U8理论与产品培训课固定资产PPT课件下载推荐.pptx
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“在建工程”账户:
资产(成本)类账户,核算企业进行设备安装工程、建造固定资产的建筑工程等发生的实际支出。
“工程物质”账户:
资产类账户,核算企业为在建工程准备的各种物资的成本,包括工程用材料,尚未投入安装的设备以及为生产准备的工器具等的成本。
“累计折旧”账户:
资产类账户,核算企业固定资产在使用过程中累计损耗的价值。
“固定资产清理”账户:
资产类账户,核算企业因出售、报废和损毁等原因转入清理的固定资产价值以及在清理过程中发生的清理费用和清理收入等。
“应交税费”账户:
主要核算企业购置设备是所缴纳的进项税额。
2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产交易和事项的账务处理实例实例1、购入固定资产一台,买价30000元,销售方开具的增值税专用发票上注明增值税税额5100,发生运输费用900元,使用银行存款支付。
借:
固定资产30900应缴税费-应交增值税5100贷:
银行存款36000实例2、管理部门使用固定资产折旧为1600元。
管理费用1600贷:
累计折旧16002012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产交易和事项的账务处理实例实例3、某设备寿命期满,转入报废清理,原值为100000,已计提折旧96000元。
固定资产清理4000累计折旧96000贷:
固定资产1000002012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产交易和事项的账务处理实例实例4、实例3中固定资产清理发生清理费用700元,使用现金支付。
固定资产清理700贷:
库存现金700实例5、实例3中固定资产清理过程中收回的废旧残料进行处理,收入款项6500元。
银行存款6500贷:
固定资产清理6500实例6、将清理实例3设备产生的净收入1800元(6500-4000-700)转为营业外收入借:
固定资产清理1800贷:
营业外收入18002012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品综述01术语说明02应用角色03产品知识概述2接口说明042012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品综述资产购置资产采购资产建卡资产折旧折旧设置工作量统计计提折旧资产调整账务调整使用状况调整减值准备调整资产盘点盘点盘亏处理盘盈处理资产处置资产报废资产拆分用友固定资产模块适用于各类企业和行政事业单位进行固定资产管理、折旧计提等操作。
同时固定资产的批量制单功能可以生成各类固定资产凭证并传送到总账,轻松实现固定资产和总账模块的联用,并通过对账保持固定资产和总账的账目平衡。
2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.计提折旧企业将固定资产的价值按一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配,以正确计算产品成本和当期损益。
净残值固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。
净残值率净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投入使用时为计算折旧而预计确定的净值固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。
将它和固定资产原值对比,可以了解固定资产的新旧程度。
累计折旧固定资产在使用的过程中累计损耗的价值。
术语说明2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用角色角色(或岗位)岗位职责应用系统功能固定资产主管会计1.按照财务制度规定,正确划分固定资产与低值易耗品的界限。
会同有关部门制定固定资产目录,分类方法,使用年限,加强固定资产管理,正确进行固定资产核算。
2.对购置、调入、出售、封存、清理、报废的固定资产,要办理会计手续,进行明细核算,要按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。
3.参与固定资产清查盘点,发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因,明确责任,按规定的审批程序办理报批手续,根据批准文件进行账务处理。
4.按照公司财务管理制度规定的折旧率,按月正确计算和提取固定资产折旧。
固定资产选项、基础设置等固定资产管理员1.熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度掌握本单位(部门)固定资产的存量及增减变动情况;
2.参与本单位(部门)新增资产的实物和技术验收工作;
3.负责本单位(部门)资产的帐、卡、物的管理,按使(领)用人建立固定资产卡片,监督使(领)用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录,确保资产的寿命和使用效率;
4.对本单位(部门)的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作,做到帐帐、帐卡、帐物相符;
5.对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产,应及时告知本单位(部门)资产负责人,提出资产处置申请,按规定程序办理资产处置手续,资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交财务;
6.负责做好本单位(部门)资产档案的收集、整理和管理工作;
卡片录入管理、计提折旧、资产变动、资产盘点等2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.接口说明采购管理成本管理设备管理固定资产项目成本总账UFO折旧数据入库卡片凭证卡片信息资产函数2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产模块总流程01初始设置02日常业务流程03产品业务介绍32012YonyouSoftwareCo.,Ltd.固定资产模块总流程图系统初始化卡片项目定义卡片样式定义折旧方法定义资产类别定义资产组设置部门设置使用状况定义增减方式定义原始卡片录入资产增加采购资产卡片修改卡片删除原值变动部门转移使用状况变动折旧方法调整折旧年限调整累计折旧调整工作总量调整净残值调整类别调整调整减值准备调整增值税调整资产评估基础设置资产盘点盘盈盘亏确认资产盘盈资产盘亏日常操作2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.批量制单对账月末结账打印帐表接上页资产减少卡片拆分折旧计提固定资产模块总流程图2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.初始设置流程:
