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6、现代经济中的财政理论观点
(1)、凯恩斯学派
代表人物:
(美)汉森、萨缪尔森,(英)罗宾逊、斯拉法
政策主张:
①实行国家干预的经济和财政政策
凯恩斯有效需求不足理论财政赤字政策
汉森补偿性财政政策
萧条时期,赤字预算政策,弥补有效需求不足
繁荣时期,预算盈余政策,减少有效需求
②把税收作为调节社会经济的重要手段
根据国家干预经济的需要,实行增税或减税,以谋求缓和经济衰退。
里根经济学、克林顿经济学
③用发行公债的办法来弥补财政赤字
通过举债,扩大政府购买支出,兴办和扩大公共投资,弥补私人消费之不足,达到增加就业、繁荣经济的目的。
(2)、货币学派
弗里德曼
a、坚持经济自由主义,反对国家过多干预
自由市场和竞争是资源和收入合理分配的最有效方法,是导致个人和社会最大福利的最佳途径。
b、特别重视货币理论的研究,认为“货币最重要”
货币当局可通过控制货币供应量来调节整个经济,政府应将货币供应的增长控制在既适度又稳定的水平上,方法是实行“单一规则”,即公开宣布并长期采用一个固定不变的货币供应增长率。
(3)、供给学派
拉弗、罗伯茨
主要观点和政策主张:
a、复活“供给自创需求”的萨伊定律
在供给和需求的关系上,供给居于首要的、决定的地位。
社会的购买能力取决于社会的生产能力(供给能力)。
b、力主市场经济,反对政府干预
宣扬企业家的创业精神和自由经营活动是促进生产、增加供给的关键因素,而自由竞争的市场经济是企业家施展才能的最佳经济体制。
c、通过减税刺激投资,增加供给
供给←产量←生产要素←刺激(以提高储蓄率、投资率为目标,以鼓励企业家冒险和创业为满足)←减税
d、重视智力资本,反对过多社会福利
过多的社会福利滋长了穷人的依赖心理,使失业成本大大降低,人们不储蓄、不工作、不学习、不提高也能生存,这不利于增加投资、扩大就业、鼓励进取、刺激供给,不能达到真正的最大福利化社会。
e、主张控制货币,反对通货膨胀
货币价值保持稳定,人们的通货膨胀心理就会消失。
在安排货币收入时,就乐意保存货币,不去囤积物资;
选择生产性投资,不做投机性投资。
拉弗曲线
一般情况下,税率越高,政府的税收就越多;
但税率的提高超过一定的限度时,企业的经营成本提高,投资减少,收入减少,即税基减小,反而导致政府的税收减少,描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲线。
(4)、理性预期学派
约翰·
穆斯、罗伯特·
卢卡斯
理论前提:
a、理性预期假说:
每个经济行为主体对未来事件的预期是合乎理性的。
b、持续的市场出清:
竞争性市场可以很快使经济恢复到充分就业状态。
·
如果政府运用财政政策对经济活动进行干预,那么人们就会根据政策对未来可能产生的影响做出预期,从而调整自己的行为,这样做的结果是政策失效。
政府在使用政策时,要注意政策的“信誉”,保持政策的连续性,保持公开、永久的税率,使税收正好能够满足政府的开支。
(5)、公共选择学派
布坎南、图洛克
①既承认市场缺陷,也承认政府缺陷,认为不能先验地认为市场和政府孰优孰劣,问题的实质是如何在市场与政府间进行选择。
②市场缺陷并不必然意味着需要政府干预,因为政府干预的效率也无法保证。
7、财政学的研究方法
(1).实证分析:
是什么
(2).规范分析:
应当是什么
8、市场失灵主要包括两重涵义
(1)其一是单靠市场机制不能达到优化社会资源配置的目的;
(2)其二是对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。
9、市场机制在配置资源方面的失灵
(1).公共产品和公共服务的提供(例如:
楼道路灯
(2).解决外部效应问题
外部性:
一个人的行为影响另一个人福利的情形,这种影响发生在现有市场之外。
如,你的室友开始吸烟,污染了空气并使你的境况变坏。
(3).市场竞争的缺陷——垄断问题
(4).市场信息不充分的问题
(5).市场不完善的问题
10、市场机制解决社会问题的无效性
(1)偏好的不合理
(2)收入分配的不公
11、政府干预失效(注重的是例子)
政府失效可以归纳为如下几方面
(1)政府决策失误
a、大的方面:
发展战略和经济政策失误
b、小的方面:
投资项目或准公共物品提供方式选择不当
(2)政府职能的错位
a、越位,如政府代替市场参与竞争性行业的投资
b、缺位,如公共设施、义务教育、环境保护等投入不足
(3)政府提供信息不及时或失真
a、经济形势判断
b、气象预报
c、自然灾害预测
(4)寻租行为
a、公共选择理论认为,一切由于行政权力干预市场经济活动造成不平等竞争环境而产生的收入都称为“租金”,而对这部分利益的寻求与窃取行为则称为寻租活动。
b、利益集团游说政府执行对他们有利的公共产品供给政策;
生产者游说政府职能部门,希望得到公共产品的生产订单。
c、合法,如企业向政府争取优惠待遇
d、非法,如行贿,走私
常见的政府寻租活动
(1)政府特别许可权:
特别生产许可权,特别销售许可权
(2)政府的关税与进出口配额(3)政府订货
12、公共产品的定义
萨缪尔森对纯公共产品的定义:
每个人对这种产品的消费不会导致他人对该产品消费的减少。
纯公共产品的特征:
(1)消费的非竞争性
(2)受益的非排他性
(3)效用的不可分割性
13、混合产品
(1)过于拥挤的排他性产品(竞争性)
