财务部管理制度Word下载.docx

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AC-01-1·

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制度描述：

一、前台工作条例

1、收银员的备用金不能超过规定的限额，不得把现款留存，应按要求及规定将当日收取的现金投入指定的保险柜。

2、对开启保险箱柜的密码及钥匙要严格规定开启手续，防止现金和票据被盗。

3、客人使用信用卡，要检查其有效期，持卡人的签名，如发现有疑点要立即通知保卫部，以防止造成财务损失。

4、客人结账离店时，注意收回房间钥匙，如遗失则收取赔款，按规定程序办理。

5、对无现金、又拒付酒店费用的客人，要立即通知大堂副理，以便及时处理。

二、对超额消费的管理

1、财务部前台要按催收工作的原则和规程，对超额消费的客人进行催收。

2、酒店的催收工作由财务部前台、大堂副理共同负责，财务部要及时提供信息。

客务部协助做好催收工作。

3、在客人未付清欠款时，由财务部提供催收过程及客人详细资料给大堂副理，由大堂副理制定处理方案，呈报总经理批示。

4、在催收工作中，大堂副理可以根据实际情况采取以下措施：

（１）、指示保卫部派人注意客人动向，不要让客人随意离开酒店。

（２）、指定客房部注意掌握客情，有变化马上通知大堂副理。

（３）、扣押客人证件或其他有价值物品，限期付款直到缴清欠款为止。

三、对逃帐客人的管理

１、前台财务发现客人不愿交押金，一方面要礼貌地请客人缴纳预付款项，并做好解释，另一方面要将情况报告给大堂副理。

２、在客户账单里如发现一次签单金额较大的，应报告当班主管，并查清客人的情况，密切注意客人以后的消费，若有可疑之处，立即报告大堂副理。

３、对逃帐的客人，财务部将该客人的详细资料妥善保管，建立逃帐客人“黑名单”。

财务部管理规章制度

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一、个人形象

财务部员工在值当班期间，均应按照酒店规定穿着工作制服，佩带工作铭牌，确保工作制服整洁大方，记住员工的仪容仪表代表着酒店的形象，每一位员工都必须自觉维护。

二、礼貌服务

1、财务部前台收银员应以站立的姿势位为客人提供服务。

正确的站姿是：

男性双脚自然分开与肩同宽，双手自然地放在身后腰部；

女性双脚并拢，脚尖分开成45度角，双手放在前面。

2、微笑是员工应有的表情，在对客服务中应热情、周到和礼貌，不能流露出烦恼、冷淡、紧张的表情。

3、在对任何客人提供服务和回答咨询时，不能对客人说“喂”、“不知道”。

4、在客人入住时，应主动向客人问好，并致问候“欢迎你的光临”；

在客人离店时，应向客人道别“谢谢你的光临”、“欢迎你下次光临”、“祝你旅途愉快”。

5、注意称呼客人的姓名，未知客人的姓氏，应称呼“女士”、“先生”等。

6、无论从客人手上接过任何物件都要说“谢谢”；

若客人谢谢我们的服务时，则必须回答“不用谢”，不能毫无反应。

