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经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]58号文《关于核准凯诺科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》,公司于2014年8月9日起公开发行4.3亿元人民币可转换为公司股票的可转换公司债券,公司本次发行的可转换债期限为5年,自2014年8月15日起至2017年8月15日止。
上述可转换公司债券自2015年2月15日进入转股期,从2015年2月15日至2015年20176月15日(赎回登记日),已有42,975.50万元的可转换公司债券,转换成公司股票,累计转股8,664.3205万股,公司总股本为32,330.2039万股。
2016年5月29日公司召开2015年年度股东大会,通过以资本公积金转增股本方案决议,按2015年12月31日的总股本32,330.2039万股为基数,每20176股转增20176股,共计转股32,330.2039万股,本次转增股本方案实施后,公司总股本为64,660.4078万股。
公司经营范围:
毛纺新技术、新产品、新材料、通讯产品的研发、销售、环保高新技术产品的开发及投资;
精纺呢绒、毛纱、服装、针织品、衬衫、领带、袜子、纺织原料、劳动保护用品的制造,自营和代理各类商品及技术的进出口业务;
自有房屋的租赁服务;
物业管理。
3.三大报表分析
3.1总量分析(以下指标皆为期末数据)
3.1.1资产总额分析
年份
项目
2015年
2016年
2017年
资产总额
2,42015,02017,453.63
2,307,368,196.68
2,245,252,323.25
资产总额增长率
—————
-4.22%
-2.70%
依据数据得出资产总量的变化成负方向变动,2014年期末货币资金较年初减少了40.49%是资产总额减少的主要原因,2016年20176月9日,凯诺科技公司向海澜国际贸易有限公司收购位于江阴市澄江中路20178号的国贸大厦48,792.85平方米及土地使用权17,205.30平方米。
公司最主要的原材料为进口的高支数高等级羊毛,较易受到国际羊毛市场波动、汇率波动以及国家羊毛进口政策调整的影响,从而直接影响到本公司产品的生产成本。
2016年初开始,国际羊毛价格的缓慢上涨、高位震荡,给公司的生产经营带来了极大的压力,而第四季度的价格暴跌,一定程度上缓解了公司的成本压力。
此外,由于其它生产资料价格的上涨以及劳动力成本的上升,对公司2016年度的财务状况和经营成果也产生了一定的影响。
所以2014年总资产较07年总资产额减少。
2017年,在国际金融危机巨大冲击作用下,行业经济出现了较大幅度回落,但随着国家纺织工业调整振兴规划的出台,以及国内“保增长、扩内需、调结构”方针政策效应的显现,纺织服装行业很快气温回升,较2014年总资产,2015年总资产减少的速度下降。
3.1.2负债总额分析
负债总额
623,219,247.54
429,82017,02014.45
324,763,616.29
负债总额增长率
————
-31.03%
-24.44%
2014年的负债总额较07年减少了31.03%,主要是由于公司加大还款力度降低对外借款规模、在货款的结算中减少了票据结算以及公司2014年末尚未支付的员工工资奖金比年初减少以及职工福利费的减少所致的。
2015年的负债总额在2014年的基础上减少了24.44%,短期借款的变动程度最大,2015年期末余额较2014年末下降了80.00%,主要原因为本期公司以货币资金归还了借款所致。
3.1.3权益总额分析
所有者权益
1,785,792,206.2015
1,877,557,188.23
1,920,488,706.96
所有者权益增长率
5.14%
2.29%
2014年的所有者权益较07年增长了5.14%,2016年5月29日公司召开2015年年度股东大会,通过以资本公积金转增股本方案决议,按2015年12月31日的总股本32,330.2039万股为基数,每20176股转增20176股,共计转股32,330.2039万股,本次转增股本方案实施后,公司总股本为64,660.4078万股。
2015年所有者权益增长了2.29%,面对2014年经济危机,企业为了稳定公司经济的发展,按照规定从净利润中提取的各种积累资金,提高了法定公积金的比率。
3.2结构分析
3.2.1资产负债结构分析(表中为主要数据)
货币资金
43.87%
27.26%
34.27%
应收账款及其他应收款
6.45%
4.03%
4.99%
存货净额
7.54%
9.35%
8.74%
流动资产合计
60.73%
44.20176%
50.35%
非流动资产合计
39.27%
55.90%
49.65%
资产总计
201760%
短期借款
56.48%
46.53%
12.32%
应付票据
8.41%
6.03%
3.94%
应付职工薪酬
20176.96%
20176.44%
16.86%
流动负债合计
99.77%
99.67%
99.56%
长期负债合计
0.23%
0.33%
0.44%
负债合计
25.87%
18.63%
14.46%
股东权益合计
74.13%
81.37%
85.54%
负债和股东权益总计
从资产负债结构表分析,凯诺科技流动资产占的比重较大,07、2014、2015年的比重分别是60.73%、44.20176%、50.35%,其中货币资金量是流动资产中最主要的部分,占总资产的43.87%、27.26%、34.27%。
说明该企业在短期内具备很强的偿债能力,2014年的货币资金较07年减少是因为公司收购固定资产、2014年经济危机的影响导致销售能力的下降以及公司提取货币资金归还短期借款导致的。
07年的短期借款比率较大,说明公司的资产结构不合理,经过凯诺公司对资产结构的优化,以货币资金归还短期借款,2014、2015年的短期借款比重明显下降,特别是2015年度短期借款的比率下降至12.32%。
3.3奇异变化项目及特殊项目分析
财务数据变化最突出的项目:
(1)
流动资产
1,056,990,616.18
629,02014,383.63
769,485,250.39
应收票据
8,20154,000.00
8,320,482.50
27,790,479.75
应收账款
139,403,241.21
87,134,444.70
201764,244,421.58
存货
181,600,756.76
215,631,92017.88
196,179,429.64
(2)
非流动资产
投资性房地产
20178,231,553.45
507,593,644.78
386,970,163.87
长期股权投资
20,121,663.88
20176,000,000.00
在建工程
9,437,702.66
21,036,132.00
(3)
流动负债
352,000,000.00
200,000,000.00
40,000,000.00
52,384,234.25
25,930,256.24
12,800,000.00
预收账款
56,305,860.02
71,72014,766.04
20171,146,047.36
68,322,900.72
44,888,791.76
54,760,684.98
(4)
股东权益
股本
323,302,039.00
646,604,078.00
资本公积
755,638,053.22
432,336,014.22
(1)流动资产:
07年至2014年期间货币资金、应收账款、存货的变动程度较大。
货币资金较07年减少了40.49%,主要原因是公司本期收购固定资产及无形资产所致;
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