巴林银行PPT推荐.ppt
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该集团1993年的资产59亿英镑,负债56亿英镑,资本金加储备4.5亿英镑,海内外职员雇员4000人,盈利1.05亿英镑;
1994年税前利润高达1.5亿英镑。
就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行,竟因一个28岁的青年进行期货投机失败所累而陷入绝境。
事件经过28岁的尼克里森1992年被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货(新加坡)有限公司的总经理兼首席交易员,负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。
巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”,专门处理交易过程中因疏忽而造成的差错。
1992年夏天,伦敦总部的清算负责人乔丹鲍塞要求里森另行开设一个“错误账户”,以记录小额差错,并自行处理,以省却伦敦的麻烦。
此“错误账户”以代码“88888”为名设立。
数周之后,巴林总部换了一套新的电脑系统,重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录仍经由“99905”账户向伦敦报免,“88888”差错账户因此搁置不用,但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中。
这个被人疏忽的账户后来就成为里森造假的工具。
错误+错误+=亏损600万英镑1992年7月17日,里森手下一名加入巴林仅一星期的交易员犯了一个错误:
当客户(富士银行)要求买进20份日经指数期货合约时,此交易员误认为卖出20份。
这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。
欲纠正此项错误,须买回40份日经指数合约,这表示按当日的收盘价计算,其损失为2万英镑,并应报告伦敦总部。
但种种考虑下,里森决定利用错误帐户“88888”,承接了40份日经指数期货空头合约,以掩盖这个失误。
数天后,由于日经指数上涨200点,此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了,此时,里森更不敢将此失误向上呈报此后,里森便一发而不可收,频频利用“88888”账户吸收下属的交易差错最后88888号账户亏损600多万英镑在这种情况下,里森被迫尝试以自营收入来弥补亏损。
幸运的是,到1993年7月,“88888”账户居然由于自营获利而转亏为盈。
然而这一次的成功却从反面为他继续利用“8888”账户吸收差错增添了信心。
1993年7月,里森接到了一笔买入6000份期权的委托业务,但由于价格过低而无法成交。
为了做成这笔业务,里森叉按惯例用“88888”账户卖出部分期权。
后来,他又用该账户继续吸收其他差错。
结果,随着行情不利变化,里森再一次陷入了巨额亏损的境地。
到1994年时,亏损额已由2000万、3000万一直增加到7月份的5000万英镑。
1994年下半年起,尼克里森在日本东京市场进行日经指数期货交易。
1995年1月里森用了270亿美元进行日经指数期货投机。
不料,日经指数从1月初起一路下滑,1995年1月18日又发生了日本神户大地震,股市因此暴跌。
里森所持的多头头寸遭受重创。
为了反败为胜,他继续从伦敦调人巨资,增加持仓,即大量买进日经股价指数期货,沾空前日本政府债券。
到2月10日,里森已在新加坡国际金融交易所持有55000份日经股价指数期货合约,创出该所的历史记录。
所有这些交易均进入“88888”账户。
为维持数额如此巨大的交易,每天需要3000-4000万英镑。
巴林总部竟然接受里森的各种理由,照付不误。
2月中旬,巴林总部转至新加坡5亿多英镑,已超过了其47000万英镑的股本金。
1995年2月23日,日经股价指数急剧下挫276.6点,里森持有的多头合约已达6万余份,面对日本政府债券价格的一路上扬,持有的空头合约也多达26000份。
由此造成的损失则激增至令人咋舌的86000万英镑;
并决定了巴林银行的最终垮台。
当天,里森已意识到无法弥补亏损,于是被迫仓皇出逃。
26日晚9点30分,英国中央银行英格兰银行在没拿出其他拯救方案的情况下只好宣布对巴林银行进行倒闭清算,寻找买主,承担债务。
原因分析原因分析松散的内部控制松散的内部控制金融机构内部管理是风险控制的核心问题,而巴林的内部控制却是非常松散的。
里森主要是与巴林公司的伦敦总部、东京分部及香港分部交易。
而在新加坡的期货交易,仅有少数客户,其中三个为巴林分支,另一个是巴黎国家银行,每笔交易都会经过一家巴林分支,因此,巴林主管完全不知晓里森所作所为是不可能的。
里森后来在狱中感慨:
“对于没有人来制止我的这件事,我觉得不可置信。
伦敦的人应该知道我的数字都是假造的这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求现金是不对的,但他们却仍旧支付这些钱。
”可以说,巴林银行的倒闭不是一人所为,而是一个组织结构漏洞百出的、内部管理失控的机构所致。
业务交易部门与行政财务管理部门职责不明业务交易部门与行政财务管理部门职责不明在巴林新加坡分部,尼克里森本人就是制度。
他分管交易和结算,这种做法给了里森许多自己做决定的机会。
作为总经理,他除了负责交易外,还集以下四种权力于一身:
监督行政财务管理人员;
签发支票;
负责把关与新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节;
以及负责把关与银行的对账调节。
行政财务管理部门保留各种交易记录并负责付款。
他既负责前台交易又从事行政财务管理,就像一个人既看管仓库又负责收款。
代客交易部门与自营交易部门划分不清代客交易部门与自营交易部门划分不清尼克里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期货部同行们的质询,但是他总是说自己是代客户交易。
也有人提出尼克里森在对巴林撒谎,因为代客户垫付期货合同的维持金是非常少有的事。
在许多公司里代客户交易与自营交易的混淆也带来了管理上的困难,只有把两者划分清楚,才能进行有效的风险管理。
必须加强对金融机构,特别是跨国金融机构的监管,必须建立衍生工具交易的严密的内部监管制度加强对金融机构高级管理人员和重要岗位人员的资格审查和监督管理启示THANKS
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