7、前台收银员为客人办理入店付款、离店结账的时间不能超过3分钟。

8、工作期间不得饮酒、吸烟，出现差错不得为自己辩护，推卸责任，应尽力弥补差错。

三、个人事宜

在工作期间，严禁办理个人事宜，包括接待朋友、家人来访，均要得到当班主管的允许，方能办理。

在工作期间，不得接听私人电话，打进打出均不可以。

四、考勤

1、上班应提前10分钟到达酒店，按照酒店的要求履行签到签退制度。

2、迟到、早退是以到达或离开工作岗位为准。

员工中途离开工作岗位超过20分钟，均视为早退或旷工。

3、病假应按照相关程序，在手续办妥后，方才生效。

事假最迟应提前2天提出申请，并需征得当班领班、主管同意，并报财务部经理批准，方才生效。

事假3天以上必须报总办·

人事部审批，手续办妥后，方才生效。

不允许电话请假或替他人请假。

五、其他工作要求

1、未经批准，不能私自带人或陪同他人进入客房区域。

2、部门主管以下人员一律不得搭乘客用电梯。

3、在岗位上电话铃响3声之前，必须接听，首先问“你好”，再报出当前岗位的名称。

4、财务部的每一位员工应服从工作需要，随时履行加班义务。

六、管理制度

1、财务制度

1.1总则：

西藏经贸大厦各项经营活动必须符合国家政策、法令和法规，特根据财政部颁布的《旅游企业财务制度》、《旅游企业会计制度》、股份制企业及其他现行财务、税收制度，结合酒店具体情况制定本制度。

1.2酒店定额管理：

定额管理不仅是编制财务预算和其他指标的基础,而且是减少消耗、降低成本的重要手段。

因此，凡能确定消耗定额的都要核定定额指标，实行定额管理。

具体内容如下：

总办·

人事部制定人员劳动工资等定额。

人事部制定由每百公里油料消耗定额及车辆保养维修制度。

1.3财务预算管理

各部门预算编制内容

人事部编制：

费用预算，行政车班车辆维修、油料消耗预算，员工食堂食品收支预算。

工资、待业、养老保险。

1.4会计核算制度

1.4.9.财务部必须按有关制度要求，完整地保留各种会计档案。

1.5酒店资金审批权限

人事部负责办理。

人事部控制.

人事部制定标准，负责审核报批。

人事部负责外出印制。

1.6.酒店信用政策及应收账款的管理：

酒店信用政策是酒店对应账款所采用的控制措施及所能允许的最大风险程度。

宽松的信用政策会增加营业收入，同时会增加应收账款和呆帐损失的风险；

紧缩的信用政策会减少应收帐款和呆帐的损失，但也相应影响营业收入，因此制定适度的信用政策是保证收入的及时入账和提高效益的重要措施。

为了达到既能方便客人，又能保证收入的及时到位，根据酒店的具体情况特制定以下信用政策。

1.6.1．散客的信用政策

.即每季度末25日前预交下个季度的房费。

1.7差旅费报销的有关规定

人事部签字），财务方能办理报销手续。

凡不符合规定报销的一切费用，一经查出，由经办人负责。

1.8现金管理制度

“白条子”抵库，现金支出要有正式收据，不准以“白条子”报账，（特殊情况须经财务批准），不准因私借支公款，不准假造用途套取现金，不准公款私存，不准坐支现金，不准挪用公款。

