《企业合规师综合知识》模拟考卷docxWord下载.docx

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。

［单选题］

A.绩效考核业务拓展

B.财务管理违规处罚

47.合规绩效考核应成为企业内部绩效考核管理体系的必要组成单元，即将合规考核上升至（）的角度，纳入整体绩效考核中，而不仅仅停留在合规管理的层面。

［单选题］人力资源管理

A.员工管理战略管理

B.行政管理合规管理工作是由合规管理部门牵头开展，而合规绩效考核应该是由（）牵头，（）协助配合。

A.人力资源管理部门；

被考核部门人力资源管理部门；

合规管理部门

B.合规管理部门；

被考核部门合规管理部门；

人力资源管理部门

48.合规评价的最终目标是形成一种（）。

［单选题］理念

A.机制制度

B.文化合规风险识别与评估的结论，一般通过（）的方式做出。

A.董事会决议法律合规部门工作报告

B.合规风险评估报告合规师个人报告

49.在合规管理三道防线理论中，合规管理部门承担第（）道防线职责。

［单选题］—

A.-三

B.四审计部门的（）是合规管理部门识别和收集合规风险信息、梳理合规风险点的重要来源和依据。

A.现场审计事后调查

B.合规专项审计合规审计结果

50.根据《合规管理体系指南》，合规义务的来源一般应该包括（）和（）。

［单选题］合规要求；

合规承诺

A.合规要求；

合规守则合规方向；

B.合规态度；

合规承诺买卖合同的合规审核中，须审查标的物的技术标准。

审查时明确质量标准是

（A）还是（）。

［单选题］国家标准；

行业标准

A.企业标准；

行业标准国家标准；

企业标准

B.企业标准；

习惯标准全方位的合规宣传与系统化的合规培训体现了一家企业的合规文化理念，是（）是否具有合规经营意识、是否重视合规管理的重要衡量标准。

A.企业高级管理层

B.员工合规部门

51.合规宣传应与业务本身紧密结合，突出业务活动中的合规风险，得到员工尤其是（）的认同。

［单选题］高级管理人员

A.业务一线员工支持部门员工

B.合规部门员工制定合规制度时，应重点把握合规制度的目的，合规类规章制度应具备［单选题］

A）,并非监管规定的机械转化。

可转化性

B.可复制性与监管制度完全一致

52.（）对董事会负责，接受董事会和总裁室的领导，全面负责企业的合规管理工作，领导合规管理部门。

［单选题］总裁

A.合规负责人合规部门总经理

B.合规部门员工合规是（）的，合规管理是（）的。

A.主动；

主动主动；

被动

B.被动；

被动被动；

主动

二、多项选择题（本类题共20小题。

每小题备选答案中，有两个及以上符合题意的正确答案。

）关于全面风险管理的意义，下列描述正确的是（）。

［多选题］

A.从企业战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对策略明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面

B.形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险和应对风险提供依据避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现