系统初始化卡片项目定义卡片样式定义折旧方法定义资产类别定义资产组设置部门设置使用状况定义增减方式定义原始卡片录入初始设置-流程图2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.初始设置流程说明:
系统初始化:
第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。
帐套初始化结束之后,就可以进行固定资产基础档案的维护了初始设置-系统初始化2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.初始设置流程说明:
卡片项目、样式定义:
设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡片样式中。
折旧方法定义:
是系统自动计算折旧的基础。
软件预置了五种常用方法,如不满足需要,可自定义设置折旧方法和计算公式。
资产类别设置:
各个企业的固定资产都是种类繁多,规格不一,要强化固定资产管理,必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。
部门折旧科目设置:
固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目,因此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。
使用状况设置:
从固定资产管理核算角度,需要明确资产的使用状况,一方面可以正确计提折旧,另一方面便于提高资产的利用效率。
增减方式设置:
固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。
初始设置-基础档案设置2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.录入原始卡片:
原始卡片定义:
指在使用固定资产系统进行核算前,即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。
为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定资产模块。
初始设置-录入期初2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.资产增加采购资产资产减少卡片拆分原值变动部门转移使用状况变动折旧方法调整折旧年限调整累计折旧调整工作总量调整净残值调整类别调整调整减值准备调整增值税调整资产评估折旧计提批量制单对账月末结账打印帐表原始卡片录入资产增加类业务资产变动类业务日常业务流程-简要流程图2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.资产增加:
软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的,增加卡片有两种方式:
录入原始卡片和资产增加。
资产增加定义:
即新增加固定资产卡片,在系统日常使用过程中,可能会购进或通过其他方式增加企业资产,该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。
日常业务流程-资产增加2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.变动单填制:
当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修改。
如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行修改处理即可原值变动部门转移使用状况变动折旧方法调整折旧年限调整累计折旧调整工作总量调整净残值调整类别调整调整减值准备调整增值税调整位置调整变动单注意事项:
1.变动单保存后不能修改只能当月删除。
2.资产原值调整(增加、减少)、累计折旧调整、净残值(率)调整、使用状况调整下月有效。
其中资产原值调整(增加、减少)、累计折旧调整、净残值(率)调整可在选项中设置为当月生效。
3.折旧方法调整、使用年限调整当月生效。
部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。
日常业务流程-变动单填制2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.计提折旧:
自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。
系统每期根据您录入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。
计提折旧注意事项:
1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧,每次计提折旧后,只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧,不会重复累计。
2.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统,则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。
日常业务流程-计提折旧2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.计提折旧:
日常业务流程-计提折旧2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.资产减少:
在资产使用过程中,由于各种原因,如毁损、出售、盘亏等退出企业,需要进行“资产减少”的操作。
系统提供资产减少的批量操作,为同时清理一批资产提供方便。
资产减少操作流程:
a.计提本月折旧b.点击资产减少按钮,进入减少操作界面c.选择需要减少的固定资产卡片(可多选)d.录入减少方式等信息后,减少固定资产e.批量制单处生成凭证等后续处理日常业务流程-资产减少2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.资产减少:
卡片选好,录入必录项,点确定就可以减少日常业务流程-资产减少2012YonyouSof
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- U8 理论 产品 培训 固定资产