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(3)账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
(4)出纳管理的内容与处理方法。
(5)期未业务的内容与处理方法。
3.1账务处理系统概述
本节主要介绍账务处理系统的特点
、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习,应掌握以下内容:
(1)账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
(2)账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
(3)账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
(4)针对不同企业的特点,恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2总账系统初始化
本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
(1)系统初始化的内涵、内容及初始化处理的业务流程。
(2)总账系统的启用与登录。
(3)业务控制参数的内容与设置方法。
(4)外币与外币汇率的设置。
(5)会计科目设置的出发点,科目设置的基本内容,会计科目的增加、删除与修改。
(6)出纳会计科目与现金流量科目的指定。
(7)辅助核算的内容与辅助核算科目设置的基本思路与方法。
(8)凭证类别的选择与结算方式的设置。
(9)项目辅助核算的选用,项目辅助核算的基本业务处理流程。
(10)期初余额整理与录入方法。
(11)试算平衡与期初对账处理。
(12)金额权限与数据权限的内容与分配。
3.3日常业务处理
本节主要介绍凭证的填制、修改、审核与记账方法。
通过本节的学习,应掌握以下内容:
(1)凭证处理的主要内容。
(2)填制凭证的方式,凭证填制内容与填制的一般方法。
(3)常用摘要的设置方法与调用方法。
(4)常用凭证的设置与调用方法。
(5)红字冲销凭证的编制方法。
(6)错误凭证的修改方式与不同情况下错误凭证修改的处理机制。
(7)凭证的删除与查询。
(8)凭证审核的目的、功能与方法。
(9)二次输入校验法凭证审核的处理过程。
(10)出纳签字与主管签字的处理。
(11)记账方式与记账的处理过程。
3.4账表查询
本节主要介绍账务处理系统中相关信息的查询处理方式。
通过本节的学习,要求掌握以下内容:
(1)账表查询的内容。
(2)总账、明细账与序时账的查询。
(3)余额表的作用与查询方式。
(4)日报表的作用与查询方式。
(5)辅助账的内容与查询、统计、分析方法。
3.5出纳管理
本节主要介绍账务管理系统中出纳管理的内容与方法。
(1)出纳管理的内容。
(2)日记账及资金日报账的查询。
(3)支票的领用与报销管理。
(4)银行对账的处理机制、工作内容和处理流程。
(5)银行对账的方式与对账依据。
3.6期末业务处理
本节主要介绍期末处理的内容及处理方式。
(1)期末业务的内涵与期末处理的内容。
(2)期末的摊、提、结转业务的处理方式与注意事项。
(3)期末自动转账的基本概念、期末业务的特点与业务类型。
(4)期末自动转账实现方法。
(5)自动转账取数函数与自动转账业务的设置。
(6)自动转账凭证的类型、使用前提条件与设置方法。
(7)自动转账生成的注意事项与处理方法。
(8)期末对账与结账的注意事项与处理方法。
(9)账务处理逆向处理的业务流程。
第二单元思考练习
一、概念解释
1.账务处理系统2.系统初始化3.二次输入校验法4.指定科目
5.记账6.银行对账7.自动银行对账8.自动转账设置
9.静态屏幕审核法10.“无痕迹”修改11.“有痕迹”修改12.机制凭证
13.自动转账
二、判断题
1.在用友ERP管理系统中,客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系,且这种对应关系只能是一对一。
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2.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统,并在财务管理系统中处于中枢地位。
3.没有会计科目设置权的用户可以对会计科目进行修改,但不能增加或删除会计科目。
4.在总账系统中录入会计科目期初余额时,如果某科目为外币核算科目,则必须先输入其外币余额,再输入本币余额。
5.在总账系统中填制记账凭证时,凭证一旦保存,其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。
6.每个月末,均需要先进行转账定义,再进行转账生成。
7.在设置供应商分类的前提下,必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。
8.如果某科目已被制单使用或已录入期初余额,则不能直接删除该科目。
9.结账操作可以每月多次进行。
10.建立科目编码时,应先建立下级科目,再建立上级科目。
11.在实现了计算机进行账务处理后,可用余额表替代总账。
12.收款凭证、付款凭证必须由出纳签字,否则凭证不能记账。
13.记账操作每月只能在期末进行一次。
14.总账系统业务处理过程中,可以随时查询包含未记账凭证的所有账表,以充分满足管理者对信息及时性的要求。
15.在总账系统中建立会计科目时,企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
16.在总账系统中定义并输出多栏账时,如果选择“分析栏目后置”,则所有栏目的分析方向和分析内容必须相同,且不能输出外币及数量。
17.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时,对应结转的科目必须为末级科目,且其科目结构和辅助账类必须一致。
