商业银行经营与管理第2章PPT文档格式.pptx
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1.最低资本2.注册资本3.发行资本4.实收资本第一节商业银行资本构成二、银行资本的功能第二章商业银行资本及其管理1.保护功能2.营业功能3.管理功能第一节商业银行资本构成三、银行资本的构成第二章商业银行资本及其管理
(一)银行资本的一般构成1.股本:
(1)普通股
(2)优先股2.盈余:
(1)资本盈余
(2)留存盈余3.债务资本:
包括资本票据和债券4.其他资本储备金:
包括资本准备金、贷款与证券投资损失准备金第一节商业银行资本构成第二章商业银行资本及其管理
(二)巴塞尔协议关于资本构成的规定第一节商业银行资本构成第二章商业银行资本及其管理(三)我国商业银行资本构成1.核心资本:
(1)实收资本
(2)资本盈余(3)盈余公积(4)未分配利润2.附属资本:
(1)贷款呆帐准备金
(2)坏账准备金(3)投资风险准备(4)5年以上的长期债券3.应从资本总额中扣除的项目:
(1)在其他银行资本中的投资
(2)已在非银行金融机构中的投资(3)已对工商企业的参股投资(4)已对非自用不动产的投资;
(5)呆帐损失中尚未冲减部分第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定一、巴塞尔协议第二章商业银行资本及其管理国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会(简称巴塞尔委员会)。
经过数次酝酿策划,终于在1988年7月15日通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议,简称为巴塞尔协议。
这是国际上第一部有关商业银行资本计算和标准的协议。
其主要内容包括:
1.划分资本2.规定资产的风险权重3.规定资本充足率的目标比率4.过渡期及实施的安排第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定二、资本充足率的计算第二章商业银行资本及其管理1核心资本充足率=2总资本充足率=第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定第二章商业银行资本及其管理资产负债表内项目金额风险权重(%)转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款753007575975002050100资产负债表外项目用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺1503001.000.503.案例:
假设一家银行的资本规模为100万元人民币,总资产为1500万元人民币,该行的资产负债表内、表外项目如下:
单位:
万元第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定三、提高资本充足率的措施第二章商业银行资本及其管理1.分子对策:
筹集资本2.分母对策:
(1)调整资产结构
(2)压缩资产规模第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定四、巴塞尔协议新发展第二章商业银行资本及其管理
(一)巴塞尔协议对银行业的影响
(二)巴塞尔协议的不足之处(三)新巴塞尔协议支柱之一:
最低资本要求的确定支柱之二:
对资本充足率的监督检查支柱之三:
市场纪律第三节商业银行资本管理策略一、最佳资本需求量的确定第二章商业银行资本及其管理第三节商业银行资本管理策略二、内源资本策略第二章商业银行资本及其管理所谓内源资本,是指以留存收益方式形成的资本,它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。
就是在一个营业年度结束后,通过决算,将获得的收益扣除各项利息和费用开支,再按一定比例缴纳所得税后的净利润,不全部用于股息支付,而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行,来增加银行资本。
第三节商业银行资本管理策略三、外源资本策略第二章商业银行资本及其管理1.发行普通股2.发行优先股3.资本性票据和债券4.外部筹资策略的选择第三节商业银行资本管理策略第二章商业银行资本及其管理案例分析收入支出项发行普通股(10元/股)发行优先股(20元/股,8%股息)发行资本票据(利率10%)估计收益100001000010000估计经营支出800080008000净收益200020002000利息支出200估计税前净收入200020001800所得税(34%)680680612税后净收入132013201188优先股股息160普通股股东净收入132011601188普通股总股数1000万股800万股800万股每股收益1.321.451.485单位:
万元第三节商业银行资本管理策略四、商业银行资本管理原则第二章商业银行资本及其管理1.资本数量充足原则2.资本构成合理原则3.资本保全原则4.资本增值原则5.流动性原则第四节我国商业银行资本现状分析一、巴塞尔协议在我国的实施二、我国商业银行资本现状分析1.资本结构不合理2.资本充足率水平低下3.资产质量较差,对银行资本的侵蚀程度严重4.资本补充缺乏持续性第二章商业银行资本及其管理第四节我国商业银行资本现状分析三、我国实施新资本协议的对策第二章商业银行资本及其管理
(一)建立和完善我国银行资本补充机制1.财政注资2.股份制改造后上市3.商业银行自身盈利补充4.提高普通呆帐准备金的提取比例5.发行长期次级债券6.通过引进战略投资者的方式来解决资本金问题
