会展企业财务管理PPT格式课件下载.ppt
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资金的筹集、运营与收回三个环节,其中资金的筹集和回收是会展项目的现金流入,资金的资金的筹集和回收是会展项目的现金流入,资金的运营运营则则表表现为现为会展项目的现金流出。
具体循环如下:
会展项目的现金流出。
资金的筹集资金的筹集资金的运营资金的运营资金的收回资金的收回会展项目财务管理概述会展项目财务管理概述会展项目财务管理主要内容会展项目财务管理主要内容1.筹资管理:
科学预测、有效筹集筹资管理:
科学预测、有效筹集2.运营管理:
科学管理、高效运营运营管理:
科学管理、高效运营3.成本管理:
降低成本、提高效益成本管理:
降低成本、提高效益4.利润管理:
提高利润、依法纳税利润管理:
提高利润、依法纳税管理重点:
应依据项目特点及经营的目标,确管理重点:
应依据项目特点及经营的目标,确定管理的重点定管理的重点会展项目财务管理概述会展项目财务管理概述会展项目财务管理的目标会展项目财务管理的目标会展项目财务管理的目标是指财务管理活动会展项目财务管理的目标是指财务管理活动所要达到的境界和水平,具体目标如下:
所要达到的境界和水平,具体目标如下:
1.以利润最大化为目标以利润最大化为目标:
要求:
税后利润最大化(绝对数和相对数)要求:
税后利润最大化(绝对数和相对数)2.以外部效益最大化为目标:
以外部效益最大化为目标:
考虑长远利益、声誉、客户数量和销售渠要求:
考虑长远利益、声誉、客户数量和销售渠道提高道提高会展项目预算财务管理程序会展项目预算财务管理程序财务预测财务预测财务预算的编制与审定财务预算的编制与审定财务筹资方案的策划与决策财务筹资方案的策划与决策财务资金的运营与控制(收入、支出、利润)财务资金的运营与控制(收入、支出、利润)财务运营结果的分析、评价财务运营结果的分析、评价会展项目财务预测会展项目财务预测会展项目财务预测含义会展项目财务预测含义会展项目财务预测内容会展项目财务预测内容会展项目财务预测方法会展项目财务预测方法会展项目财务预测方法运用会展项目财务预测方法运用会展项目财务预测会展项目财务预测会展项目财务预测含义会展项目财务预测含义为了保证会展项目预算编制的科学性、准为了保证会展项目预算编制的科学性、准确性,用科学的方法,依据过去的数据和对确性,用科学的方法,依据过去的数据和对未来的预测,测算会展项目的规模、收入、未来的预测,测算会展项目的规模、收入、成本等数据,为会展项目预算的编制打下良成本等数据,为会展项目预算的编制打下良好的基础。
好的基础。
会展项目财务预测会展项目财务预测会展项目财务预测内容会展项目财务预测内容1、会展项目规模预测、会展项目规模预测主要预测:
参会人数、参展商数量、展览面积、出席活动人主要预测:
参会人数、参展商数量、展览面积、出席活动人数等数据,这些数据是预测收入和支出的基础。
数等数据,这些数据是预测收入和支出的基础。
预测依据:
历史数据、市场调查、发放邀请函和收到回执数预测依据:
历史数据、市场调查、发放邀请函和收到回执数量等因素。
量等因素。
2、会展项目收入预测、会展项目收入预测依据会展项目规模、收费项目、收费标准等来预测。
依据会展项目规模、收费项目、收费标准等来预测。
3、会展项目成本预测、会展项目成本预测依据会展项目规模、历史成本、成本项目及影响因素来预测。
依据会展项目规模、历史成本、成本项目及影响因素来预测。
4、会展项目财务风险预测、会展项目财务风险预测依据资金到位情况、宏观经济情况、突发事件等情况来预测。
依据资金到位情况、宏观经济情况、突发事件等情况来预测。
会展项目财务预测会展项目财务预测会展项目财务预测方法会展项目财务预测方法1、定量预测法、定量预测法依据历史数据与影响因素之间的数量关系,建立数学依据历史数据与影响因素之间的数量关系,建立数学模型来预测推断未来数据的各种预测方法的统称,例模型来预测推断未来数据的各种预测方法的统称,例如趋势预测方法、因果预测方法等。
如趋势预测方法、因果预测方法等。
2、定性预测法、定性预测法依据掌握的专业知识和丰富的实际经验,运用逻辑思依据掌握的专业知识和丰富的实际经验,运用逻辑思维方法对未来规模、收入和成本进行预计推断的各种维方法对未来规模、收入和成本进行预计推断的各种方法的统称,例如专家会议判断法、市场调查法、函方法的统称,例如专家会议判断法、市场调查法、函询法等。
询法等。
会展项目财务预测会展项目财务预测-举例举例成本预测是会展项目预测的核心,可运用量本利分析方法,进行目标预成本预测是会展项目预测的核心,可运用量本利分析方法,进行目标预测和目标利润规划。
具体操作如下:
测和目标利润规划。
1、分析成本性态、分析成本性态会展项目总成本会展项目总成本=变动成本变动成本+固定成本固定成本固定成本是指不随参展或参会人数的变化而变化的成本,具有单位固定固定成本是指不随参展或参会人数的变化而变化的成本,具有单位固定成本随着业务量的增大而减少的特点,因为固定总成本确定后,规模越成本随着业务量的增大而减少的特点,因为固定总成本确定后,规模越大,单位固定成本越小,例如:
