银行业从业人员资格考试认证相关复习资料部分二Word下载.docx

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　　资产回报率=/平均资产总额

　　利息偿付比率=息税前利润/利息费用==+息税

　　现金流量分析

　　净营运活动现金流=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目+/-营运资金的变化额

　　企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受

　　经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流

　　3．非财务因素分析

　　客户管理层

　　行业分析

　　生产与经营风险分析

　　总体经营风险

　　产品风险

　　供应风险

　　生产风险

　　销售风险

　　宏观经济及自然环境因素分析

　　4．担保分析

　　担保方式：

保证、抵押、质押、留置和定金

　　l抵押物的所有权：

在合同中不得规定在债务履行届满，债务人没有清偿债务时，抵押物所有权转移为债权人所有

　　l机构类客户的风险有其特殊性，包括政策风险、投资风险、财务风险、担保风险、抵御经营风险的能力差、财务不规范、信用观念淡薄

2．1．3集团客户风险识别　　1．集团客户识别与分类

　　识别

　　l被直接控制

　　l共同被第三方控制

　　l主要投资人、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制

　　l对关联方的财务和经营政策有重大影响

　　l自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量

　　l控制的含义：

50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事

　　l重大影响的含义：

20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料

　　分类

　　l纵向一体化和横向多元化

　　l紧密型和松散型

　　2．集团客户的信用风险特征

　　内部关联交易频繁

　　连环担保十分普遍

　　财务报表真实性差

　　风险监控难度较大

　　系统性风险较高

　　3．关联交易

　　关联方的定义

　　l共同受国家控制的企业不列入关联

　　l金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴

　　关联关系的类型——纵向一体化和横向多元化

　　集团客户内隐蔽关联方的特征p58页

　　特别关注

　　l多渠道收集信息

　　l确保信息资料的真实性

　　l集团客户的识别频率与额度授信周期应一致

　　l年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整

　　l每年重新识别

2．1．4个人客户风险识别　　1．个人客户的识别与分类

　　个人客户的识别

　　个人客户的分类

　　中国没有采用模型分析的原因

　　l客户群缺乏信用记录

　　l银行收集的客户信用资料不齐全

　　l发展中国家，客户分类变量很不稳定

　　步骤

　　l收集资料

　　l从外部评估资料取得信用记录

　　l分析处理

　　2．个人客户的风险分析

　　流程：

贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后及档案管理

　　分析：

　　l申请人的基本条件

　　l申请人应提交的资料

　　l借款人资信情况调查

　　l借款人的资产负债情况

　　l贷款用途及还款来源

　　l担保方式

　　3．产品分类及风险分析

　　个人住宅抵押贷款

　　l经销商风险

　　l“假按揭”风险

　　l房产价格下跌，抵押价值不足

　　l借款人财务情况变化的风险

　　个人零售贷款

　　循环零售贷款

　　l贷款是循环的，无抵押，未承诺的

　　l针对个人

　　l子组合内对个人最大贷款小于或等于10万欧元

　　l保留子组合的损失率数据，以便分析

　　l银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合

　　l循环贷款的处理方式与子组合的风险特征保持一致

2．1．5组和风险识别　　1．宏观经济因素

　　2．行业风险和区域风险

　　3．风险分散与违约相关性：

有两个公式，详见p67

2．2信用风险评估与计量2．2．1客户信用评级　　1．违约风险与违约概率

　　巴塞尔有规定

　　我国没有准确规定

　　违约概率和违约频率

　　l违约概率：

借款人一年内累计违约概率与3个基点中的较高者，%的下限

　　l违约频率EDF：

属于事后统计，概率属于事前预测

　　2．外部评级和内部评级体系

　　专家判断法

　　l借款人因素：

reputation，leverage，volatilityofearnings，collateral

　　l与市场有关的因素：

businesscycle，macro-economypolicy，levelofinterestrates

　　l5c体系：

character，capital，capacity，collateral，condition

　　l5ps体系：

personalfactor，purposefactor，paymentfactor，portectionfactor，perspective

　　lcamel体系：

capitaladequacy，assetquality，management，earnings，liquidity

　　信用评分法

　　l线性概率模型

　　llogit模型

　　l线性辨别模型两个公式：

初期的公式Z=1+2+3+4+5；

Z低于，企业很容易破产

　　l相关词汇：

liquidity，profitability，leverage，solvency，activity

　　l存在一定问题，仅考虑违约和非违约两个极端；

没有考虑中间情况，建立在历史数据基础上，与现实情况有差距；

没有考虑一些难以量化的重要因素；

需要相当长时间才能建立符合要求的数据库

2．2．2债项评级　　1．信贷资产风险分析

　　五级分类

　　银行需要做到如下要求

　　l建立健全内部控制体系

　　l建立有效的信贷组织管理体制

　　l审贷分离

　　l完善档案管理制度

　　l保障管理层能够及时得到有关贷款的重要信息

　　l敦促借款人提供真实准确地财务信息

　　l及时根据情况变化调节分类

　　2．违约损失率、预期损失与非预期损失

　　违约损失率指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例

　　预期损失和非预期损失，预期损失=违约概率*违约损失率*违约敞口风险

　　预期与非预期区别

　　l预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离

　　l预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿

　　3．内部评级法下的债项评级——核心是LGD

　　项目因素

　　公司因素

　　行业因素

　　宏观经济周期因素

　　优先清偿率:

宏观经济因素:

行业因素:

企业资本结构因素

　　4．巴塞尔协议对违约损失率估计上的一些规定

　　对于抵押品未认定的优先级公司债，违约损失率50%，抵押品未获认定的次级公司债，LGD75%,全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以

2．2．3压力测试　　金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失

2．2．4信用风险基本模型　　1．CreditMetrics模型

　　信用风险取决于债务人的信用状况、而债务人的信用状况用信用等级来表示

　　信用工具的市场价值取决于信用等级

　　从资产组合来看，而不是单一资产的角度

　　采用边际风险贡献率

　　2．CreditportfolioView模型

　　违约率取决于

　　l宏观变量的历史数据

　　l对整个经济体系产生影响的冲击和改革

　　l仅影响单个宏观变量的冲击和改革

　　适合投机级借款人，因为该借款人对宏观经济因素的变化更敏感

　　信用等级迁移矩阵

　　3．Creditmonitor模型

　　将企业与银行的信贷关系视为期权买卖关系，如果偿还债务的成本大于投资，就会选择违约

　　和CreditMetrics是现在银行最流行的模型

　　4．KpMG风险中性定价模型

　　假设金融市场中的每一个参与者都是风险中立者

　　违约率=1-/

　　5．死亡率模型

　　边际死亡率=等级为B的债券在发行第一年违约的总价值/处于发行第一年的等级为B的债券总价值

　　存活率=1-MMR

　　累计死亡率=1-SR1*SR2*….SRN

　　6．Creditrisk+模型