部门决算报表主要变动情况对照表Word文档格式.docx

部门决算报表主要变动情况对照表Word文档格式.docx

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1.（三）本套决算中“基本建设类资金”指……不反映单位内部转账过程。

其中：

财决05至05-2表中“基本建设支出”和财决06-2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般预算财政拨款收支，不包括政府性基金、预算外资金以及各类拼盘自筹资金等。

2.增加：

（四）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发<

中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法>

的通知》（财预[2010]7号）的规定。

未具体说明。

填报要求

1．增加（六）部门决算审核模板用于查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。

使用审核模板进行分析时，如发现数据填报不合理的问题，应先核实情况，并按照“有错更正，无错保留并说明原因”的原则处理。

地方财政部门、中央和地方各级主管部门如发现预算单位决算数据问题，应通知预算单位进行决算调整，不得随意更改单位数据。

2．增加（九）部门决算填报说明应按照规定格式逐项编写。

3．调整各项填报要求序号。

无此内容。

封面

一、编制说明

1．修改（四）单位预算级次说明为：

填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次。

向同级财政部门编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向同级财政部门领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），为一级预算单位，代码填“1”。

向上一级预算单位编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向上一级预算单位领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），按预算级次在“2”至“7”间选择填列。

一级预算单位有下一级预算单位的，其本级代码填“2”；

没有下一级预算单位的，代码填“1”，以此类推。

2．修改（十）报表类型说明为：

“1”表示经费差额表，由一级预算单位代资金使用单位编制报表或单位向非本级财政部门编制报表时使用。

要求以正数填报财决01至07-3相关表，有经费结余的可填报财决08表；

一般不填报财决附06表和财决附07表等按单位整体情况反映的报表。

二、审核公式

3．增加对预算管理级次和单位预算级次两个指标对应关系的核实性审核。

4．增加财政部门汇总报表的自动运算公式。

5．修改单位预算级次与财政预算代码两个指标对应关系的核实性审核。

1．未强调按预算管理权限确定单位预算级次。

2．未明确经费差额表填报的具体报表。

财决01表

一、报表格式

1．修改结余相关指标为“上年结转和结余”、“基本支出结转和结余”、“项目支出结转和结余”、“财政拨款结转和结余”、“年末结转和结余”。

2．调整支出功能分类指标为“十四、资源勘探电力信息等事务”、“十五、商业服务业等事务”，新增“十八、国土资源气象等事务”、“十九、住房保障支出”、“二十、粮油物资储备管理事务”、“二十一、国债还本付息支出”。

