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1、核查后固定资产汇总:
编号
科目名称
评估价值
原值
净值
2、与原“盘盈、盘亏清单”清查存在的查差异情况:
2.2.2不属固定资
序号
设备名称
规格型号
生产厂家
计量单位
数量
备注
合计:
四、资产清查工作中发现存在的问题
1、设备专业:
1.1固定资产分类混乱,各专业明细记账交叉内容较多,部分设备重复记账;
1.2评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多,部分数量与现场实物不相符;
1.3生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细;
1.4部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。
1.5设备评估价值偏高情况:
1.5.1炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台,且为钢混结构,不属机器设备类,应归为构建筑物。
1.5.2炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程,未见到工程结算资料,造价偏高,需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。
2、电气专业:
2.12.5万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器s9-400KVA10/0.4Yy1台”,2.5万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机90KW1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。
2.23000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核实无此项,评估单位也未对该项进行评估;
3、仪表专业:
3.1实物和账目存在差异,焦油加工调节阀实查13只,总价21.8万元;
账目31只,总价58.026328万元;
3.2现场存在仪表损坏缺失情况;
3.3硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大;
3.4现场仪表中管阀件属于主材(总价54.706703万元净值43.79275万元),压力表、双金属温度计属于耗材(总价20.852204万元,总量274台件,净值17.45015万元),总价75.558907万元,净值61.2429万元不应计入固定资产。
4、安全环保专业:
4.1固定资产分类混乱,绿化工程明细记账内容交叉;
4.2煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细;
4.4煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。
4.5煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。
4.6评估值不合理,需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实:
4-6-4固定资产—机器设备
公共设施
8
生产厂区室外消火栓系统
广东深华消防设备公司
套
9
炭黑成品库室内消火栓系统
3
煤焦油精制系统消火栓系统
4
尾气发电主厂房消火栓系统
合计
4.7工艺专业:
工艺管线以套或批进入固定资产,但在工程结算书中提供了相关管线明细,对于价格评估单位以财务数据计入。
分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产,其明细无从查证,同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产,因此对实物进行了清查(清单附后)。
5、土建专业
6.1建构筑物部分:
提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实,建议建筑物、构筑物做明确划分;
需核实的问题:
6.1.1明细表4-6-1中,第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复;
6.1.2以下各项账目价值原值不合理,需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实:
a、明细表4-6-1第一项第1小项,焦油加工主厂房工程成本单价5098.43元/m2;
b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理;
c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15项关系不明确;
d、明细表4-6-2第二项第13、14小项,第七项第5、6、23~28小项划分不明确,第七项第24小项大道账面价值原值为3174576.84元,与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额1612044.32元,总造价3224088.64元是何关系?
e、明细表4-6-2第四项第4小项发电石方评估净值819315.00元,是否合适?
f、浴室及配套浴室锅炉房未列入,是否漏项?
6.2土地部分:
6.2.1有证面积133453.4m2,评估面积133453.4m2;
6.2.2生产区北面围墙内约11200.06m2(16.8亩)土地,土地使用证正在办理,未进入评估,后续如何处理?
五、产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件盘点汇总
5.1产品盘库情况
经实际盘点,截止2014年x月xx日9:
00炭黑总量为4805.63吨,其中炭黑产成品xx吨,与账上库存xx吨相差xx吨。
生产系统中残存炭黑为x吨,不合格需返料处理炭黑xx吨(具体详见附表四)。
5.2原料盘库情况
对煤焦油、生产油(配制好的炭黑油和脱水的煤焦油)进行了盘点,各储槽中除1#槽外,其余各槽均无明显水层,煤焦油计量均为无水层实际数量。
在各计量核算中煤焦油密度按照1.18×
103t/m3进行核算。
截止2014年x月xx日9:
00实际油库存总量为6968.58吨,其中煤焦油xx吨、中温沥青xx吨、生产油xx吨、蒽油xx吨(具体详见附表五)。
5.3生产辅助材料
生产辅料包括包装袋、液碱、木质素、炭酸钾、扎包扣、打包带、柴油,经过现场盘点、抽查对账务数据进行核对,盘点、抽查数额与账务数据一致(具体详见附表六)。
5.4备品备件
2014年x月xx日盘点1234项,共计xxxx元。
xxxxx公司
xxx资产清查组
2014年x月xx日
附表一
机器设备有帐无物明细表
原序号
台
附表二
机器设备有物无帐明细表
备注
5
3,432,002.95
2,990,447.00
附表三
机器设备不属固定资产细表(备件或低耗品)
附表四
xxxx公司2014年x月xx日盘点表——产成品
盘点日期:
2014年x月xx日上午9:
00单位:
吨
炭黑产成品
焦油加工产成品
存货名称
结存
实际结存合计
备注:
未包装产品
生产系统中残存数量
返料
产出的不合格品
附表五
xxxx公司2014年x月xx日盘点表——原料油
油罐号
直径
比重
换箅率
原料油罐盘点记录
T/M
上月结存(吨)
本月盘点油标高(米)
本月结存(吨)
油品名称
总标高(米)
实际结存
5816.04
6968.58
附表六
xxxx公司2014年x月xx日盘点表——生产辅料
存货编码
存货规格
存货单位
结存数量
盘点数
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