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建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
总值
1
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
2
3
固定资产投资
工程费用
晒场
综合办公楼
加工车间
低温库
辅助工程
无形资产费用
开办费
预备费用
基本预备费用
涨价预备费
固定资产投资方向调节税
建设期利息
合计(1+2+3)
209.88
20.00
149.88
40.00
277.76
147.30
130.46
41.66
22.10
19.56
106.83
49.40
0.00
57.43
26.47
30.96
27.23
134.64
636.13
529.30
209.40
150.02
663.36
100
83.21
7.77
9.03
2.流动资金估算。
流动资金按分项详细估算法进行估算,估算总额509.91万元。
见表2。
表2流动资金估算表
单位:
序号
年份
项目
最低周转天数
周转次数
投产期
达产期
1999
2000
2001~2011
1.2.3
2.1
4
流动资产
应收帐款
存货
外购原材料及燃料
在产品
产成品
现金
流动负债
应付帐款
流动资金(1-2)
流动资金增加额
45
36
30
8
90
10
12
694.89
244.05
435.81
218.63
21.94
195.24
15.03
476.26
744.53
261.39
467.21
234.62
23.48
209.11
15.93
509.91
33.65
总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金
=636.13+0+27.23+509.91
=1173.27(万元)
(四)资金来源项目总投资中,资本金(自由资本)234.33万元,其中铺底流动资金为148.20万元;
国内固定资产贷款550万元,1998年借入,5年期,年利率为9.9%;
流动资金借款为361.71万元,年利率为8.64%。
具体投资使用计划与资金筹措情况见表1-3。
表3投资计划与资金筹措表
编号
建设期
合计
1997
1998
1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
总投资
流动资金
资金筹措
自有资金
其中:
用于流动资金
借款
长期借款(含利息)
流动资金借款
其他短期借款
其他
26.25
637.11
609.88
59.88
577.23
145.67
330.59
2.53
31.12
1173.27
234.33
148.20
938.94
361.71
(五)总成本费用估算
1.全厂定员100人。
职工福利费按工资总额的14%计提。
2.维修费计算。
修理费按年折旧额的50%计取(本案例中假定每年修理费用相同),正常年每年为22.95万元。
3.其他费用。
其他费用按年收入的6%计取,正常年每年为152.61万元。
该项目可免土地使用税。
4.借款利息计算。
长期借款利息计算见表4-3。
生产经营期间利息计入财务费用。
流动资金借款利息计入财务费用,正常年利息为31.25万元。
总成本费用估算正常年为2168.26万元,其中经营成本为2091.12万元。
总成本费用估算见表4。
表4总成本费用估算表
2001
2002
2003
2004
5
6
7
7.1
7.2
9
外购原材料
外购燃料及动力
工资及福利费
修理费用
折旧
摊销
利息支出
长期借款利息
流动资金借款利息
土地使用税
总成本费用
固定成本
可变成本
经营成本
1733.69
15.37
35.58
22.95
45.89
9.88
85.71
57.15
28.56
141.81
2093.88
100.62
1993.26
1952.40
1859.81
17.17
38.58
67.49
36.42
31.25
152.61
2214.38
101.70
2112.68
2091.12
43.41
12.16
2190.30
2088.60
2178.14
2076.44
2168.26
91.82
2005
2006
2007
2008
2009
2010
外购材料
外购能源
12.43
2134.80
58.36
表4-1产品生产具体消耗及产出
单位
小麦种子加工
玉米种子加工
杂粮种子加工
花生种子加工
棉花种子加工
外购燃料(水)
动力(电)
生产工人
车间管理人员
产量
数量
单价
吨
元/吨
千瓦时
元/千瓦时
人
元/人.月
4000
2000
30000
0.6
152000
0.5
40
282
3880
2800
3500
20000
106000
27
2716
126
1370
1000
4800
120
200
1650
1500
9000
180
133
2221.65
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