论国际贸易中信用证的信用证的欺诈方式和防范措施Word文件下载.docx
- 文档编号:15266897
- 上传时间:2022-10-29
- 格式:DOCX
- 页数:12
- 大小:39.21KB
论国际贸易中信用证的信用证的欺诈方式和防范措施Word文件下载.docx
《论国际贸易中信用证的信用证的欺诈方式和防范措施Word文件下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《论国际贸易中信用证的信用证的欺诈方式和防范措施Word文件下载.docx(12页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
1.影响信用证的使用 4
2.损害商业银行信誉 4
二、信用证欺诈产生的原因分析 4
(一)法律监管能力不足 4
(二)业务操作水平较低 4
1.业务审核不够科学 4
2.信用单据不够明确 5
3.员工综合素质限制 5
(三)风险管控意识较差 5
三、信用证欺诈的防范措施 6
(一)建立健全法律法规 6
1.完善法规制定工作 6
2.选择有利仲裁机构 6
(二)完善业务操作流程 6
1.加强审证管理工作 6
2.认真缮制信用单据 7
3.提高工作人员水平 7
(三)完善风险管理体系 7
1.利用出口信用保险 7
2.重视银企合作模式 8
结论 9
参考文献 10
致谢 11
论国际贸易中信用证的欺诈方式和防范措施
摘要:
对信用证欺诈风险的防范,不仅进出口贸易商需要关注,全世界的银行对此更应该重视,从内部和外部双管齐下。
虽然银行对信用证欺诈仍在进行学习,探索和完善的过程,但预防信用证欺诈,辨别信用证欺诈,采取有效措施,保护自己的安全和可靠性是十分关键的。
其一,随着国际贸易的多元化,欺诈手段将不断更新,司空见惯;
其二,信用证的特殊性和复杂性,也将使得银行很难确定信用证欺诈。
因此,如何预防信用证欺诈,识别信用证欺诈以及保护银行的财产和声誉安全的研究非常有必然性和现实意义。
本文结合国际贸易中信用证欺诈的成因,从法律法规、业务操作、风险管控意识三个方面,提出国际贸易中信用证的欺诈的防范对策,希望通过本文研究,能够降低国际贸易中信用证的欺诈风险,使我国出口贸易得到有效发展。
关键词:
出口贸易;
信用证;
信用欺诈;
风险管理
Abstract:
thepreventionoffraudriskofcreditcard,notonlyneedtopayattentiontotheimportandexporttraders,theworldbankshouldpaymoreattentiontothis,bothfrominternalandexternal.Althoughthebankletterofcreditfraudisstillunderstudy,exploreandimprovetheprocess,buttopreventcreditfraud,identifythefraudofletterofcredit,totakeeffectivemeasurestoprotectthesafetyandreliabilityoftheirownisveryimportant.One,withthediversificationofinternationaltrade,fraudwillcontinuetoupdate,commonplace;
second,theparticularityandcomplexityoftheletterofcredit,itwillmakeitdifficulttodeterminethebankcreditfraud.Therefore,itisverynecessaryandpracticalsignificancetostudyhowtopreventcreditfraud,identifytheletterofcreditfraudandprotectthepropertyandreputationofthebank.Basedoncausesofcreditfraudininternationaltrade,fromthethreeaspectsoflawsandregulations,businessoperation,riskcontrolawareness,putsforwardthePreventiveCountermeasuresofcreditininternationaltradefraud,hopethatthroughthisstudy,canreducethecreditriskoffraudininternationaltrade,China'
sexporttradedevelopmenteffectively.
Keywords:
exporttrade;
credit;
creditfraud;
riskmanagement
前言
随着世界经济的全球化与一体化,各国之间的贸易往来日益频繁,信用证由于安全、高效、快捷的特征被广大进出口商采用,作为国际结算的主要方式,信用证的运用和发展在当今的对外贸易中更为盛行。
信用证结算方式对买卖双方而言更为安全,同时也提供了一定的便利,因此它已经成为最国际贸易最主要的结算方式之一。
但是,由于信用证操作流程的复杂性,业务的准确性和制度的严谨性,使得信用证出口拒付事件时有发生,信用证在业务操作中风险日益不断,严重损害了我国出口商的利益并扰乱了正常的国际贸易秩序。
因此,对信用证风险和防范研究显得尤为重要,不仅能正确识别其风险并加以防范与补救,也能促进出口贸易平稳健康正常发展。
在信用证结算方式中,应用最多的便是跟单信用证。
跟单信用证付款方式对于进出口双方来讲能体现公平公正的原则,最重要的是由于跟单信用证属于银行信用,而非商业信用,即指只要出口商提交完全与信用证条款相符的银行议付单据,开证行必须承担第一性的付款责任,如果出口商提交的单据与信用证条款不符或者有任何冲突和矛盾,那么开证行完全可以拒付。
