可控费用分解明细及管理系统方法文档格式.docx
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09年度预算
1-9月执行
10-12月预测
09年预计总额
09年预算单台
1-9月年实际单台
10年预算单台
单套较09年预算
10年预算
整体较09年预算
制造费用-物料消耗
14
12
4
16
0.09
0.05
-5%
15.92
2%
制造费用-辅助材料
9
2
0.6
3
0.01
2.64
1%
制造费用-水电气费
131
212.23
40
253
0.81
0.91
0.87
279.98
11%
制造费用-设备修理费
-
-
制造费用-修理备件
24
26.75
23
50
0.15
0.11
0%
37.14
-26%
制造费用-劳动保护费
5
2
4
0.03
20%
4.22
五项费用合计
2.0
1.0
0.00
8%
制造费用-办公费
0.7
0.4
0.3
0.67
制造费用-邮政电讯费
-0.1
0.27
制造费用-汽车费
0.2
0.20
制造费用-差旅费
0.5
0.50
制造费用-业务招待费
47%
合计
184.70
256.58
70.37
326.95
1.16
1.10
1.06
-4%
342.06
5%
09年预算产量
162
万台
1-9月产量
233
10-12月预计
37.6
10年预算产量
323
制定标准:
1、参照09年完成270万台,10年完成323万台进行预算
2、水电气、物料消耗、辅料、修理备件、参照09年实际单台费用下降5%
3、工具备件参照09年实际水平不变
4、劳保参照09年实际水平上调20%
5、办公、邮电、汽车、差旅费参照09年实际水平
年产量预计172万台
预算项目
年度指标
1月份实际发生费用
1月费用发生进度
余额
2月预算产量(万台)
2月预算发生费用
责任人
物料消耗
14.57
0.71
4.87%
13.86
13
1.11
谢科、尚春晶
辅料
9.05
0.39
4.31%
8.66
0.69
谢科
水电气费
204.06
11.36
5.57%
192.70
15.57
玉东、筱木、各作业长、班长
修理备件
23.46
0.92
3.92%
22.54
2.47
陆增云、夏祖峰
劳动保护费
3.08
0.21
6.82%
2.87
0.23
1.41
0.06
4.26%
1.35
0.11
其中:
办公费
0.46
0.03
6.52%
0.43
尚春晶
邮电费
0.24
12.50%
0.01
筱木
汽车费
0.05
0.00
0.00%
0.05
厂长
差旅费
0.43
业务招待费
0.23
合计
255.63
13.65
5.34%
241.98
20.18
分摊到每月的费用可以依据产量占全年预算产量的百分比*年度费用指标=本月预算费用额度。
费用管控制原则
1.费用均按照全年不超年初预算,月度不超排产进度的原则进行控制。
2.责任人及班组每月费用定额计算公式
月分配定额=单台费用指标×
当月计划产量±
调整项目(较进度节超额)
3.分厂所有费用均分解到至预算项目责任人及班组直接管理,直接管理费用的责任人及班组对费用的执行情况负责,分厂财务组对分厂费用行使月度预算、过程监控、月末考核职责。
4.除差旅费、设备修理费、业务招待费、外部鉴定费、职工培训费、企业文化建设费可按照总额不超预算的原则控制进度外,分厂其他费用均须服从按照产量控制进度的费用分配原则。
5.分厂所有费用财务小组以“申请、领用两条线”的方式进行控制,所有费用必须先申请后使用(无预算则不允请购,未申请则不允领用)。
凡分厂对外请购的费用项目必须有财务组长审核、厂长审批;
凡分厂对外领用的费用项目必须有财务组长审核;