人事部应保证财务部存取款用车。

1.9酒店银行结算账户及支票管理

“支票申请单”，经批准后方可领用，签发支票须按银行规定填写，并注明用途、金额（或最高限额），不能签发空头支票、远期支票。

签发支票人员应负责发票或收据金额，使用内容完整。

财务部在年底（二十五日起）严格控制支票的签发，如确需用的，当事人必须在当日（最迟不能超过次日上午）及时到财务部报帐。

1.10.凡酒店实现的营业收入中应收未收的款项均属应收账款。

财务部通过“应收账款”科目核算。

1.11.酒店有关走结规定（“走时结账”的有关程序和要求）

“走时结账”，是指客人在酒店先消费（房费，餐费等），离店时在前厅收款台一次性付款。

属延迟性付款，并非免费。

“走时结账”的客人只限于与酒店有业务关系、比较熟悉、有付款信誉的人员。

“走时结账”的客人必须由部门经理以上人员在客人登记表上注明：

“走时结账”，并用中文签名。

若押有支票应在客人登记表上签名，否则前厅接待员、收款员不予受理。

谁受理，谁负责。

“走时结账”的客人在离开酒店未在前厅收款处付款，发生逃帐时，签署“走时结账”的人员负有追款的责任。

如在客人离店后两个月仍收不回，由签名人负责按欠款总额的70%赔偿。

1.12.酒店关于收取支票的规定

1.13酒店物资管理

凡需改变原有物质的规格、质量等，使用部门应提交书面报告，经总经理批准后方可执行。

为了避免损失，在原有物质用完后方可启用新物质。

付款方式应采用验货付款的方式。

如需预交货款，预付比例不得突破合同金额的30%，财务人员有权拒付无合同的货款。

“采购合同”，“采购申请单”，“商品发运清单”等。

资料档案，应由综合保障部统一管理保留，以备设备维修，保养时使用。

“出库单”经部门经理签字财务部经理确认后在规定时间在库房领取。

—20%的管理费，如处理积压物资低于帐面价格的差额部分作财产损失处理。

“库存物资盘存表”。

“物资报损单”。

1.13.10.营业成本管理

1.14、营业费用管理

“旅游服务业务会计制度”的有关要求进行项目划分，管理、核算。

1.15酒店营业收益管理

“现金支出传票”

2、酒店库房管理制度：

为保证库存物资安全以便库房管理工作的有效运行，特制定以下规定，望内外部人员严格遵守。

2.1每日发货时间为：

周一至周五早9：

30时——下午6：

30时。

2.2库房重地，谢绝参观。

2.3进入库房者必须遵守有关规定，自学维护库房内清洁和安全，不得携带易燃易爆物入库。

2.4工程维修人员进入库房，必须持工程维修单，在库房管理员陪同下方能进行检修。

2.5凡外来人员入库房工作完毕后，出库时应主动接受库管员的检查。

2.6库房内不得代保管私人物品，库房范围及办公地点，不得会客，其他部门员工不得聚集闲聊，不得带亲友在库房参观。

3、库房消防安全管理规定：

3.1库管员必须懂得消防知识，熟悉所管物品物理、化学性质，熟悉防火、灭火方法，熟悉酒店消防设备及库房灭火器械方法。

平时以预防为主，努力做到遇火能救，确保库存物品安全。

3.2库房及库房办公室内严禁吸烟，和使用明火，确因工作需要动火，在防范措施实情况下，在指定的区域内动火。

3.3电器安装要符合规定，不得超负荷用电。

3.4根据物品类别（因体、液体）堆放整齐，防止过高过宽，加强防火、防盗、防潮管理，保证库存物质完好无损。

3.5酒店购入物品时，要会同使用部门负责人共同验收，对所购物品进行目测检查，当数量、质量、有效期和价格均符合要求时，方可办理入库手续。

3.6货物发出时，严格遵守签批程序，手续不全，一律不得发出物品。

3.7经常与各使用部门保持联系，了解物品使用情况，掌握各类物品，有效期，根据计划存量向有关部门通报，及时补充库存，保证整个酒店正常运转。

每月末，积极配合材料核算员进行盘点，切实做到帐实相符。

搞好库房内外、清洁卫生、保持区域内整洁。

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一、低值易耗品管理制度

1．各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

2．由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡片和帐册，卡片一式两份，由采购部专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。

领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3．对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。

属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4．年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

二、固定资产管理制度

1．为加强对酒店所属固定资产的管理，使固定资产管理工作规范化,特制定本制度；

2．本制度中的固定资产包括酒店所属的土地、构筑物、建筑物、机械装置、车辆、船舶、工具、器具、山林和树木等。

但不满规定使用年限，或价值不足贰千元的，不在此列；

3．固定资产的取得、让渡、移交、报废、借贷及担保，必须向总经理请示，并经其裁决后才可进行；

4．固定资产的新建、改建以及其他属资本支出的维修工程，必须经总经理裁决后才可进行。

裁决后的工程，如工程费用明显超过预算额,须追加申请。

如有难以预测的偶发事件，须及时向酒店总经理报告；

5．工程完工后，应及时提出预决算报告；

6．与固定资产取得相关的支出，均通过临时