案例12新会计准则实施与财务分析珠海中富半年报Word文档下载推荐.docx
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营业成本比上年增减(%)
营业利润率比上年增减(%)
饮料
包装
制品
4,459,386,166.20
3,809,155,315.43
14.58
15.54
13.07
+1.87
加工
296,068,149.30
281,328,056.70
4.98
31.04
33.65
-1.86
PET
原料
381,577,194.48
374,471,214.75
1.86
29.40
32.46
-2.27
公司各业务分部间相互抵销
2,475,468,118.23
2,420,228,187.01
-
合计
2,661,563,391.75
2,044,726,399.87
23.18
13.47
12.76
+0.49
说明:
PET原料业务由于上游原材料价格上涨导致成本增加故营业利润率下降。
B、按地区分,公司主营业务情况如下:
单位:
人民币元
地区
营业收入比
上年增减(%)
国内
华南地区
2,139,146,506.76
1,897,138,655.30
11.31
32.20
华东地区
517,596,907.70
444,493,615.87
14.12
16.73
华北地区
368,269,241.76
263,643,564.79
28.41
-19.57
东北地区
541,784,351.20
464,648,966.32
14.24
-10.33
西南地区
874,658,087.16
794,799,762.84
9.13
22.93
西北地区
334,290,268.81
298,764,643.99
10.63
21.15
华中地区
291,365,016.51
242,387,502.79
16.81
21.64
国外
69,921,130.08
59,077,874.98
15.51
135.10
C、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的31.29%,前五名客户销售额合计占公司销售总额的21.85%,其中归属于可口可乐、百事可乐、统一系统的客户合计销售额占公司销售总额的比例超过80%。
(3)报告期公司资产构成、费用同比发生的变动及其原因
A、资产构成的变动情况
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
占总资产比例变动情况
金额(元)
占总资产比例(%)
应收款项
541,219,309.90
10.59
457,167,753.40
8.07
+2.52%
存货
526,630,678.23
10.30
574,293,624.28
10.13
+0.17%
长期股权投资
38,368,858.38
0.75
73,241,526.85
1.30
-0.55%
固定资产
3,207,250,270.81
62.74
3,086,848,530.57
54.47
+8.27%
在建工程
102,989,836.30
2.01
71,197,921.25
1.26
+0.75%
短期借款
1,666,733,122.30
32.61
2,023,900,000.00
35.71
-3.10%
长期借款
240,156,307.53
4.7
387,525,351.66
6.84
-2.14%
ⅰ)应收款项占比增加较多主要是应收帐款增加及总资产减少所致;
ⅱ)固定资产占比增加较多主要是总资产减少所致;
ⅲ)短期借款、长期借款占比减少较多主要是来料加工份额增大对相应短期借款、长期借款减少,而幅度比总资产减少幅度要大所致;
B、费用、所得税变动情况
2007年度(元)
2006年度(元)
比上年增减(%)
销售费用
95,387,882.74
88,290,846.04
8.04
管理费用
209,659,873.23
154,811,614.45
35.43
财务费用
128,919,585.23
116,701,862.88
10.47
所得税
31,780,563.41
25,136,341.71
26.43
ⅰ)管理费用大幅增加主要因为:
1、支付会计师审计等费用;
2、管理人员工资增加;
3、转让房产上交土地使用税比上年增加;
4、人员增加引起上交社保、住房公积金和劳务补偿增加;
5、固定资产增多折旧费增加;
6、办公租赁费用增加。
ⅱ)所得税增加主要是子公司属于中外合资企业享受所得税“两免三减半”优惠逐渐到期,综合税率提高所致。
(4)公司现金流量的构成情况
变动原因
经营活动产生的现金流量净额
374,436,258.35
403,665,528.93
收到其他与经营活动有关的现金减少
投资活动产生的现金流量净额
-288,989,687.63
-353,095,489.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额增加
筹资活动产生的现金流量净额
-365,066,159.72
221,962,244.83
部分业务来料加工所需银行贴现借款减少
(5)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩:
公司名称
经营范围
注册资本(万)
总资产(万元)
净资产(万元)
销售收入(万元)
沈阳中富瓶胚有限公司
生产销售PET瓶胚
1732.50(美元)
36812.59
19508.72
33091.73
昆山中强瓶胚有限公司
1200(美元)
20780.59
13344.82
7850.17
昆山中富瓶胚有限公司
生产销售PET瓶胚、瓶
500(美元)
20947.22
7966.31
16598.86
陕西中富联体包装容器有限公司
生产销售PET瓶
9650(人民币)
19743.27
11512.10
9609.85
天津中富瓶胚有限公司
900(美元)
21651.29
10971.76
12644.47
长沙中富瓶胚有限公司
2500(人民币)
16781.45
4122.83
11002.00
成都中富瓶胚有限公司
508.64(美元)
33345.90
7224.48
22861.03
长沙中富容器有限公司
生产销售PET瓶瓶
4150(人民币)
24051.56
5140.79
12880.50
天津中富联体容器有限公司
1800(人民币)
11638.21
2753.40
7972.22
北京大兴中富饮料容器有限公司(西红门分公司)
4000(人民币)
5053.93
1895.50
8816.43
珠海市中富瓶胚有限公司
1930(美元)
18169.85
17492.42
3028.61
2、对公司未来发展的展望
(1)行业的发展趋势及而面临的竞争格局
随着社会经济的发展,塑料PET包装的需求不断增加,用途日趋广泛。
PET塑料包装制造业是技术、资本密集型行业,具有生产商集中、客户集中的特点,产品无差别化,目前行业主要由3-5家厂商垄断大部分的市场份额。
作为行业最大规模的制造商之一,公司将分享PET瓶制造业的增长。
尤其2008年北京奥运会召开,饮料消费量会大增,饮料包装的需求必将大幅增长,给包括本公司在内的饮料包装生产企业带来较大的发展机会。
但上游原油价格上涨提升原料PET聚酯切片的成本,竞争对手为抢占份额降低价格,以及个别客户自我配套等都会影响公司的盈利水平。
(2)公司的发展计划
未来公司要成为以多层保鲜包装技术为核心的PET现代化包装企业,在继续巩固碳酸、热灌装等传统包装产品之外,积极进行产品结构调整和升级,开辟新产品市场,丰富公司的产品线,提高企业抗风险能力,推动中富整个PET包装产业升级。
为此2008年公司将着力打造高素质的团队,实施规模化经营,建立优质的供应链系统,提高设备利用率,提升运营水平,实行预算管理严格控制开支,促使企业管理上台阶,达到企业持续发展效益稳步增长的目的。
(3)资金需求及使用计划
由于部分业务实行来料加工,公司的资金需求将主要是满足上下游业务的延伸和新产品的拓展。
在自有资金积累外,公司已在2008年3月成功获得银团贷款,可满足未来3至5年的原有业务和新产品发展的资金需要。
二、公司投资情况
报告期末长期股权投资余额为38,368,858.38元,比上年减少34,872,668.47元,减少幅度为47.61%。
1、报告期内不存在募集资金或报告期之前募集资金延续报告期内的投资情况。
2、报告期内非募集资金投资情况
(1)新办项目投资
主要经营活动
投资方式
注册资本
公司所占比例
实际
进度
收益情况(万元)
南宁富田食品有限公司
饮料产品的投资研发
新办
1200万元
100%
完成
-193.60
长沙古冰饮料销售有限公司
饮料产品的销售
100万元
75%
(2)重大收购资产/股权项目投资
A、收购福州中富包装有限公司45%的股权,收购价格以帐面净资产为依据协商确定,共计1,590.
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