凡班组或模块向分厂领用的费用必须有预算责任人签字。
预算责任人必须建立收发台帐,管理好单据,每月初2号前,将领用台帐发至财务组。
三.分厂09年费用项目核算容及日常管理:
预算控制:
财务组长每月28日根据次月计划产量、费用进度确定分厂及班组次月费用分配总额并知会相关人员。
申报流程:
每月30日前,各单位负责人根据月度分配费用对次月实际需求提交申报明细于工具仓仓管员,工具仓仓管根据09年招标单价、各单位计划产量、安全库存量、预算进度编制《购单》。
分别由综合主管核实用量的合理性——财务组长审核——厂长审批后提交。
由工具仓仓管跟进到货情况。
序号
项目
容
1
电脑耗材及纸印刷单据所消耗的费用(包括生活用品、小于2000元的办公桌椅、文具柜等)
2
车间耗用的所有水电气费
3
外部鉴定费
质量鉴定费:
叉车年审费
4
设备修理费
车间修理设备所发生的材料、劳务等费用(包括大修理费用,但不包括修理备件支出)
5
车间修理机器设备的零备件支出(含叉车备件)
6
车间的保护用具、防暑降温用品、药品及其他劳动保护性支出
7
辅助材料
车间不能直接摊入产品材料成本的辅助性材料
8
职工培训费
车间用于员工培训的资料费、讲师费
9
企业文化建设费
车间举办的各种文化、体育活动所发生的费用
10
车间领用办公文具及其他办公易耗材料发生的费用
11
邮政电讯费
车间发生的办公费、传真费和邮递费
12
汽车费用
车间发生的租车费用和部门专车发生的各项费用
13
车间人员因公国出差发生的住宿费、误餐补贴、交通费和其他杂项费用
14
车间人员在重要的接待活动中发生的费用,主要指餐费、礼品费和礼金等
物料消耗及辅料的管理:
1.打印机:
任何情况都必须使用双面打印,除分厂编号文件及其他需加盖公章的公文外,其他一律使用双版或多版打印,单面打印后纸回收再利用;
实行无纸化办公,不得利用公司办公资源打印非工作用资料;
2.硒鼓原则上两个月换一次,新硒鼓使用一次后需充墨一次才能更换新硒鼓;
3.中转用打印用色带一个月申报更换一次(配套仓、拉式仓视情况可增加,最多不超过4个/月/台);
4.不得采用针式打印机打印工艺指导书或其他含有图片的文件,降低对色带针头的损耗;
5.非生产需用,其他人不得擅自操作或要求进行非生产类打印。
水电气费管理:
1.规用水用电日常管理,以培养“人走关机”、“节能降耗”意识、定时点检无“跑冒滴漏”的管理意识为重点:
A.中休、下班时间所有线体须关闭所有电源、气源;
空调设定温度为26℃。
在停产或下班时间严禁生产设备无效空转,各班组应关闭该区域电气设备;
B.白天易采光的情况不得开启照明灯;
C.焊枪使用中空烧不得超过30秒,焊接点火用火苗控制在3-4CM之间;
D.班组每天进行自检,风批、阀门漏气及时报维修;
E.真空箱不得空转,设备运行时必须有产品在检;
单个真空泵不用必须关闭;
F.中午、开会及离开岗位时间较长时应关闭电脑显示屏。
G.下班后关闭个人电脑主机及打印机。
2.生产安排合理,一次开机后,确保生产产品数量最多,消除暂停,提高一次装机合格率;
3.氦气领退专人负责,台帐管理,过程监控。
工具备件管理:
1.各线建立工具备件存储柜,所有工具当班使用完后必须归还到备件柜中集中管理;
下班后锁好工具备件,避免被盗;
每月底定期盘点;
2.所有工具标识化分类管理,全部使用工具盒存放;
班组交接时要做好交接手续,班组的工具必须台帐式管理并责任到人;
3.损坏工具不得私自处理,必须按照以旧换新原则领用报废;
4.设备修理必须严格区分技改提升与日常维修,不得占用分厂维修费用进行设备技改提升。
技改提升:
为增加分厂产能、提高分厂生产效率及为保障设备更高效的保障分厂生产而对
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