3．根据报表格式相应调整表内表间公式。

1．结余相关指标为“上年结余”、“基本支出结余”、“项目支出结余”、“财政拨款结余”、“年末结余”。

2．“十四、采掘电力信息等事务”、“十五、粮油物资储备管理等事务”。

财决02表

1．修改结余相关指标为“上年结转和结余”、“基本支出结转和结余”、“项目支出结转和结余”、“基本建设资金结转和结余”、“年末结转和结余”。

二、编制说明

2．根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。

3．根据支出功能分类科目变动相应修改住房改革支出科目填报口径。

三、审核公式

4．增加项目支出结余、经营收支余、结余负数的核实性审核公式。

1．结余相关指标为“上年结余”、“基本支出结余”、“项目支出结余”、“基本建设资金专项结转和净结余”、“年末结余”。

财决05至05-2表

审核公式

1．增加非事业单位不应填报“绩效工资”栏目的核实性审核公式。

2．财决05-1表：

根据支出功能分类科目变动相应修改对住房改革支出科目的核实性审核公式。

3．财决05-1表：

删除对基本支出不能填报“信息网络购建”的审核。

财决06至

06-2表

1．修改结余相关指标为“上年结转和结余”、“年末结转和结余”、“财政拨款结转”、“财政拨款结余”。

财决07至

07-3表

1．修改结余指标为“上年结转和结余”、“基本支出结转和结余”、“项目支出结转和结余”、“基本建设资金结转和结余”、“年末结转和结余”。

2．财决07-2表：

表名修改为“政府性基金预算财政拨款收入支出决算表”。

3．根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。

4.财决07表：

“用事业基金弥补收支差额”中增加：

中央单位仅指动用实行国库集中支付改革前转入事业基金的财政性资金结余弥补收支差额情况。

5.财决07-1表增加：

（三）中央单位填报本表应符合《财政部关于印发<

的通知》（财预[2010]7号）有关规定。

6.财决07-1表：

增加中央单位结余分配＝0的逻辑性审核公式。

7．财决07-3表：

增加各单元格应大于或等于0的核实性审核公式。

1．原为上年结余、基本支出结余、项目指出结余、基本建设资金专项结转和净结余、年末结余。

2．原为“政府性基金收入支出决算表”。

财决08表

1．取消行政单位“预拨下年经费”和“预收下年经费”，事业单位部分“预拨下年补助”和“预收下年补助”。

2．根据报表格式相应调整编制说明中“国有资产总量”的表述。

3．根据报表格式相应调整审核公式。

1．“预拨下年经费”、“预收下年经费”分别列报行政单位资产和负债部分；

“预拨下年补助”、“预收下年补助”分别列报事业单位资产和负债部分。

财决附01表

修改年末待核批指标与财政性资金结转和结余的核实性审核公式。

财决附02表

增加部分公式不审核汇总表的条件。

财决附03表

1．增加：

（一）各项专用基金应遵循“先提后用、专款专用”的原则，按照规定的用途和使用范围安排开支，支出不得超出基金规模，结余不应为负数。

2．增加对结余数不应为负数以及负数不应继续增大的核实性审核。

1．无此内容。

财决附04表

增加对房屋面积年末数合理性的核实性审核。

财决附05表

1．增加对实行企业化管理单位填报补充资料数据的审核。

2．增加对中央行政单位资产有偿使用收入以及行政事业单位资产处置收入应上缴财政的核实性审核。

3．增加对单位资产收益留用情况与单位收入对应的核实性审核公式。

财决附06表

1．修改“（五）一般预算财政拨款开支人数”为：

填列单位用一般预算财政拨款开支基本工资或离退休费的行政人员及实行公务员管理的事业人员。

2．修改“（六）一般预算财政补助开支人数”为：

填列单位用一般预算财政补助开支基本工资或离退休费的事业人员（不含实行公务员管理的事业人员）。

3．增加编制人数与在职人数对应的核实性审核公式。

4．增加人数与人员经费支出应对应同一支出功能分类科目的核实性审核公式。

5．增加避免误填离退休人数的核实性审核公式。

6．增加学前教育学生数为零的核实性审核公式。

1．（五）填列单位（含实行公务员管理的事业单位），在“行政运行”、“行政单位离退休”科目用一般预算财政拨款开支基本工资的人员，以及在其他的支出功能分类科目用一般预算财政拨款开支基本工资的行政人员

2．（六）一般预算财政补助开支人数：

填列单位在“行政运行”、“行政单位离退休”以外科目用一般预算财政补助开支基本工资的事业人员。

财决附07表

1．增加与基本数字表行政事业人数对应的逻辑性审核公式。

2．增加行政单位机构分类与人员分类对应的核实性审核公式。

3．将审核行政单位不应填报事业机构数的逻辑性审核公式调整为核实性审核，并增加非乡镇级的条件。

4．修改单户表应填报1个独立核算机构的核实性审核公式。

5．修改非行政单位不应填报行政人员的核实性审核公式，增加非汇总表的条件。

6．增加行政机构分类与封面部门标识代码对应的核实性审核公式。

财决附08表

1．修改指标栏为“初等教育（小学）学生”。

2．增加与基本数字表学生学员数相对应的核实性审核公式。

1．原为“初等教育学生”。

财决房补01表

一、报表格式及编制说明

1．“业务收入”下修改2为“个人委托贷款利息收入”，增加“3.项目贷款利息收入”。

2．“增值收益分配及使用”下，修改1为“提取公积金个人贷款风险准备金”，增加“2.提取公积金项目贷款风险准备金，其中：

核销呆账支出”。

原未区分个人贷款和项目贷款。

财决社补01至03表

报表格式、编制说明及审核公式均按2010年政府支出功能分类科目进行调整；

财政专项补助结余按财政拨款结转和结余资金要求修改。