2017年增值税纳税申报表及其附表(一般纳税人适用)-已加入表间和表内公式.xlsx
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2017年增值税纳税申报表及其附表(一般纳税人适用)-已加入表间和表内公式.xlsx
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一般纳税人按照以下顺序填写申报表,表中黄色单元格为公式,不需输入。
表中部分单元格设置了数据有效性,如输入过程中出现提醒画面,请根据提醒内容审阅所填写数据。
1.销售情况的填写第一步:
填写增值税纳税申报表附列资料
(一)(本期销售情况明细)第1至11列;收入按表中四大类分类填写。
第二步:
填写增值税纳税申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。
第三步:
填写增值税纳税申报表附列资料
(一)(本期销售情况明细)第12至14列。
第四步:
填写增值税减免税申报明细表。
2.进项税额的填写第五步:
填写增值税纳税申报表附列资料(五)(不动产分期抵扣计算表)。
第六步:
填写固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表。
第七步:
填写增值税纳税申报表附列资料
(二)。
第八步:
填写本期抵扣进项税额结构明细表。
3.税额抵减的填写第九步:
填写增值税纳税申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)。
4.主表的填写第十步:
填写增值税纳税申报表(一般纳税人适用)。
(根据附表数据填写主表)附件1增增值值税税纳纳税税申申报报表表(一一般般纳纳税税人人适适用用)根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。
税款所属时间:
自年月日至年月日填表日期:
年月日金额单位:
元至角分纳税人识别号所属行业:
纳税人名称(公章)法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数销售额
(一)按适用税率计税销售额100其中:
应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额40
(二)按简易办法计税销售额5其中:
纳税检查调整的销售额6(三)免、抵、退办法出口销售额70(四)免税销售额80其中:
免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额1100进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+1600实际抵扣税额18(如1711,则为17,否则为11)00应纳税额19=11-1800期末留抵税额20=17-1800简易计税办法计算的应纳税额2100按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额230应纳税额合计24=19+21-2300税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+3100分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-2700.000其中:
欠缴税额(0)33=25+26-2700本期应补(退)税额3424-28-2900即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-3700.00授权声明如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:
申报人声明为代理一切税务事宜,现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。
授权人签字:
声明人签字:
主管税务机关:
接收人:
接收日期:
税款缴纳电话号码本年累计根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。
金额单位:
元至角分生产经营地址即征即退项目本月数0000000000000本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字:
增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料(一一)(本本期期销销售售情情况况明明细细)税款所属时间:
年月日至年月日纳税人名称:
(公章)项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额1234567一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务117%税率的服务、不动产和无形资产213%税率311%税率46%税率5其中:
即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退服务、不动产和无形资产7二、简易计税方法计税全部征税项目6%征收率85%征收率的货物及加工修理修配劳务9a5%征收率的服务、不动产和无形资产9b4%征收率103%征收率的货物及加工修理修配劳务113%征收率的服务、不动产和无形资产12预征率%13a预征率%13b预征率%13c其中:
即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务14即征即退服务、不动产和无形资产15三、免抵退税货物及加工修理修配劳务16服务、不动产和无形资产17四、免税货物及加工修理修配劳务18服务、不动产和无形资产19金额单位:
元至角分合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额89=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13(100%+税率或征收率)税率或征收率00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料(一一)税款所属时间:
年月日至年月日纳税检查调整增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料(二二)(本本期期进进项项税税额额明明细细)税款所属时间:
年月日至年月日纳税人名称:
(公章)金额单位:
元至角分一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额项目栏次份数金额税额
(一)认证相符的增值税专用发票1=2+3000其中:
本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3
(二)其他扣税凭证4=5+6+7+8000其中:
海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7其他8(三)本期用于购建不动产的扣税凭证90(四)本期不动产允许抵扣进项税额100(五)外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4-9+10+11000二二、进进项项税税额额转转出出额额项目栏次税额本期进项税额转出额13=14至23之和00其中:
免税项目用14集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票信息表注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额项目栏次份数金额税额
(一)认证相符的增值税专用发票24期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中:
按照税法规定不允许抵扣28
(二)其他扣税凭证29=30至33之和000000其中:
海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32其他3334四四、其其他他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料(三三)(服服务务、不不动动产产和和无无形形资资产产扣扣除除项项目目明明细细)税款所属时间:
年月日至年月日纳税人名称:
(公章)项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额本期发生额12317%税率的项目1011%税率的项目206%税率的项目(不含金融商品转让)36%税率的金融商品转让项目45%征收率的项目503%征收率的项目60免抵退税的项目70免税的项目80金额单位:
元至角分本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额4=2+35(51且54)6=4-50000000000000000税款所属时间:
年月日至年月日服务、不动产和无形资产扣除项目增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料(四四)(税税额额抵抵减减情情况况表表)税款所属时间:
年月日至年月日纳税人名称:
(公章)序号抵减项目期初余额本期发生额本期应抵减税额123=1+21增值税税控系统专用设备费及技术维护费02分支机构预征缴纳税款03建筑服务预征缴纳税款04销售不动产预征缴纳税款05出租不动产预征缴纳税款0金额单位:
元至角分本期实际抵减税额期末余额435=3-400000增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料(五五)(不不动动产产分分期期抵抵扣扣计计算算表表)税款所属时间:
年月日至年月日纳税人名称:
(公章)金额单位:
元至角分期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额1231+2+4451+4期末待抵扣不动产进项税额6=1+2-3+4-50金额单位:
元至角分固固定定资资产产(不不含含不不动动产产)进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表纳税人名称(公章):
填表日期:
年月日项目当期申报抵扣的固定资产进项税额增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合计0金额单位:
元至角分申报抵扣的固定资产进项税额累计0固固定定资资产产(不不含含不不动动产产)进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表附件1本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间:
年月日至年月日纳税人名称:
(公章)金额单位:
元至角分项目栏次金额税额合计1=2+4+5+11+16+18+27+29+3000一一、按按税税率率或或征征收收率率归归集集(不不包包括括购购建建不不动动产产、通通行行费费)的的进进项项17%税率的进项2其中:
有形动产租赁的进项313%税率的进项411%税率的进项5其中:
运输服务的进项6电信服务的进项7建筑安装服务的进项8不动产租赁服务的进项9受让土地使用权的进项106%税率的进项11其中:
电信服务的进项12金融保险服务的进项13生活服务的进项14取得无形资产的进项155%征收率的进项16其中:
不动产租赁服务的进项173%征收率的进项18其中:
货物及加工、修理修配劳务的进项19运输服务的进项20电信服务的进项21建筑安装服务的进项22金融保险服务的进项23有形动产租赁服务的进项24生活服务的进项25取得无形资产的进项26减按1.5%征收率的进项2728二二、按按抵抵扣扣项项目目归归集集的的进进项项用于购建不动产并一次性抵扣的进项29通行费的进项303132增增值值税税减减免免税税申申报报明明细细表表税款所属时间:
自年月日至年月日纳税人名称(公章):
一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额123=1+2合计10增值税税控系统专用设备及技术维护费2030405060二、免税项目免税性质代码及名称栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额123=1-2合计70出口免税8其中:
跨境服务9100110120130140150160金额单位:
元至角分本期实际抵减税额期末余额435=3-4000000免税销售额对应的进项税额免税额45附件5增增值值税税预预缴缴税税款款表表税款所属时间:
年月日至年月日纳税人识别号:
是否适用一般计税方法纳税人名称:
(公章)金额单位:
元(列至角分)项目编号项目名称项目地址预征项目和栏次销售额扣除金额预征率123建筑服务1销售不动产2出租不动产345合计600授权声明如果你已委托代理人填报,请填写下列资料:
为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本次纳税人的代理填报人,任何与本表有关的往来文件,都可寄予此人。
授权人签字:
填表人申明以上内容是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签字:
是否预征税额44金额单位:
元(列至角分)以上内容是真实的、可靠的
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