2、资本管理PPT推荐.ppt
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o发行资本:
名义资本,是商业银行发行资本:
名义资本,是商业银行实际已经向投资人发行的股份总额。
实际已经向投资人发行的股份总额。
o实收资本:
已付资本,指投资人已实收资本:
已付资本,指投资人已经实际认购的全部股份,或者实际经实际认购的全部股份,或者实际缴纳给银行的股金。
缴纳给银行的股金。
o某商业银行发起人向中央银行递交设立申某商业银行发起人向中央银行递交设立申请登记书,资本总额为请登记书,资本总额为150亿元。
申请亿元。
申请书核准后该银行向社会公开发行书核准后该银行向社会公开发行100亿亿股普通股募集资金,面值股普通股募集资金,面值1元元/股,发行股,发行价格价格8.5元元/股。
发起人出资股。
发起人出资50亿元折合亿元折合50亿股。
最后募集资金总额共为亿股。
最后募集资金总额共为900亿亿元,该银行经有关部门验资后开业。
元,该银行经有关部门验资后开业。
o股本:
包括普通股和优先股。
股本:
普通股是银行资本的基本形式,普通股是银行资本的基本形式,是银行筹集资本金的主要方式。
是银行筹集资本金的主要方式。
优先股介于普通股和债券之间,优先股介于普通股和债券之间,持有人享有优先收益权和求偿权。
持有人享有优先收益权和求偿权。
资本构成:
o盈余:
包括资本盈余和留存盈余。
盈余:
资本盈余:
资本公积,投资者或其他资本盈余:
资本公积,投资者或其他经济主体投入银行,所有权归投资者,但经济主体投入银行,所有权归投资者,但不构成银行实收资本的那部分资本。
包括不构成银行实收资本的那部分资本。
包括股本溢价、银行接受的现金和非现金捐赠、股本溢价、银行接受的现金和非现金捐赠、股权投资增值、外币资本折算差额、债权人股权投资增值、外币资本折算差额、债权人豁免的债务等。
豁免的债务等。
留存盈余留存盈余:
包括盈余公积和未分配利润。
:
盈余公积盈余公积:
银行按规定从净利润中提取的:
银行按规定从净利润中提取的各种积累资金,包括法定盈余公积、任意各种积累资金,包括法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。
盈余公积、法定公益金。
未分配利润未分配利润:
银行税后利润中提取必要:
银行税后利润中提取必要公积金后没有分配给股东的部分。
公积金后没有分配给股东的部分。
o资本储备金:
包括普通准备金和重资本储备金:
包括普通准备金和重估储备。
估储备。
普通准备金:
银行为了防止意外损失,银行为了防止意外损失,而按照一定比例从银行收益中提取出来而按照一定比例从银行收益中提取出来的资金,在一定程度上起着和股本资本的资金,在一定程度上起着和股本资本相同的作用。
相同的作用。
重估储备:
银行对固定资产和长期持银行对固定资产和长期持有的证券进行重估时,重估的市场价值有的证券进行重估时,重估的市场价值超过账面价值的部分。
超过账面价值的部分。
o债务资本:
债务资本:
包括资本票据和包括资本票据和长期长期债券。
债券。
资本票据:
期限较短的银行借资本票据:
期限较短的银行借据;
长期债券指期限较长、发行面额据;
长期债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。
较大的债务凭证。
资本票据和长期债券有明确的利资本票据和长期债券有明确的利息和期限,又被称为附属债务。
息和期限,又被称为附属债务。
o一级资本:
核心资本,包括股本和公一级资本:
核心资本,包括股本和公开储备。
开储备。
股本包括普通股和非累积永久性优股本包括普通股和非累积永久性优先股。
公开储备包括资本盈余、盈余公先股。
公开储备包括资本盈余、盈余公积和未分配利润,是在资产负债表上公积和未分配利润,是在资产负债表上公开保留的储备。
开保留的储备。
巴塞尔协议规定:
o二级资本:
附属资本,包括未公开储二级资本:
附属资本,包括未公开储备、备、重估储备、普通准备金、重估储备、普通准备金、混合型混合型债务股本工具、长期次级债务等。
债务股本工具、长期次级债务等。
未公开储备:
项目反映在银行损益表上,计算项目反映在银行损益表上,计算损益时体现了提取过程,但是不损益时体现了提取过程,但是不反映在资产负债表上,属于附属反映在资产负债表上,属于附属资本。
资本。
混合型债务股本工具:
包括可赎回优包括可赎回优先股、可转换优先股、参与债券、先股、可转换优先股、参与债券、可转换债券等等,持有者的权利介可转换债券等等,持有者的权利介于普通股和一般债务之间。
于普通股和一般债务之间。
长期次级债务:
外部投资者投入的期限外部投资者投入的期限较长、要求权次于存款人的债务。
较长、要求权次于存款人的债务。
资产负债和股和股东权益益现金金存放同存放同业各各类贷款款减:
呆减:
呆账准准备固定固定资产其他其他资产总资产合合计负债:
各各类存款存款短期借款短期借款债务资本本股股东权益:
益:
普通股股本普通股股本优先股股本先股股本资本盈余本盈余留存盈余留存盈余负债和股和股东权益合益合计营业功能:
营业功能:
o银行在开业之前购置营业设备、招聘职员、银行在开业之前购置营业设备、招聘职员、启动业务的开支只能通过自有资本来解决。
启动业务的开支只能通过自有资本来解决。
o银行拥有足额资本,是银行管理当局审批银银行拥有足额资本,是银行管理当局审批银行开业资格的重要指标。
行开业资格的重要指标。
o充足的资本是银行树立信誉、稳定公众信心充足的资本是银行树立信誉、稳定公众信心的基本物质条件。