比如:
广告、桥梁
(2)地方性公共产品
电视信号、高速公路、警力部署
14、正、负外部性的例子
生产
消费
正外
部性
生产:
一个养蜂者接近果园,他的养蜂活动会
给苹果园主人带来好处。
消费:
由于技术进步,厂商可以以更低的价格
提供质量更好的产品,对消费者带来实惠。
消费者偏好的改变增加对某些厂商产品
的更多需求。
你的邻居在听优美的音乐,这也可以给
你带来快乐。
负外
河流上游的造纸厂排放的污水影响到下
游的养鱼业。
发电厂的生产污染空气,影响周围居民呼
吸新鲜空气。
消费者偏好的改变减少对某些厂商
产品的需求。
如果你的邻居在深夜纵情歌舞,
在没有噪音的情况下,就会给你带来噪音。
外部性的含义:
当某一实体(一个人或一个企业)的活动以市场机制之外的某种方式直接影响他人的福利时,这种影响就称为外部性(externality)(因为一个实体直接影响它“以外”的另一个实体的福利)。
与通过市场价格传递的影响不同,外部性对经济效率有不良影响。
注:
单纯在负外部性时,MPC﹤MSC,MPC=MEC=MSC
单纯在正外部性时,MPC+MEC=MSB
15、外部性的解决方法
1、私人对策
(1)讨价还价与科斯定理
(2)合并:
通过把相关各方合成一体而使外部性“内部化”。
(3)社会习俗:
个人不能像企业那样通过合并把外部性内部化,但有些社会习俗可迫使人们考虑他们产生的外部性。
2、公共对策
(1)税收
(2)补贴
(3)许可证
(4)规制
16、科斯定理
假设:
1、各方讨价还价的成本很低(当事人很少)
2、外部性来源很清楚
那么,只要有人拥有产权,问题就会得到有效解决,不管谁获得了产权都是如此。
产权一旦确立,就不需要政府干预来解决外部性问题。
17、公共对策
庇古税:
对污染者每单位产量征税,税额正好等于污染者在效率水平上造成的边际损害。
税收迫使污染者考虑他造成的外部性成本,促使其进行有效率的生产。
庇古税在现实中的应用:
美国1972年征收二氧化硫税,瑞典、荷兰、挪威、日本、德国等国家也相继开征了此税。
1991年,瑞典开征二氧化碳税。
庇古补贴存在的问题
1、补贴会带来高利润,长期而言会引起更多的企业在河边办厂,造成总污染加重。
2、补贴在道德上站不住脚
营运有噪音的交通工具或经营有污染的工厂的自由,确实常常会损害他人的福利,而公众有在洁净安静的环境中生活的自由,本身并不减少他人的福利。
如果这种论点成立,就应当使污染者承担法律责任。
正的外部性可用庇古补贴来矫正
(3)创造市场——许可证
①拍卖污染权
政府宣布出售许可证,允许向环境排放Y*量的污染物(与产量Q*相对应的污染量)企业为获得这些许可证进行竞标,出价最高的企业得到许可证
分配污染权给各企业并允许转售
(4)规制
18、直接民主制下的公共选择(注重例子)
(1)一致同意规则
(unanimitydecision-makingrule),是指一项集体方案,只有在所有参与者都同意,或者至少没有任何一个人反对的前提下,才能实现的一种表决方式。
(2)多数同意规则(majorityvotingrule),是指一项集体行动方案,至少有超过半数的人支持或认可(即同意或者不反对)才能实施。
19、投票悖论(votingpradox):
指在多数票规则下存在的导致议案相互循环、最终结果不存在的现象。
投票悖论产生的原因?
①在每一轮投票中多数票的群体是不同的。
②有一些投票者的偏好并不是单峰的。
所谓单峰偏好是指在个人的偏好次序中,只有一项方案的偏好程度最高,其他方案的偏好程度依次递减。
如果没有依次递减,偏好曲线先降后升,出现了第二峰,则称之为“双峰偏好”。
财政支出的分类
(1)按经济性质分类:
购买性支出和转移性支出。
(这种分类对研究财政收支与市场的关系具有重要意义。
)
(2)按政府职能分类:
经济建设费支出、社会文教费支出、国防费支出、行政管理费支出、其他支出
(3)按财政支出的具体用途分类:
便于安排各项支出,及时组织资金供应,也便于对各种资金进行管理和监督。
(4)其它分类:
按预算的级次分类,按财政支出的目的性分类,按政府对财政支出的控制能力分类,按财政支出的受益范围分类。
21、反映财政支出规模变化的指标
(1)财政支出增长率:
(2)财政支出弹性:
(3)边际财政支出倾向:
22、财政支出规模理论
(1)瓦格纳法则——政府活动扩张论
随着人均收入的提高,财政支出占GDP的比重相应提高。
财政支出规模扩张的最基本原因是工业化
工业化→人均收入增加→政府活动扩张→财政支出增加
(2)梯度渐进增长论——内外因素论
(3)发展阶段增长论
(4)、官僚行为增长论
官僚:
负责提供服务的政府部门
目标:
机构规模最大化→财政支出规模不断扩大
以两种方式扩大预算规模:
1、让政府相信他们确定的产出水平是必要的
2、利用低效率的生产技术来增加生产既定的产出量所必需的投入量
23、成本效益分析法(Cost-BenefitAnalysis,CBA):
针对政府确定的项目目标,提出若干建设方案,详列各种方案的所有潜在成本和效益,并把它们转换成货币单位,通过比较分析,确定该项目或方案是否可行。
(1)步骤:
(2)求贴现:
贴现:
将未来的货币价值,按照一定的贴现率,换算成现在价值的过程。
R=未来获得的数额
r=投资的回报率
T=投资年数
•
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