18.余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。
19.在账务处理系统中,红字余额用负数表示。
20.结转生成的凭证,不需要审核和记账操作。
21.未记账的凭证可以采用“无痕迹”的修改方式。
22.在用友U8财务管理软件中,只能设置“收款、付款、转账”一种凭证分类方式。
23.在账务处理系统中,上月未结账,则本月无法结账。
24.期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
25.记账凭证是登记账簿的依据,在实行计算机处理账务后,电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证,因此一定确保记账凭证的准确完整。
26.已使用的会计科目可以删除。
27.在进行科目编码设置时,必须输入科目的助记码。
28.在总账系统中输入会计科目期初余额时,应遵循由下至上的原则,即先输入下级科目余额,再输入上级科目余额。
29.账务系统的初始设置一般由账套主管来进行。
30.对于已记账的会计凭证既可以采用不留痕迹的修改方法,也可以采用留有痕迹的修改方法。
31.科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度的要求。
32.凭证审核人和制单人不能为同一个人。
33.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系,输入和处理各种记账凭证,完成记账、结账及对账工作,输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。
34.总账系统项目目录设置功能中,一个项目大类只能指定一个核算科目,而一个项目核算科目可对应多个项目大类。
35.在总账系统中录入外币业务记账凭证时,如果使用的是变动汇率,汇率栏中将显示最近一次汇率,该汇率不能修改。
36.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时,若损益科目与本年利润科目都有辅助核算,则其辅助账类必须相同。
37.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除,但可以修改其类别字。
38.作废的凭证也可以被审核。
39.在账务处理系统中,结账后就不能输入下月凭证。
40.若期初余额有外币、数量余额,则必须有本币余额。
41.期末转账业务没有严格的处理顺序。
42.在总账系统中,期初余额试算不平衡时,可以填制凭证,但不能执行记账功能。
43.在总账系统中,只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目,才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。
44.在总账系统中进行银行对账时,由于存在凭证不规范输入等情况,可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来,这时,为了保证对账彻底准确,可以通过手工对账进行调整勾销。
45.不能直接删除非末级科目。
46.在总账系统“项目目录”功能中,标识已结算的项目不能再继续使用。
47.在总账系统中,如果涉及银行科目的会计分录已输入支票信息,并对该支票做过报销处理,则对相关记账凭证的修改操作将同时影响“支票登记簿”中的内容。
48.银行对账有两种对账方式,即自动对账和手工对账。
49.通常情况下,一张凭证只记录一笔经济业务。
50.凭证编号既可以按凭证类别按月自动编号,也可以手工编号。
51.供应商的编码可以分级别进行设置。
52.在总账系统中,上月未记账,本月可以先记账,但若上月未结账,则本月不能记账。
53.总账系统项目目录设置功能中,已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除,但可以再定义下级分类。
54.银行存款余额调节表是由用户自己输入的。
55.在总账系统“期初余额”功能中,在输入科目期初余额和方向的同时,可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。
56.在总账系统中填制记账凭证时,输入的科目编码必须在建立科目时已经定义,并且必须是总账科目编码。
57.有不平衡凭证或错误凭证时,系统仍然可以记账。
58.凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。
59.设置科目编码时,各级科目编码必须唯一。
60.凭证上的摘要是对经济业务的说明,其内容应既要能说明问题又要详细充分。
61.在总账系统中,已经记过账后,期初余额功能变为浏览只读状态,除执行“结转上年余额”的功能外,不能再录入或修改期初余额。
62.在总账系统中,“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用,并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。
63.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前,必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。
64.若已记过账,将不能再录入、修改期初余额。
65.在设置凭证类别时,若将某类凭证的限制科目设为非末级科目,则在制单时,其所有下级科目都将受到同样的限制。
66.在已使用过的会计科目下增设明细科目时,系统自动将该科目的数据结转到新增加的第一个明细科目上。
67.在总账系统中,已作废的凭证不能审核,也不参与记账,在账簿查询时,也查询不到作废凭证的数据。
68.通常,在进行月末转账之前,必须将所有的未记账凭证记账。
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