的基本物质条件。
o开业后,银行资本可以用于日常经营活动。
开业后,银行资本可以用于日常经营活动。
二、银行资本的功能二、银行资本的功能保护功能保护功能:
o当银行资产业务发生损失时,银行先要用银当银行资产业务发生损失时,银行先要用银行资本来抵补损失,对存款、借款等负债起行资本来抵补损失,对存款、借款等负债起到了缓冲的作用,保护了存款人、借款人的到了缓冲的作用,保护了存款人、借款人的利益。
利益。
管理功能管理功能:
o银行资本数量是银行管理当局审批银行开业银行资本数量是银行管理当局审批银行开业资格,并对银行进行监管的重要指标。
管理资格,并对银行进行监管的重要指标。
管理当局通过建立适量资本标准,限制银行的设当局通过建立适量资本标准,限制银行的设立,控制银行资产规模的扩张。
立,控制银行资产规模的扩张。
三、银行资本充足性及测定o资本充足性:
资本充足性:
银行银行资本数量资本数量必须必须超过金融管理当局所规定的能够保障超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;
银行限度;
银行资本结构资本结构必须具有合理必须具有合理性,现有资本或新增资本的构成,应性,现有资本或新增资本的构成,应当符合银行总体经营目标。
当符合银行总体经营目标。
o资本与存款比率资本与存款比率:
银行资本至少应:
银行资本至少应该等于其存款总额的该等于其存款总额的10。
考虑了。
考虑了资本对存款提取的保障功能,有利资本对存款提取的保障功能,有利于限制银行规模扩张。
但没有考虑于限制银行规模扩张。
但没有考虑到银行资产的结构、资产质量对资到银行资产的结构、资产质量对资本的需求。
本的需求。
结构比率法:
o资本与资产比率资本与资产比率:
银行持有的资产增银行持有的资产增加时,资本也必须按比例同时增加。
考虑加时,资本也必须按比例同时增加。
考虑了资产数量,把资本持有量和资产总额挂了资产数量,把资本持有量和资产总额挂钩,可以使银行资本抵御意外损失的能力钩,可以使银行资本抵御意外损失的能力在一定程度上得到发挥。
没有考虑资产结在一定程度上得到发挥。
没有考虑资产结构,没有考虑不同的资产对于银行来说风构,没有考虑不同的资产对于银行来说风险是不同的,给银行带来损失的可能性也险是不同的,给银行带来损失的可能性也不相同。
不相同。
o资本与风险资产比率资本与风险资产比率:
资本与风险资本与风险资产的比率在资产的比率在1520左右。
对无风左右。
对无风险资产和风险资产进行了区分,体现了险资产和风险资产进行了区分,体现了资本抵御资产意外损失的性质,具有一资本抵御资产意外损失的性质,具有一定科学性。
没有对风险资产进行细分,定科学性。
没有对风险资产进行细分,没有考虑到风险资产之间的风险程度也没有考虑到风险资产之间的风险程度也是不相同的。
是不相同的。
o资本与不同类型风险资产比率资本与不同类型风险资产比率:
把银行资产按照流动性和风险性的高低把银行资产按照流动性和风险性的高低分成六组,分别对每类资产规定了各自分成六组,分别对每类资产规定了各自的资本资产比率,用各组资产额分别乘的资本资产比率,用各组资产额分别乘以各自的资本资产比率要求,然后加总以各自的资本资产比率要求,然后加总作为银行的适度资本需要量。
作为银行的适度资本需要量。
资资产产分分组组资本资产比率资本资产比率无风险资产无风险资产(现金、存放同业、短期国债等一二级流动性准备资产)0风险较小资产风险较小资产(5年以上政府债券、政府机构债券、担保贷款等贷款投资)5普通风险资产普通风险资产(政府公债之外的证券投资和证券贷款,或有价证券资产)12风险较高资产风险较高资产(对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款)20有问题资产有问题资产(超过偿付期限的贷款和可疑贷款)50亏损资产和固定资产亏损资产和固定资产100综合分析法:
综合分析法:
o除了分析业务活动对银行资本需要量的除了分析业务活动对银行资本需要量的影响外,还对经营管理质量、经营者能影响外,还对经营管理质量、经营者能力、资产流动性、负债结构等对资本量力、资产流动性、负债结构等对资本量的影响进行综合分析。
的影响进行综合分析。
o考虑八个方面的因素:
银行经营管理水考虑八个方面的因素:
银行经营管理水平;
资产流动性;
以往的收益状况及收平;
以往的收益状况及收益保留额;
银行股东的特点和资信;
营益保留额;
营业费用的数量;
存款结构的潜在变化;
业费用的数量;
经营活动的效率;
在竞争环境下银行满经营活动的效率;
在竞争环境下银行满足本地区目前和今后金融需求的能力。
足本地区目前和今后金融需求的能力。
o20世纪世纪70年代随着全球经济一体化和金年代随着全球经济一体化和金融国际化的发展,资金国际化程度越来越融国际化的发展,资金国际化程度越来越高,跨国银行在经济中发挥着越来越大的高,跨国银行在经济中发挥着越来越大的作用。
要防止跨国银行在一国发生危机而作用。
要防止跨国银行在一国发生危机而引起国际银行业危机,国际性合作、统一引起国际银行业危机,国际性合作、统一的银行监督管理必须不断加强,从而对跨的银行监督管理必须不断加强,从而对跨国银行的监督管理以及国际监督合作,成国银行的监督管理以及国际监督合作,成了各国中央银行监督管理职责的重要组成了各国中央银行监督管理职责的重要组成部分。
部分。
巴塞尔协议法:
o1975年年9月:
对
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