大额支付系统PPT文件格式下载.ppt
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v培育公平竞争环境,促进银行业整体服务水平的提高。
培育公平竞争环境,促进银行业整体服务水平的提高。
v增增强商业银行的资金流动性,提高商业银行的强商业银行的资金流动性,提高商业银行的经营经营管理水平。
管理水平。
2.大额支付系统的业务范围大额支付系统的业务范围v规定金额起点以上的跨行贷记支付业务。
v规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务。
v各银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务。
v特许参者发起的即时转账业务。
v城市商业银行汇票资金的转存和兑付资金的汇划业务。
v中国人民银行会计营业部门和国库部门发起的贷记业务及内部转账业务。
v中国人民银行规定的其他支付清算业务。
3.大额支付系统的参与者大额支付系统的参与者间接参与者特许参与者直接参与者直接参与者,是指经中国人民银行批准、直接与支付系统城市处理中心(CCPC)连接并在中国人民银行开设清算账户的银行和城乡信用社,以及中国人民银行分支行会计营业部门和国库部门。
间接参与者,是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和农村信用社以及中国人民银行县支行。
特许参与者,是指中国人民银行批准与支付系统实现连接,通过支付系统办理特定业务的机构。
目前支付系统的特许参与者有中央国债登记结算有限责任公司、外汇交易中心、城市商业银行清算中心等。
4.大额支付系统处理业务时序大额支付系统处理业务时序v大额支付系统的运行时间按照国家法定工作运行,中国人民银行根据特定情况调整系统运行工作日v大额支付系统按法定工作日运行。
对每一工作日,系统又依次分为日间业务状态、清算窗口、日终处理和营业准备四个运行状态。
v每日8:
30至17:
00为大额支付系统接收支付指令时间v17:
00至17:
30为清算窗口时间,用于发生透支的银行和其他金融机构筹措资金v17:
30大额支付系统关闭系统运行时间系统运行时间5.大额支付系统处理的业务种类大额支付系统处理的业务种类同城、异地跨行每笔金额在规定起点以上大额贷记、紧急的小额贷记业务汇兑托收承付(划回)委托收款(划回)6.大额支付系统的主要业务处理流程大额支付系统的主要业务处理流程v
(一)贷记支付业务处理流程大额支付系统在结构上呈倒数形结构,NPC与各CCPC连接与,CCPC与覆盖范围内各直接参与者前置机构连接,直接参与者前置通过行内系统的接口与各参与者连接。
因此,贷记支付业务的传输流程包含了从“发起行发起清算行发报中心(CCPC)国家处理中心(NPC)收报中心(CCPC)接收清算行接收行”几个环节。
(11)一般普通贷记业务处理流程)一般普通贷记业务处理流程(从(从CCPCCCPC接入)接入)图图6-36-3一般普通贷记业务处理流程图一般普通贷记业务处理流程图发起贷记业务发起贷记业务转发接收行转发接收行(行内系统处理)(行内系统处理)提交发起清算行提交发起清算行(行内系统处理)(行内系统处理)SAPSSAPSNPCNPCCCPCCCPC发起清算行发起清算行发起清算行发起清算行转发转发NPCNPC转发清算成功贷记业务转发清算成功贷记业务清算成功清算成功接收清算行接收清算行接收清算行接收清算行CCPCCCPCv
(二)即时转账业务的处理流程支付系统特许参与者以第三方的身份将即时转账报文,通过与支付系统的接口将支付指令发往自身业务系统前置机,前置机收到支付指令,发往NPC;
NPC在向特许参与者发送清算成功回执的同时,还将支付指令分别发送被借记行和被贷记行的CCPC;
被借记行和被贷记行的CCPC收到即时转账通知报文后,再转发被借记行或贷记行;
其收到即时转账通知报文,核验地方密押成功后,进行相应的账务处理。
(2)即时转账业务处理流程转转发发清清算算成成功功即即时时转转账账业业务务SAPSSAPSNPCNPCCCPCCCPC被借记行被借记行被借记行被借记行转发清算成功即时转账业务转发清算成功即时转账业务提交清算提交清算清算成功清算成功被贷记行被贷记行被贷记行被贷记行CCPCCCPC图图6666即时转账业务处理流程图即时转账业务处理流程图特许参与者特许参与者特许参与者特许参与者转发清算成功转发清算成功即时转账业务即时转账业务转发清算成功转发清算成功即时转账业务即时转账业务发发起起即即时时转转账账业业务务即时转账业务由与大额支付系统即时转账业务由与大额支付系统NPCNPC直接连接的特许参与者(第三方)发起,由直接连接的特许参与者(第三方)发起,由NPCNPC提提交交SAPSSAPS实时清算资金后,通知被借记行和被贷记行。
实时清算资金后,通知被借记行和被贷记行。
7.7.大额支付系统的核算大额支付系统的核算v
(一)发起行(发起清算行)的核算处理商业银行行内业务处理系统与前置机直连的,根据发起人提交的原始数据凭证和要求,行内业务处理系统将规定格式标准的支付报文发送前置机系统,由前置机系统自动加编地方密押后发送发报中心。
待国家处理中心清算资金后接收回执。
发起行(发起清算行)的会计分录为:
借:
吸收存款XX单位活期存款户贷:
清算资金往来v
(二)发报中心的核算处理发报中心收到发起清算行发来的信息,确认无误后,逐笔加编全国密押,实时发送国家处理中心。
其会计分录为:
支付清算资金往来贷:
银行存款等科目商业银行户v(三)国家处理中心的核算处理国家处理中心收到发报中心发来的支付报文,逐笔确认无误后,分别情况进行账务处理:
发起清算行、接收清算行均为商业银行的,会计分录为:
XX银行存款等科目XX商业银行户贷:
大额支付往来人民银行XX行户借:
大额支付往来人民银行XX行户贷:
XX银行存款等科目XX商业银行户发起清算行为商业银行,接收清算行为人民银行会计营业部门的,会计分录为:
大额支付往来人民银行XX行(库)户贷:
汇总平衡科目人民银行XX行(库)户发起清算行为人民银行会计部门或国库部门,接收清算行为商业银行的。
会计分录为:
汇总平衡科目人民银行XX行(库)户贷:
大额支付往来人民银行XX行(库)户借:
XX银行存款等科目XX商业银行户国家处理中心账务处理完后,将支付信息发往收报中心。
v(四)收报中心的核算处理收报中心接收国家处理中心发来的支付信息,确认无误后,逐笔加编地方密押实时发送接收清算行。
支付清算资金往来v(五)接收清算行(接收行)的核算处理商业银行行内业务处理系统与前置机直连的,前置机收到收报中心发来的支付信息,逐笔确认后发送至银行行内业务处理系统,并按规定打印支付信息。
接收清算行(接收行)的会计分录为:
清算资金往来贷:
吸收存款XX单位活期存款户
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