询操作4初始化流程与实务操作初始化流程与实务操作5一般性常见问题的解决方法一般性常见问题的解决方法康辉项目培训组康辉项目培训组1212培训目录培训目录康辉项目培训组康辉项目培训组单团科目设置的初始化单团科目设置的初始化科目类型科目类型科目代码科目代码科目名称科目名称分年核算分年核算科目属性科目属性辅助核算辅助核算用途用途资产类-应收账08应收11220801DT08单团应收是实际收款属性部门、往来(客户)、单团属性出境、国内等部门的计划与实际收入核算科目11220801DW08单位应收是实际收款属性部门、往来(客户)入境部门的计划与实际收入核算科目资产其他应收其他122106个人借款否无往来(个人)个人借款核算1221990201财务部否无无内部过渡科目122199020808存款是无部门内部银行部门支出与收入核算负债类应付款预计拨付2202YJ08CJ08出境游拨付是成本属性部门、单团属性出境计划与实际成本及毛利核算2202YJ08RJ08入境游拨付是成本属性部门、单团属性入境计划与实际成本及毛利核算2202YJ08GN08国内游拨付是成本属性部门、单团属性国内部计划与实际成本及毛利核算损益类主营业务收入6001150808出境收入是收入属性部门、单团属性收入统计与毛利核算6001140808入境收入是收入属性部门、单团属性收入统计与毛利核算6001160808国内收入是收入属性部门、单团属性收入统计与毛利核算损益类主营业务成本640107入境旅游成本否无部门主营业务成本统计640108出境旅游成本否无部门主营业务成本统计640109国内旅游成本否无部门主营业务成本统计1313单团类科目设置注意事项单团类科目设置注意事项康辉项目培训组康辉项目培训组注意事项:
注意事项:
1.分年设置的用途分年设置的用途2.入境部门科目设置的差异没有单团属性入境部门科目设置的差异没有单团属性3.分部门的科目要根据当地旅行社的实际业务设置分部门的科目要根据当地旅行社的实际业务设置4.实际收款属性的用途超账期查询实际收款属性的用途超账期查询5.收入属性和成本属性的用途单团毛利表收入属性和成本属性的用途单团毛利表1414单团核算的标准流程单团核算的标准流程康辉项目培训组康辉项目培训组团队成立成立计划划成本成本实际付款付款团队结束束实际收款收款计划划收入收入计划毛利实际毛利单团结转康辉项目培训组康辉项目培训组单团核算的标准方法与账务调整方法单团核算的标准方法与账务调整方法11团队成立:
成立:
单团信息信息单团号、号、组团人、人、组团部部门、人数、天数、人数、天数、组团开始日期、开始日期、组团结束日期等束日期等22确确认收入收入:
借:
应收收帐款款-某年某年应收收(辅助核算:
助核算:
某客某客户、某某团、某部某部门)贷:
营业收入收入-某部某部门-某某团33预付付成本成本:
营业成本成本-某部某部门(不分(不分团)贷:
应付付帐款款-某年某年预计应付付(辅助核算:
某某团、某部某部门)44实收收团款:
款:
银行存款、行存款、现金等金等贷:
应收收帐款某年款某年应收(收(辅助核算:
某客助核算:
某客户、某、某团、某部、某部门)55实际付款:
付款:
应付付帐款款-某年某年预计应付(付(辅助核算:
某某团、某部某部门)贷:
银行存款或行存款或现金金66清清团:
余:
余额结平平时单团结转,否,否则不不结转1616单团调账的业务原则单团调账的业务原则v判定标准:
判定标准:
p计划收入和实际收入不符或有变动计划收入和实际收入不符或有变动p在计划成本和实际成本不符或有变动在计划成本和实际成本不符或有变动v流程说明:
流程说明:
p调团的原因很多,对应的解决方法也不同。
如果提交财务的,调团的原因很多,对应的解决方法也不同。
如果提交财务的,收入,成本部分需要调整,业务人员需填写调整账单,财务审收入,成本部分需要调整,业务人员需填写调整账单,财务审核后,入账做调整分录核后,入账做调整分录p在分录基本上调整原来团队分录金额或完全冲销整单金额在分录基本上调整原来团队分录金额或完全冲销整单金额p调整原来团队分录分调整增加和调整减少两种情况调整原来团队分录分调整增加和调整减少两种情况康辉项目培训组康辉项目培训组1717v确认计划收入比实际收入多(无法算收入的,录入客户交钱后没有参团)确认计划收入比实际收入多(无法算收入的,录入客户交钱后没有参团)解决方法:
解决方法:
银行存款借:
银行存款贷:
应收款贷:
应收款-某年单团应收某年单团应收(辅:
某客户、某部门、某单团)(辅:
某客户、某部门、某单团)注:
若此单位下次发生单团业务时,则从注:
若此单位下次发生单团业务时,则从“应收款应收款-某年单团应收某年单团应收”转出相转出相同金额到相应科目下同金额到相应科目下借:
应收款借:
某客户、某部门、某单团)正值(辅:
某客户、某部门、某单团)正值贷:
某客户、某部门、某单团)负值(辅:
某客户、某部门、某单团)负值康辉项目培训组康辉项目培训组1818情况一:
情况一:
单团调账计划收入单团调账计划收入实际收入实际收入单团调账计划收入单团调账计划收入实际收入实际收入v确认计划收入比实际收入多(例客户投诉,导致实际收款减少)确认计划收入比实际收入多(例客户投诉,导致实际收款减少)解决方法解决方法做调减分录:
做调减分录:
应收款-某年单团应收某年单团应收某部门某部门某团某团某客户某客户负值负值
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 全国 实施 项目 产品 内部 培训 大纲 修改 0527