(二)调整资产组合,优化资产结构(三)加强对银行的资本监管第二章商业银行资本及其管理本章同步测试一、名词解释一、名词解释核心资本附属资本资本充足率内源资本外源资本加权风险资产第二章商业银行资本及其管理本章同步测试二、单项选择题二、单项选择题1商业银行的核心资本由()构成A股本和债务性资本B.普通股和优先股C普通股和公开储备D.股本和公开储备2巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的()A.4%B.7%C.8%D.9%3发行股票时,股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的()A.留存盈余B.资本盈余C.营业盈余D.未分配利润第二章商业银行资本及其管理本章同步测试4银行资本的关键作用是()以消除不稳定因素A.吸收意外损失B.防范经营风险C.展示银行实力D.保障资本充足率5下列关于银行资本需要量的表述正确的是()A银行资本需要量与资本成本正相关B银行资本需要量与资本成本负相关C银行资本成本曲线呈“U”字形,其最低点对应的资本量为最佳资本需要量D银行规模越大,资本需要量相对地也越多。
第二章商业银行资本及其管理本章同步测试三、多项选择题三、多项选择题1下列属于资本范畴的有()A.公开储备B.未公开储备C.重估储备D.债务性资本工具E.普通准备金2.商业银行的核心资本包括()A.普通股B.优先股C.公开储备D.未公开储备E.未分配利润3商业银行资本的作用有()A赖以生存和发展的基本条件B.监管银行的主要手段C资金汇集法的基础D.树立银行形象的基础E对存款人利益的保障4通过()策略可达到提高资本充足率的目的A发行普通股B.发行优先股C.发行长期次级债券D.压缩资产规模E.降低资产风险程度第二章商业银行资本及其管理本章同步测试5商业银行附属资本包括()A股本B.公开储备C.非公开储备D.债务资本E.混合资本工具61988年的巴塞尔协议由()几部分内容构成A.资本定义与构成B.资产风险权重C.资本充足性的衡量D.目标标准比率E.过渡期的安排7巴塞尔新协议的突出特点是提出了“三大支柱”的概念,是指()A资本充足率B.关于最低资本要求C.资产风险权重D对资本充足率的监督检查E.市场纪律8商业银行提高提高资本充足率的措施有()A留存盈余B.发行股票C.发行资本性票据和债券D.压缩资产规模E.调整资产结构第二章商业银行资本及其管理本章同步测试四、简答题四、简答题1商业银行资本由哪几部分构成?
它具有哪些功能?
2影响商业银行资本需要量的因素有哪些?
3试述1988年的巴塞尔协议的基本内容?
它对银行业产生哪些影响?
4商业银行筹集资本的方式有哪些?
它们各有哪些优缺点?
第二章商业银行资本及其管理本章同步测试五、综合分析题五、综合分析题1现有某银行有关资料如下:
(单位:
万元)资产负债表内资产项目金额资产负债表外资产项目金额现金300备用信用证支持的市场债券220短期政府债券3050对企业的长期贷款承诺4780其他银行存款500表外项目加总5000住宅抵押贷款1060企业贷款13040总资产17950总资本1260要求:
(1)计算资本充足率指标,以衡量该银行资本是否充足。
(2)如果不充足,可采取哪些措施来提高它?
第二章商业银行资本及其管理本章同步测试2在什么情况下银行必须到外部筹集资本?
有哪些途径?
现在有一家银行需要增加1000万元的资本,假如该银行有上市普通股800万股,每股面值1元。
银行约有总资产20亿元,股本1亿元。
如果银行产生2亿元的收入,费用开支大约占85%。
方案有:
(1)出售普通股40万股,每股25元;
(2)发行优先股,每股10元,收益率为10%;
(3)发行利率为8%的十年期资本债券,问哪种方案对股东最有利?
第二章商业银行资本及其管理本章同步测试参考答案一、名词解释一、名词解释1、核心资本:
核心资本:
也称为一级资本,是银行的所有权资本,代表了银行真实的资本实力,它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。
巴塞尔协议规定核心资本至少应该占全部资本的50%。
2、附属资本:
附属资本:
也称为补充资本或二级资本,具体包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务,巴塞尔协议规定附属资本不得超过全部资本的50%。
3、资本充足率:
、资本充足率:
是用来衡量资本充足性的量化指标,是资本与加权风险资产的比率,巴塞尔协议规定,资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%,其中核心资本充足率不低于4%。
委员会希望在1992年之前,成员国的国际银行应达到这个共同的最低标准。
第二章商业银行资本及其管理本章同步测试参考答案4、内源资本:
、内源资本:
所谓内源资本,是指以留存收益方式形成的资本,它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。
5、外源资本:
、外源资本:
所谓外源资本,是指商业银行通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本,它是商业银行资本金的重要来源。
具体方式有发行普通股、发行优先股、发行资本性票据和债券等。
6、加权风险资产:
、加权风险资产:
根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数,将各项资产乘以相应的风险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额。
第二章商业银行资本及其管理二、单项选择题二、单项选择题1(D)2(C)3(B)4(A)5(C)三、多项选择题三、多项选择题1(ABCDE)2(ABC)3(ABDE)4(ABCDE)5(CDE)6(ABCDE)7(BDE)8(ABCDE)本章同步测试参考答案第二章商业银行资本及其管理四、简答题四、简答题1商业银行资本一般由股本、盈余、债务资本和其他资本准备金构成。
按照巴塞尔协议,银行资本由核心资本和附属资本构成,其中核心资本包括由银行股本和公开储备,附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能等。
2一家银行的资本需要量的多少受宏观经济发展状况、银行经营管理水平、银行信誉、规模、有关法律规定等因
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- 商业银行 经营 管理