信用社综合业务系统年终决算工作实施方案文档格式.docx
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1、系统业务范围增加。
一是今年综合业务系统新增了银行卡业务(含ATM业、财税库银业务等等。
特别是银联业务,是一项新业务,务)、银联公司、人涉及客户、其他金融机构、特约商户(POS)民银行、信用社等等,且银联公司下发了文件,这就更增加了决算的难度。
银联公司继续操作(存款余额问题),存款报表存在不一致的问题。
二是信贷管理系统上线。
信贷管理系统同综合业务系统密切相关,相关账务信息及客户信息共享,所以信贷系统运行的好坏,将对综合业务系统产生影响。
发放及回收贷款(含利息回收)应尽量提前,避免贷款系统数据没有完成,影响综合业务系统进程。
不良贷款处理存在诸多变数,基层信用社必须提前完成不良贷款账务处理。
三是农信银计划上线。
省联社计划于11月末参加农信银系统。
上线后通存通兑业务账务处理当天基本上能够完成。
其他应该没有影响2、时间要求更紧,数据量更大。
由于今年决算要求时间3、省联社决算实施方式由14市负责指挥,改为7个市以市为单位,另7个市为市、县两级机构全部到省联社参与指挥,4、部分会计政策部分有变化一是呆账准备金税前扣除比例,按照辽宁省国家税务局二是股金分红个人所得税二、2008年决算工作简单总结。
2008年决算工作在全体会计人员共同的努力下,克服时间紧、业务量大及没有任何经验的情况下圆满完成。
但也存在诸多问题:
1、领导重视程度不够,组织不到位。
部分联社领导没有认清形势,没有将决算工作提到工作日程,甩手当家的现象仍然大量存在。
个别单位组织不力,签退、签到时间不能保证,上下沟通不畅,特别是有部分单位没有充分利用结算中心功能,不能有效监控基层单位的工作进程,工作被动应付。
2、具体实施的操作人员重视不够,思想存在问题。
从2008年决算过程看,部分操作人员重视程度不够,认识不足,“赶着干”现象十分普遍。
3、培训工作存在问题。
首先省联社直接培训时部分人员没有认真学习,认为操作十分简单,没有按照省联社安排认真学习,造成一知半解,实际操作过程中很多问题都不能确定。
再有基层县级联社再培训工作不到位,造成部分人员不能熟练操作。
第三部分基层单位对会计人员会计政策培训不到位,使财务会计人员对会计政策了解不透,收支确定不熟练,影响操作时间。
4、业务人员水平有待提高。
目前部分业务人员存在着两种现象:
一是胆大,什么都敢做,什么都无所谓。
二是胆太小,明明已经审核了无数次了,但就是不敢确认。
究其原因就是业务不熟,所以全体操作人员要虚心学习,努力提高综合素质。
5、账务处理还存在问题。
特别是联行及社内往来的账务处理存在问题。
6、严肃性有待加强。
部分单位和人员忘记签退,造成全省都在等一个点,影响很坏。
三、提高认识、高度重视、精心组织、统一指挥、统一实施
(一)提高认识、高度重视,确保决算工作的顺利完成。
今年综合业务系统决算工作面临着数据量大、操作人员综合业务水平低,网点分散广等诸多困难,而银联公司等相关部门要求系统不能停止,所以今年决算工作要求时间更紧、质量更高,且必须保证一次成功。
全省广大干部职工,必须克服2008年决算成功的骄傲思想,充分认识今年度决算工作的重要性,认真总结2008年决算工作的经验教训,切实把今年决算工作作为保证农村信用社正常经营的基础工作来抓。
必须充分认识到决算财务形势和困难。
特别是各级机构的一把手,必须将此项工作作为头等大事来抓,切实做到“三不放过”:
即责任不落实不放过、工作不到位不放过、隐患不排除不放过。
必须采取切实有效的措施,确保决算工作顺利完成。
(二)明确分工、落实责任、密切协作。
各级单位和部门必须严格按照规定明确决算工作分工及职责。
各级机构和相关部门必须强化执行力度,必须将各项决算工作任务落到实处,必须做到分工明确、责任落实、工作落地、相互协调、密切配合,严禁相互推诿,互相扯皮。
1.省联社负责今年决算的组织、指导和协调工作,由省联社领导班子领导各部门协调配合。
其中,科技部负责技术服务及网络支持;
计财部负责制定全省的会计政策及各项指标的调度;
会计部结算中心负责实施业务操作的组织实施和解释工作;
信贷管理部负责信贷管理系统的正常运行及相关指标的调度工作,负债(银行卡)部负责“金信卡”(含ATM设备)的管理和协调;
办公室、稽核局及监察保卫等部门负责后勤、安全保障工作。
2.各市联社、办事处在省联社领导下负责决算工作的组织、指导和协调工作。
3.各县级联社(含农合行和农商行,下同)是决算工作主体单位,全面负责决算的实施工作。
、县级单位的科技部门(含网络4.各市联社(办事处)分、支中心)负责技术支持、网络维护及特殊问题的技术处理;
计划财务(会计)部门负责会计政策的制定及决算具体操作和解释工作;
办公室、稽核及安全保卫等部门负责后勤及安全保障工作。
(三)强化责任,实行严格的责任追究制度。
基于今年度决算工作重要性,为确保决算工作的顺利完成,各级机构在明确分工和责任的同时必须实施责任追究制度。
省联社重申今年的决算工作继续实行“一把手”负责制和首问负责制,如出现影响到全省会计决算工作整体进度,或造成次年无法正常开机营业问题的单位,省联社将首先按规定严格追究相关单位或部门“一把手”责任,然后依次追究相关人员责任。