随着中国成为世界第二大经济体,世界各国与中国的国际贸易日益频繁。
在经济危机背景下,进出口企业普遍存在流动资金短缺,收汇和付汇风险增加,因此,选择具有信用和融资优势的信用证结算方式十分必要。
对于广大外贸企业来讲,开发新的客户和维护老的客户实属不易,因此在选择付款方式时,很多外贸企业会选择信用证结算方式,因为它对双方是一种约束和保证。
但采用信用证作为付款条件的同时,其风险和拒付状况同样不可避免,这就严重影响了外贸出口企业的效益。
为了增加效益,保持国际贸易的正常有序发展,防范出口信用证的风险问题已经迫在眉睫。
一、信用证欺诈的特点与危害
(一)信用证欺诈的类型
1.受益人单独欺诈
信用证欺诈中,以受益人作出的欺诈最为常见。
主要情形为在根本不存在交付货物的情况下,伪造信用证项下的全套单据,利用该单据向银行提示,要求付款。
其中“伪造”应作扩大解释,不仅包括直接假造单据,也包括假冒他人名义签发单据或者注册虚假的单据签发人进行签发。
受益人实施的另外一种欺诈情形为存在一定的交货基础,但所交货物根本不符合合同的要求,受益人仍按合规货物告知单据签发人的情况。
这种欺诈情形发生的前提为第三人对受益人提交的货物不需要检查或者由于客观情况根本无法检查,只能根据受益人的陈述或其他相应提示签发单据。
如受益人提交的货物为包装物,那么承运人在签发运输单据时,只能根据包装物上的说明和外表进行签发,对隐藏在包装物之后的货物是否真实则毫不知情。
该类型欺诈的典型案例是,广东林伟哲预付湖北省服装进出口公司2万元,后者委托中国银行武汉分行,向中国银行纽约分行开出了金额折合1398万人民币的信用证。
在美国的企美公司将信用证贷款办理贴现后现金全部被林伟哲存人自己的账户。
同时,林伟哲又以相同手段将省服装进出口公司开出的2449万余元信用证贷款据为其私有,除后来私下归还服装进出口公司1万元及65万保证金,林伟哲共骗取湖北省服装进出口公司3余万元。
教训深刻。
2.受益人与第三人串通实施的欺诈
在受益人与第三人串通实施欺诈的场合,主要包括受益人与承运商互相串通和受益人与其他第三人串通两种情形。
前者主要体现在海事欺诈中,由受益人与承运商串通,在并不存在真实交货的情形下,开立虚假的货运单据或者虽然有一定的交货事实,但所交货物或交货时间与合同约定不符,为了完成顺利结汇,受益人要求承运人签发符合信用证项下要求的单据。
如预借提单、倒签提单和保函。
后者则表现为受益人与第三人串通,通过第三人联系申请人,由第三人帮助促成申请人与受益人的贸易合作,受益人从而得以实现利用信用证进行欺诈的目的。
该类型欺诈的典型案例是,四川南德公司董事长牟其中与湖北省轻工业品进出口公司某业务员暗中勾结,并串通不法港商,签置虚假进口贸易合同,并利用虚假进口货物单据,骗取中国银行湖北省分行对外开出多份进口远期承兑信用证,累计从该银行骗取金额高达二千多万美元,尽管牟其中已伏法,判处无期徒刑,但给银行和外贸公司带来不可估量的经济损失。
3.受益人与申请人串通实施的欺诈
在受益人与申请人串通实施的欺诈,主要表现为买卖双方没有真实的交易基础,互相串通签订虚假的贸易合同,买方利用该虚假的贸易合同向银行申请开证,再通过买卖双方合谋,制造一系列虚假单据,得以套取银行款项的行为。
买卖双方实施此种信用证欺诈,其目的或为直接获取银行款项的所有权,或为利用远期信用证进行融资。
其主要特点有:
申请人充分利用银行授信机制,申请开立超出银行授信范围的无担保信用证,致使银行所垫款项巨大;
买卖双方互相串通,大量伪造信用证所要求的附随单据,制造开证的虚假贸易背景;
通常开立滚动式的远期信用证,用新开立的远期信用证冲销旧开立的信用证,以新套取的资金偿还旧债。
此类信用证欺诈一旦发生,将会给银行带来灾难性的损失。
(二)信用证欺诈的危害
1.影响信用证的使用
由于信用证交易是单据交易,受益人发送货物后取得相关的发货凭证,比如发票,提单等,当其将所有单据提交给开证行或者指定银行后,即可要求付款。
由于信用证的交易规则和程序具有独立自主性,完全脱离于实际交易,在一定程度上为不法分子进行信用证诈骗提供了可以利用的空间,危害极大,出现许多的负面影响。
导致许多进出口商谈“信”色变,对信用证交易的信心也大打折扣,使得信用证的交易一度跌落到20%以下。
2.损害商业银行信誉
当发生信用证欺诈案件时,不仅被害人公司将有巨大的损失,也势必影响参与信用证交易的银行,尤其是损害银行信誉。
银行与一般的企业是不一样的,银行的生存是依赖于信誉,对一家专业从事国际金融业务的银行来说,一旦在信用证诈骗案件中受到牵连,无论银行本身是否有经济损失,其信誉损失是不可避免的。
同时,当银行受到信用证欺诈案件的牵连时,会使外界感到该银行的内部管理不严格或者有问题,领导者不善于经营,进一步的人们会对该银行失去信心。
对于西方国家的大银行来说,信用证欺诈的发生将导致其股票价格下跌,大量储户挤兑,影响银行的整体经营,进一步引起国际金融界对该银行不信任,对其开立的信用证不信任。
二、信用证欺诈产生的原因分析
(一)法律监管能力不足
进出口贸易企业一般是以中小型贸易公司居多,他们缺乏专业的法律知识,对国际贸易法以及国际贸易惯例不太熟悉,因此没有一定的法律意识和维权意识。
很多外贸企业在出现纠纷时往往不知所措,除了联系进口商协商妥协之外,根本不知道利用法律武器维护自己的权益。
相当一部分外贸公司仍然处于重关系,凭经验的阶段,没有一套安全科学的收汇风险防范体制来保障货款的安全回收。
在贸易合同签订前缺少资信调查过程,过程之中又不知如何转嫁风险,事后不知道如何补救和挽回,又碍于颜面,怕失去客户,不知道通过国际仲裁或者正规的法律手段来保护自己的利益,有些甚至选择国外不
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国际贸易 信用证 欺诈 方式 防范措施
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)