1.风险评估是由（）构成的一个完整过程。

［多选题］风险识别

B.风险成本风险识别过程包括对（）的识别，对于可能对目标产生重大影响的状况、影响的性质进行识别。

A.风险源风险原因

B.风险分析风险事件

2.风险来源中不确定性的风险有哪些（）。

［多选题］环境风险

A.过程风险决策所需信用风险

B.经济风险根据US031000风险管理标准》，风险识别的方法中基于证据的方法有（）。

［多选题］

A.情景分析法专家调查法

B.现场调查法检查表法

3.根据《IS031000风险管理标准》，风险识别的方法中基于结构化的提示或问题的方法有（）。

［多选题］情景分析法

A.专家调查法现场调查法

B.检查表法根据《IS031000风险管理标准》，风险识别的方法中基于归纳推理的方法有［多选题］

A.流程图分析法财务报表分析法

B.事故树分析法情景分析法

4.分析性复核常用的方法包括（）。

［多选题］趋势分析，比较多期数据，发现规律或异常

A.比率分析，对于比率性指标等进行分析，发现异常简单合理性分析，对于彼此相关的科目分析其变化或实际情况的合理性

B.对检查对象访谈了解情况下列关于穿行测试正确的是（）。

A.通常用于对业务流程或具体业务的测试与评价检查人员在每一类交易循环中选择一笔或若干笔具体业务，比照业务流程从头检查其实际处理过程

B.执行穿行测试通常足以评价控制设计的有效性，也能够获得部分运行有效性的证据穿行测试前，应当了解并正确理解业务流程和关键控制点

5.检查处理当中的处罚问责，说法正确的是（）。

［多选题］对检查发现问题需要问责的，应当按照公司规定进行问责。

A.问责应严格按照公司程序，会同人力、审计、纪检等部门会商后作出问责建议

B.问责应充分听取被检查单位以及责任人员的意见，给予充分的申辩机会

C.涉嫌违法犯罪的问题应及时报告监管，并移送司法机关处理检查报告的内容包括现场检查工作开展情况、检查对象基本情况、（）。

A.检查发现的问题和风险及其定性和定性依据处理建议及依据

B.整改要求（整改时限、整改报告反馈时限等）检查费用预算执行情况

6.检查处理包括（）。

［多选题］检查培训

A.督导整改检查通知

B.处罚问责检查通知书的主要内容（）。

A.检查对象名称检查内容和范围

C检查起止时间D.检查组成员

7.企业合规培训应重点关注以下哪些方面（）。

［多选题］普及性

A.专业性有效性

B.规范性合规文化建设对于（）具有重要意义。

A.企业避免遭受法律制裁、监管处罚

B.重大经济损失或声誉损失实现可持续发展

8.合规审计是企业内部审计部门对企业合规管理体系运行的适当性和有效性进行的独立的内部审计，其目的在于保障企业（）。

［多选题］依法合规

A.安全稳健经营

B.创收制订合规管理绩效考核办法，内容包括（）。

A.考核对象考核内容/考核指标

B.考核形式考核结果应用

9.合规管理运行情况评价内容包括（）。

［多选题］对经营管理制度与机制建设情况的评价

A.对合规管理环境的有效性评价对风险承受能力的评价

B.对合规管理职责履行情况的评价内部审计对企业内部控制的评价包括（）。

A.公司整体层面的评价公司业务层面的评价

B.评估局部控制的有效性评估整体控制的有效性

10.内部控制缺陷被定义为显著缺陷是基于（）考虑。

［多选题］有关企业的关联交易对财务报表的重要性不高并且主要涉及资产负债表

A.有关的补充监控（调查每月金额大的关联往来账）的设计只能发觉重要的虚报

B.有关企业的关联交易对财务报表的重要性不高并且主要涉及利润表有关的监控的设计只能发觉重要的实报

3.通过采用一定的方法，分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，来识别企业的潜在风险，这种方法称为（）。

［单选题］财务报表分析法

A.流程图分析法事故树分析法

B.核对表分析法关于风险回避的优点描述正确的是（）。

A.回避的同时也消除了未来获益的可能性。

B.减少了不必要的资源浪费，帮助企业实现资源的有效配置绝对的风险回避不大可能实现

C.可能造成相关业务部门优秀管理人才和员工的流失对可预见的风险，企业对与风险发生的可能性与其造成的影响进行综合分析,如果风险损失期望值在企业对风险的容忍度范围之内，企业就可能会选择不采取任何措施来对风险施加影响，将风险保持在现有水平，这种方法称为（C）。

A.风险减轻风险转移

B.风险接受风险规避

4.企业管理层通过采取更激进的策略，如快速扩张企业规模、增加业务组合、研发新产品甚至是跨界经营等方式来应对风险，这种方法称为（）。

［单选题］风险规避

A.风险转移风险接受

B.风险追求下列说法符合风险追求的优点的是（）。

A.可以更积极地应对风险，可能帮助企业提高业绩可能增加企业的风险

B.当企业进入新领域，风险评估的难度增大不能正确地评估风险可能导致实际的风险大于企业的风险容限

5.企业可采取有效的方式或技术等措施降低风险的严重程度，使其达到企业自身可接受的程度。

B.风险转移风险降低

D,风险追求综合性检查的现场检查的时间大约（）。

A.7天2周

B.3周1-2个月

6.合规管理的“三道防线”共同组成了企业合规风险管理的防线系统。

以下说法正确的是（）。

［单选题］“三道防线”依次是指业务部门、合规管理职能机构、内部审计职能机构

A.“三道防线”依次是指合规管理职能机构、业务部门、内部审计职能机构“三道防线”依次是指内部审计职能机构、合规管理职能机构、业务部门

B.以上都不对（）是检查准备的核心。

A.检查要点的梳理做好预算

B.安排行程强调纪律

7.现场检查的流程中不包括（）。

［单选题］检查准备

A.检查实施检查报告

B.检查回顾检查通知通常应在（）发送被检查单位。

A.检查过程后检查开始前

B.检查结束前以上说法都不对

8.发生合规风险后，企业出采取惩戒措施外，还应当（）。

［单选题］严密封锁消息

A.立即开除违规人员采取适当的整改措施

B.控制舆论走向合规检查的《事实确认书》说法正确的是（）。

A.《事实确认书》一般只记录检查事实，不作定性表述《事实确认书》不需要被检查人员签字

B.《事实确认书》只需要必须对问题做定性表述以上说法均正确

9.检查实施的主要流程包括：

检查通知、（）、现场检查、检查结论、离场会。

［单选题］进场会

A.检查培训督导整改

B.追究责任关于检查方法中说法错误的是（）。

A.检查方法的选用，须根据检查目标并适应检查程序、检查资料的特性B某项检查程序可能用到多种检查方法

C可以用于非现场分析及现场检查D以上均不对

10.当前合规管理说法错误的是（）。

［单选题］合规创造价值

A.合规管理人人有责

合规应当从高层做起

B.合规影响企业发展21.根据《企业境外经营合规管理指引》，合规风险识别、评估与处置的基础要素包括（）o［单选题］

A.合规风险识别、

合规风险评估、合规风险处置（正确答案）

B.合规风险防范、

合规风险识别、合规风险处置

C.合规风险防范、

合规风险评估、合规风险处置

D.合规风险识别、

合规风险评估、合规风险上报

（）是指企业从治理层、管理层到执行层关于开展合规管理工作的责任主体及其职责安排。

A.合规管理架构合规管理系统

B.合规管理职责安排合规管理组织体系

22.合规管理的“三道防线”共同组成了企业合规风险管理的防线系统。

以下说法正确的是（）［单选题］“三道防线”依次是指业务部门、合规管理职能机构、内部审计职