同时,将本次决算工作好坏列入年度绩效考核及领导班子年度考核,对出现影响全省决算工作无法进行或次年无法正常开机营业等问题的单位,绩效及班子考核评定直接降至最低档。
(四)统一指挥、统一实施、统一行动。
省联社成立今年度会计决算工作指挥中心,全面负责会计决算的组织和实施工作。
指挥中心由省联社主任韩清同志任总指挥,省联社副主任杨家玺、胡宪臣和裴永文同志任副总指挥,成员有省、会计部(结算中心)联社科技部(网络中心)、计划财务部、负债管理部(银行卡部)、信贷管理部等相关人员。
指挥中。
心办公室设在省联社会计部(结算中心)各市联社、办事处、县级联社应逐级设立指挥中心,并于12月20日前将指挥中心人员配备及联系方式上报省联社。
自12月20日开始,全省各级指挥中会计部(结算中心)心开始行使职能,直至决算工作完成后自动解散。
省联社要求,各联社原则上以县为单位集中进行决算,技术方面的问题请向相关部门联系解决。
(五)强化执行,必须做到“步调一致,协调统一”。
各级机构必须严格按照省联社规定的时间及流程实施决算操作,必须做到按规定统一实施,按流程统一操作,按统一时间完成,严禁各自为战、擅自行动。
全面建立决算指挥中心负责具体组织实施,各部门步调一致、协调统一的组织领导体系,做到领导重视,精心组织,责任明晰,统一实施,为年终决算工作提供组织上的强力保障。
各县级联社指挥中型要充分利用结(清)算中心和事后监督中心职能,随时掌握本辖决算的进程,随时监控人员及机构的动态,确保指挥的针对性和及时高效。
(六)强化联系和沟通。
各级单位和部门必须建立年终决算工作信息沟通、联系机制,充分利用固定电话、移动电话、电子邮件等多种形式进行信息的沟通和联系。
从各级指挥中心行使职权开始,各级指挥中心人员联系电话必须保证随时接通,如再发生电话联系中断事件,省联社指挥中心办公室将直接将名单上报人事及监察保卫部门,按规定追究责任。
对年终决算过程中出现的无法解决或特殊问题必须及时逐级上报指挥中心。
各市联社、办事处、县级联社、信用社在年终决算过程中,要注意及时汇报,相关指标要经有关领导确认,严禁自作主张、私自处理。
四、强化内控管理,确保年末经营安全。
按照农村信用社经营惯例,四季度资金流动和周转速度加快,资金额度较大,各级单位必须强化内控管理,强化制度的执行,确保经营安全
(一)要密切关注职工的思想动态和日常行为,特别是重点岗位和重点环节人员必须重点关注,发现异常必须一查到底,将安全隐患消灭在萌芽状态。
同时在加强职工的思想道德建设,强化业务培训,努力提高职工的综合素质。
要建立一套符合本辖实际的人员管理、岗位轮换的制度体系,真正做到科学高效。
(二)要“依法合规”的收付现金和控制库存现金限额,严禁违规收付现金和超库存限额。
(三)要严格管理重要空白凭证、各类印章等重要物品,严防被盗和被骗。
(四)强化账户管理,严格执行对账制度。
特别存款额度较大的客户、转存款、社内往来、联行往来等资金账户必须强化管理,强化对账。
(五)要强化检查监督,特别强化实施突击检查、“飞行”检查,确保经营安全。
(六)强化制度执行,强化责任追究。
针对目前执行力不强的问题,各级机构要采取切实有效的措施,强化制度的执行,要完善责任追究体系,要按照省联社规定规范业务实施和业务操作。
五、今年决算工作操作流程分为三类:
一是省联社网络中心操作流程。
二是会计人员操作流程。
三是信贷人员操作。
但三类操作流程相互衔接,密不可分。
(一)简易操作流程决算准备阶段(主要是会计人员实施)时间区间:
至12月31日晚24:
00以前。
系统正常开机处理业务阶段(省社网络中心)时间区间:
12月31日会计人员正常业务处理阶段(含基数8:
00至24:
00。
已经确认的各项提留和支出的确认)时间区间:
12月31日系统第一次批处理阶段(省社网络中心实施)24:
00至次日早3:
00损益确认阶段(会计人员实施)时间区间:
1月1日3:
00至9:
20。
利润分配阶段(会计人员实施)开始时间:
1月1日系统第二次批处理阶段(省社网络中心实施)9:
30开始时间:
系统第二次打印年度报表及账页阶段(会计人员实批处理结束。
施)
(二)会计人员操作。
今年度会计决算中,会计人员的操作共分为5个阶段。
、损益依次为决算准备阶段、正常业务处理阶段(决算日)确认阶段、利润分配阶段、打印报表及账页阶段。
第一阶段:
会计决算准备工作阶段本阶段是保证决算工作顺利实施的前提,各市联社(办事处)、县级联社、信用社、信用社分社、储蓄所必须高度重视决算的准备工作。
1.人员培训人员培训是今年决算顺利完成地关键。
目前全省会计人员的综合素质仍然不高,仍然存在着两类人员一类是什么都不敢做,缩手缩脚、举步维艰;
另一类是什么都敢做,错了也无所谓。
根本不理会年终决算应遵循的原则及操作规程,造成本来三个小时就可能完成的结转业务,确整整用了八个多小时。
究其原因就是培训不到位。
为此省联社重申,各市联社、办事处、县级联社必须全力做好再培训工作,确保工作人员熟练掌握政策和操作。
培训结束后要实施严格的考试,不合格的必须更换。
2.核对账务账务核对工作贯穿信用社会计处理的全过程,所有机构必须在决算开始之前进行一次彻底的账务核对,确保账实、账证、账表、账据、账账、内外账核对相符。
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