财务经营部工作职责界面流程Word文档下载推荐.docx
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分公司所属企业:
2.管理分公司财务会计报告编制工作,并对财务状况及经营成果进行分析
1.负责汇总所管理和所属企业会计报表,每月(季)度终了3日内报送月(季)度报表,年度终了3日内报送年度会计报表。
2.年终,按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。
3.按照集团公司要求,组织与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。
计划营销部、人力资源部等有关部门配合向财务经营部提供有关数据。
根据《企业会计准则》、《中国大唐集团会计核算办法》:
1分公司所属企业每月(季)度终了2日内报送月(季)度报表,年度终了2日内报送年度会计报表。
2每月6日前,完成分公司汇总口径财务状况及经营情况分析。
3年度决算报告于次年集团公司要求时间前送审。
1.负责汇总所管理和所属企业会计报表,每月(季)度终了2日内报送月(季)度报表,年度终了2日内报送年度会计报表。
3.按照集团公司要求,负责与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。
3.财务会计基础工作管理
执行集团公司基础工作标准并结合分公司实际制定基础工作规范,提高基础工作水平。
1执行集团公司基础工作标准并结合实际情况修订财务会计基础工作规范。
2组织开展多种形式的基础工作检查。
3上报集团公司基础工作检查报告。
发文总结分公司基础工作存在的不足,提出改进方案。
执行集团公司基础工作标准和分公司实际制定基础工作规范,提高基础工作水平。
4.税收政策实施与管理
税务管理
1.所属企业的增值税、所得税管理,协调所属企业税务部门有关纳税政策等相关工作。
2.月度按时申报缴纳各项税收,年度配合集团公司缴纳企业所得税。
关注国家税收政策变化,合理筹划纳税,及时协调所属企业纳税过程中有关问题。
月度按时申报纳税,年度配合集团母公司统一合并缴纳企业所得税。
5.本部财务工作管理
1.建立本部各项财务管理制度。
2.编制和执行本部财务预算,审核并控制各项费用开支。
3.本部会计凭证编制、会计帐簿登记和本部报表编制。
4.每月与集团公司资金往来、转帐及有关科目核对一致。
5.编制月度银行存款余额对照表并与银行核对一致。
6.本部会计帐簿、会计凭证的装订、归档。
7.有关往来帐目的核对与清理工作。
本部各部门:
负责控制本部各项费用。
1月底前完成有关凭证结转,2号完成本部报表,并与集团公司、所属企业数据核对一致。
2本部预算编制:
每年11月初本部各部门上报下一年度财务预算申请报告,财务经营部汇总平衡后上报集团公司财务管理部,经批复后再下发到本部各部门。
3预算外费用及调整:
由费用调整部门以签报形式提出申请,经预算委员会同意后,由财务经营部调整预算执行。
每月与分公司往来帐目的核对与清理工作。
6.电热费回收管理
1.管理所属企业电热费回收工作。
2.协调所属企业在电热费回收过程中的问题。
3.管理所属企业电热费回收情况分析工作。
4.督促所属企业完成电热费考核指标。
及时填报电热费的回收考核指标完成情况。
管理本企业电热费回收工作,完成集团公司考核指标。
7.配合审计署、监事会等内外部审计及有关专项审计和检查工作
配合各项审计工作
按照审计要求做好配合工作。
8.全面预算管理(损益预算)
预算管理
1.负责全面开展分公司全面预算管理,并指导所属企业开展全面预算管理工作。
2.根据集团公司下达的预算编制原则和要求,组织年度财务预算编制工作。
3.负责审核所管理和所属企业年度财务预算。
4.负责汇总、编制本企业财务预算,提出本企业财务预算建议方案,上报集团公司。
5.将集团公司下达财务预算指标分解、下达给所管理和所属企业。
6.监控所管理及所属企业预算执行情况,并负责预算分析、提出解决建议。
7.负责对年度预算调整提出建议方案报集团公司。
8.年末根据预算完成情况报送本企业的考核指标的完成。
总经理工作部:
负责编制和审查预算期内分公司科技开发、技术引进、知识产权管理、信息化项目等业务预算。
负责以上业务预算的完成。
计划发展部:
负责编制和审查前期费预算。
负责大中型基本建设项目年度投资计划(含5000万元以上技改项目)、小型基建投资计划、电热价格执行等业务预算。
编制和审查预算期内分公司收购兼并、内部重组、公司改制、产权结构调整和资产转让等资本运营业务预算,并负责以上业务预算的完成。
人力资源部:
负责审查和编制预算期内分公司人工成本、从业人员和离退休职工管理、职工教育培训等业务预算,并负责业务预算的完成。
根据集团公司《全面预算管理办法》:
1每年10月根据集团公司下达年度预算编制原则和要求组织编制分公司的损益预算。
2提出分公司预算安排建议,报总经理工作会审定。
3上报集团公司的损益预算。
4将集团公司确定的预算分解、下达给本部各部门及所属各企业。
5监控分公司本部及所属企业预算执行情况,定期组织预算分析。
6对预算调整因素进行审核并提出意见,经总经理工作会审定后上报集团公司。
7年末根据各部门各企业预算完成情况进行考核。
安全生产部:
负责编制和审查预算期内分公司发电设备容量、发电设备利用小时、发电量等发电技术经济指标,检修计划、环境保护、技术监督、安全、节能减排指标以及固定资产更新改造项目等业务预算,并负责业务预算的完成。
思想政治部:
负责编制预算期内宣传项目和费用预算,并负责业务预算完成。
1.负责全面开展分公司全面预算管理。
2.编制本企业财务预算,提出本企业财务预算建议方案,上报分公司。
3.根据下达财务预算指标分解执行。
4.监控本企业财务预算执行情况。
5.如需调整预算,将调整原因及调整额及时上报。
6.年末报送本企业财务预算完成。
工程管理部:
负责编制和审查预算期内分公司工程造价、工程质量、工程进度及投产时间等业务预算。
负责编制和审查分公司物资集中采购、统一招标、闲置物资利用及废旧物资处理等业务预算。
并负责以上业务预算的完成。
负责组织开展全面预算过程审计、审计内容涵盖全面预算的编制、审批与下达、执行与控制、分析、调整、评价与考核等各环节。
负责构建有效的监督体系,通过规范约束、监督制约等手段,保障企业全面预算管理有效运行。
9.全面预算管理-资本性预算
1.负责汇总、编制本企业资本性资金预算,提出本企业资本性资金预算安排建议方案,上报集团公司。
2.负责审核所管理和所属企业年度资本性预算。
3.对集团公司下达预算进行分解,并下达给所管理和所属企业。
4.监控所属及所管理企业预算执行情况,并负责预算分析、提出解决建议。
5.负责对年度预算调整提出建议方案报集团公司。
财务经营部:
负责归口管理分公司资本性预算,确保分公司资金的总体平衡。
2.负责分公司及所属企业资本性预算的汇总、审核、上报、下达、监控、调整、分析和考核。
有关部门:
负责审核、汇总、分析、确定各专业资本性支出预算。
对资本性预算执行实施审计和效能监察。
1每年11月根据集团公司部署开展资本性预算编制工作。
21月份根据集团公司下达的预算考核指标进行分解。
3每月监控分析预算执行情况。
4年末总结分析预算完成情况。
5提供预算考核指标完成情况。
1.编制本企业资本性资金预算,提出本企业资本性资金预算安排建议方案,上报分公司。
2.根据下达的预算在履行内部审批程序后分解执行。
3.监控本企业预算执行情况。
4.遇有重大事项需要调整预算的,将调整原因及调整额以文件形式及时上报分公司。
5.年末根据预算完成情况报送本企业资本性预算完成情况。
10.分公司系统经营业绩考核
1.将集团公司核定的经营业绩考核指标分解、下达到所属企业。
2.负责年度及任期经营业绩考核指标完成值上报。
3.对所属企业年度及任期经营考核指标完成值的审核。
归口分公司系统两全管理工作。
负责提供年度和任期经营业绩考核指标目标值和完成结果。
根据中国大唐集团公司两全管理相关管理办法:
1按总经理工作会确定的目标,年初根据集团公司下达指标核定所属企业年度和任期经营业绩考核指标三线值。
2每月审核所属企业年度和任期经营业绩完成情况。
3对所属企业开展年度和任期经营业绩考核,根据完成情况提出考评意见。
4给人力资源部提供年度和任期经营业绩考核结果。
组织落实经营业绩考核指标,并上报年度、任期经营业绩考核指标完成值。
11.财务绩效评价
1.按照集团公司工作安排,组织开展所属企业财务绩效评价工作,对所属企业财务绩效评价结果提出初步意见。
根据《中国大唐集团公司财务绩效评价管理办法》:
1执行集团公司财务绩效评价制度、指标体系、评价方法、工作方案及评价标准。
2配合集团公司专家组开展财务绩效评价工作。
按照集团公司制度,开展本企业财务绩效评价工作。
12.成本管理
执行集团公司成本管理制度,负责所属企业的成本管理工作,对工程设计、施工、生产运行、融资等实施全过程成本管理。
分公司本部各部门:
1.执行集团公司成本定额标准。
2.实时监控归口管理成本支出。
3.定期进行成本分析,提出降低成本措施和建议。
根据《中国大唐集团公司成本管理办法》:
1执行集团公司成本(包括工程成本、生产成本、资金成本)管理制度,对工程设计、施工、生产运行、融资等实施全过程成本管理。
2执行集团公司成本定额、标准。
3定期进行成本项目及单位成本差异比较分析,发现差距,堵塞管理漏洞,努力降低成本支出。
1.执行相应成本管理制度和成本定额、标准。
2.按照要求实施全过程成本管理,严格成本支出。
3.定期进行成本项目及企业成本差异比较分析,发现差距,堵塞管理漏洞,提高成本管理水平。
13.配合监事会开展财务监督、检查工作
1.配合集团公司、监事会对分公司及所属企业进行财务监督、检查工作。
2.负责组织所属企业编报监事会年度工作报告。
归口负责分公司配合监事会依法开展当期监督、检查工作。
负责配合监事会开展财务监督、检查工作。
所属企业各部门:
配合编制监事会年度工作报告。
根据《中国大唐集团公司支持配合监事会依法开展当期监督工作规则》:
配合总经理工作部开展监事会日常工作,负责监事会财务监督、检查工作,报告重大财务事项、通知重要财务会议和报送重要财务信息的工作联系。
1.配合集团公司、监事会对本企业进行财务监督、检查工作。
2.负责编报本企业监事会年度工作报告。
14.资产负债率
资金管理
1.组织所属企业贯彻落实集团公司资产负债率控制方案。
2.负责对所属企业资产负债率控制目标完成情况进行监督、考核。
3.分析报告所属企业资产负债率控制情
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