可研与项目评估2PPT资料.ppt
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评价就成为投资项目评估的重要组成部分。
442.1资信分析和评价的目的和内容资信分析和评价的目的和内容2.1.12.1.1资信分析和评价的目的资信分析和评价的目的资信分析和评价的目的资信分析和评价的目的ll投资者资信分析和评价投资者资信分析和评价投资者资信分析和评价投资者资信分析和评价就是指对企业的资质和信用度进行就是指对企业的资质和信用度进行就是指对企业的资质和信用度进行就是指对企业的资质和信用度进行检查和计量,并科学、客观地作出全面评价的过程。
检查和计量,并科学、客观地作出全面评价的过程。
ll投资者的资信程度投资者的资信程度投资者的资信程度投资者的资信程度是指投资者的是指投资者的是指投资者的是指投资者的资质资质资质资质和和和和信用程度信用程度信用程度信用程度,资质资质资质资质是是是是指企业的经济技术实力、经营管理能力和经营状况等企业指企业的经济技术实力、经营管理能力和经营状况等企业指企业的经济技术实力、经营管理能力和经营状况等企业指企业的经济技术实力、经营管理能力和经营状况等企业基本条件。
基本条件。
投资者的信用程度投资者的信用程度投资者的信用程度投资者的信用程度是指投资者的是指投资者的是指投资者的是指投资者的金融信用金融信用金融信用金融信用和和和和经经经经营信用营信用营信用营信用。
金融信用金融信用金融信用金融信用主要是指借款按期偿还率,主要是指借款按期偿还率,主要是指借款按期偿还率,主要是指借款按期偿还率,经营信用经营信用经营信用经营信用主主主主要是指供销、技术服务和技术咨询等经济合同的履约率。
要是指供销、技术服务和技术咨询等经济合同的履约率。
ll对投资者资质和信用程度进行全面评估,主要目的是考察对投资者资质和信用程度进行全面评估,主要目的是考察对投资者资质和信用程度进行全面评估,主要目的是考察对投资者资质和信用程度进行全面评估,主要目的是考察其其其其资信程度资信程度资信程度资信程度是否符合项目建设本身以及项目审批部门和银是否符合项目建设本身以及项目审批部门和银是否符合项目建设本身以及项目审批部门和银是否符合项目建设本身以及项目审批部门和银行的有关要求,提高信贷资产的质量,防范和减少贷款风行的有关要求,提高信贷资产的质量,防范和减少贷款风行的有关要求,提高信贷资产的质量,防范和减少贷款风行的有关要求,提高信贷资产的质量,防范和减少贷款风险,以此保障信贷资金的效益性,安全性和流动性。
险,以此保障信贷资金的效益性,安全性和流动性。
55项目投资者分析项目投资者分析是指对投资者的资质和信用度进行系统分析,并科学而客观地做出全面评价的过程。
2.1.2资信分析和评价的内容资信分析和评价的内容66项目投资者分析历史沿革评估投资者素质评估经营管理评估经营效益评估投资者信用评估资信分析和评价的内容资信分析和评价的内容资信分析和评价的内容资信分析和评价的内容发展前景评估77主要是审查分析投资者的创立和发展过程、隶属关系和体制变化的情况,从而掌握企业的特点和发展变化过程,为下一步分析和评价做好准备。
历史沿革评估素质评估88投资者素质是指企业内在的情况,它是企业生存和发展的基本条件,也是企业资信的基础和内在条件。
因此,企业素质分析是对影响项目投资的根本条件的考察。
包括领导群体和职工队伍素质、产品质量、技术装备素质、资产素质、经营管理素质和企业行为等各种综合能力的质量。
投资者素质评估99企业素质对企业领导群体和全体职工素质的分析产品素质的分析与评估技术装备素质分析与评估资产素质分析与评估管理素质分析与评估企业行为分析与评估返回1010经营管理评估主要包括对投资者企业经营机制的评估和生产经营管理的评估。
经营机制的评估:
考察投资者企业法人性质、产权构成、主营业务和经营管理制度的建立及健全程度等内容。
生产经营管理评估:
主要考察企业在产品的质量、生产能力、销售以及流动资金周转的情况。
此外,还要了解投资者,尤其是高层管理人员对今后的发展有无更高的设想与安排,对产品结构、质量和产量的发展规划有无更长远的打算等。
企业经营管理评估返回1111企业经营效益分析就是对企业的获利能力进行评价,这是投资者、债权人(即贷款者)以及经营者都十分关心的关键问题。
经济效益分析主要从利税角度,考核企业的经营水平和经济效益状况。
企业经营效益分析返回1212投资者信用分析指企业在一定资产结构下所表现出的信用状况,包括对企业的借贷资金信用、经济合同履约信用和产品信誉的分析。
投资者信用分析1313企业信用对企业借贷资金信用分析企业经济合同履约信用分析企业产品信誉分析返回1414企业发展前景分析主要考察企业近期、远期的发展规划、目标与措施,产品的地位与市场竞争能力,企业的应变能力及发展趋势等。
企业发展前景分析1515对项目投资者进行分析的意义能够确保银行信贷安全,为项目贷款决策提供依据。