员工工资、广告费、公共关系费。
大,单位固定成本越小,例如:
变动成本是指随着参展或参会人数的变化而变化的成本,单位变动成本变动成本是指随着参展或参会人数的变化而变化的成本,单位变动成本一般保持不变,只有降低单位变动成本,才能降低总变动成本的特点,一般保持不变,只有降低单位变动成本,才能降低总变动成本的特点,例如交通费、视听设备租赁费等。
例如交通费、视听设备租赁费等。
2、确定会展项目保本点业务量、目标利润业务量、单位边际贡献率、确定会展项目保本点业务量、目标利润业务量、单位边际贡献率保本点业务量保本点业务量=总固定成本总固定成本/(单位收入(单位收入-单位变动成本)单位变动成本)目标利润业务量目标利润业务量=(目标利润(目标利润+固定成本)固定成本)/(单位收入(单位收入-单位变动)单位变动)单位边际贡献单位边际贡献=单位收入单位收入-单位变动成本单位变动成本会展项目财务预测会展项目财务预测-举例举例某展览公司举办一个培训会,收入为学员参会费,每人某展览公司举办一个培训会,收入为学员参会费,每人800元,元,会场租赁费会场租赁费10000元元(可容(可容300人)人)专家讲课费专家讲课费10000元,参会者每人每天食宿费元,参会者每人每天食宿费100元,会议元,会议3天,资天,资料费每人料费每人30元,元,会议项目组成员相关管理费会议项目组成员相关管理费10000元,元,前期公关费前期公关费5000元。
元。
1.请测定保本参会人员数量请测定保本参会人员数量2.如果公司目标利润设定为如果公司目标利润设定为50000元,请预计参会人员数量。
元,请预计参会人员数量。
3.如果最后实际参会如果最后实际参会260人,请预计可实现利润额。
人,请预计可实现利润额。
具体计算如下:
1.保本人数保本人数=总固定成本总固定成本/(单位收入(单位收入-单位变动成本)单位变动成本)=(10000+10000+10000+5000)/800-(3X100+30)=75人人2.目标利润下的参会人员数量目标利润下的参会人员数量=(目标利润(目标利润+固定成本)固定成本)/(单位收入(单位收入-单位变动)单位变动)=(500000+35000)/800-330=181人人3.单位边际贡献单位边际贡献=单位收入单位收入-单位变动成本单位变动成本=800-330=470元元如果最后实际参会如果最后实际参会260人,因为保本人数为人,因为保本人数为75人,与实际参会人数相差人,与实际参会人数相差185人,单位人,单位边际贡献边际贡献470元,因此,如果最后实际参会元,因此,如果最后实际参会260人,人,预计会议利润预计会议利润=185X470=86950元元会展项目财务预算会展项目财务预算会展项目财务预算含义会展项目财务预算含义会展项目财务预算作用会展项目财务预算作用会展项目财务预算内容会展项目财务预算内容会展项目财务预算工作的步骤会展项目财务预算工作的步骤会展项目财务预算的编制会展项目财务预算的编制会展项目财务预算会展项目财务预算会展项目财务预算含义会展项目财务预算含义会展项目分为:
会议、展览和大型事件,会展项目预会展项目分为:
会议、展览和大型事件,会展项目预算是关于会展项目资金筹措和使用的综合计划,包括算是关于会展项目资金筹措和使用的综合计划,包括各类会展项目的收入预算、支出预算、筹资预算、现各类会展项目的收入预算、支出预算、筹资预算、现金流量预算和利润预算等。
金流量预算和利润预算等。
会展项目预算的作用会展项目预算的作用1.利于坚持以收定支、量入为出的原则,优化资源配置利于坚持以收定支、量入为出的原则,优化资源配置2.利于量化运营计划和目标,增强会展项目的可操作性利于量化运营计划和目标,增强会展项目的可操作性3.利于提高对会展项目运营的实际监控能力利于提高对会展项目运营的实际监控能力4.利于做好会展项目运营情况及部门业绩的评估及考核利于做好会展项目运营情况及部门业绩的评估及考核会展项目财务预算会展项目财务预算会展项目财务预算内容会展项目财务预算内容1.1.业务收入预算:
业务收入预算:
包括:
主营业务收入、政府资助收入、资源开发收入包括:
主营业务收入、政府资助收入、资源开发收入(门票收入、广告赞助收入、其他服务收入等)(门票收入、广告赞助收入、其他服务收入等)2.2.支出预算:
支出预算:
场馆费用、布展搭建费、招商招展费、行政后勤包括:
场馆费用、布展搭建费、招商招展费、行政后勤费用等。
费用等。
3.3.筹资预算:
自有资金、借入资金筹资预算:
自有资金、借入资金4.4.现金预算:
现金收入、现金支出、现金余缺现金预算:
现金收入、现金支出、现金余缺5.5.利润预算:
收入、支出、税金及利润利润预算:
收入、支出、税金及利润会展项目财务预算会展项目财务预算会展项目财务预算方法会展项目财务预算方法1.固定预算法固定预算法不考虑预算期内的变动,依据前期会展项目的规模不考虑预算期
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