明确项目投资的客观条件,为提高项目成功率服务。
1616定量分析与定性分析相结合静态分析与动态分析相结合综合分析评价法2.2资信分析和评价的方法和指标体系资信分析和评价的方法和指标体系2.2.12.2.12.2.12.2.1资信分析和评价的方法资信分析和评价的方法资信分析和评价的方法资信分析和评价的方法1717历史沿革、人员、产品和管理素质,筹资投向,历史沿革、人员、产品和管理素质,筹资投向,历史沿革、人员、产品和管理素质,筹资投向,历史沿革、人员、产品和管理素质,筹资投向,履约能力和发展前景等方面内容进行定性分析;
履约能力和发展前景等方面内容进行定性分析;
资产结构、资金信用、经营管理和经济效益等有资产结构、资金信用、经营管理和经济效益等有资产结构、资金信用、经营管理和经济效益等有资产结构、资金信用、经营管理和经济效益等有关财务质量的分析,一般均可按照资产负债、贷关财务质量的分析,一般均可按照资产负债、贷关财务质量的分析,一般均可按照资产负债、贷关财务质量的分析,一般均可按照资产负债、贷款偿还、盈利能力、产品销售和资金周转等财务款偿还、盈利能力、产品销售和资金周转等财务款偿还、盈利能力、产品销售和资金周转等财务款偿还、盈利能力、产品销售和资金周转等财务评价指标进行定量分析。
相互结合、互相补充,评价指标进行定量分析。
相互结合、互相补充,更科学、全面、系统分析和评价投资者的资信程度。
更科学、全面、系统分析和评价投资者的资信程度。
定性分析与定量分析相结合1818静态分析得出投资者历史基本情况的分析结果,动态对投资者前景相关的动态因素和对发展前景有影响的因素进行,从而客观、准确的分析和评价。
静态分析与动态分析相结合1919六方面定性和定量、静态和动态分析相结合,静态指标与动态指标、历史因素指标和未来预测指标、定量指标与定性指标进行综合分析评价。
通过综合分析,得出投资者真实的实力评估。
综合分析评价法分析20202.2资信分析和评价的方法和指标体系资信分析和评价的方法和指标体系2.2.2资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算1.资产结构评估指标资产结构评估指标2.经营管理评估指标经营管理评估指标3.经济效益评估指标经济效益评估指标4.企业信用程度评估指标企业信用程度评估指标21212.2资信分析和评价的方法和指标体系资信分析和评价的方法和指标体系2.2.22.2.2资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算1.1.资产结构评估指标资产结构评估指标资产结构评估指标资产结构评估指标a)a)资产负债率系指各期末负债总额(资产负债率系指各期末负债总额(资产负债率系指各期末负债总额(资产负债率系指各期末负债总额(TLTL)同资产总额()同资产总额()同资产总额()同资产总额(TATA)的)的)的)的比率,应按下式计算:
比率,应按下式计算:
ll适度的资产负债率,表明企业经营安全、稳健,具有较强的筹适度的资产负债率,表明企业经营安全、稳健,具有较强的筹适度的资产负债率,表明企业经营安全、稳健,具有较强的筹适度的资产负债率,表明企业经营安全、稳健,具有较强的筹资能力,也表明企业和债权人的风险较小。
资能力,也表明企业和债权人的风险较小。
b)b)固定资产净值率固定资产净值率固定资产净值率固定资产净值率是反映企业固定资产新旧程度和折旧计提情况的指标。
对于一是反映企业固定资产新旧程度和折旧计提情况的指标。
对于一个经济效益好又有发展潜力的企业,该项指标应在个经济效益好又有发展潜力的企业,该项指标应在个经济效益好又有发展潜力的企业,该项指标应在个经济效益好又有发展潜力的企业,该项指标应在65%65%以上。
以上。
22222.2资信分析和评价的方法和指标体系资信分析和评价的方法和指标体系2.2.22.2.2资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算资信分析和评价指标的计算1.1.资产结构评估指标资产结构评估指标资产结构评估指标资产结构评估指标c)c)流动比率:
流动比率:
是衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标,反映了企业是衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标,反映了企业是衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标,反映了企业是衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标,反映了企业流动资产在短期债务到期前可以变
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