会计电算化工业企业案例分析Word格式.docx
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日常事务
郑国化
2
营销部
商品购销
黄秋霞
3
技术部
售后服务
李大明
4
财务部
账务核算
黎明
职员档案
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
经理
302
欧阳健
服务
102
徐军
管理
303
201
彭媛
401
202
黄建宁
购销
402
韩红
203
403
应敏丽
301
陈海亮
404
王蕾
客户及供应商档案
代码
客户档案
1001
华贸公司
1002
强力公司
1003
青岛市康裕有限责任公司
1004
青岛市电算化培训中心
1005
中标山东尖峰股份有限公司
1006
青岛市诚信会计师事务所
1007
清河公司
供应商档案
2001
红日公司
2002
戴尔计算机(中国)有限公司
2003
黄岛经济技术开发区中讯办公设备有限公司
2004
夏门夏华三宝计算机有限公司
2005
青岛四通新技术公司
2006
青岛南天信息系统有限公司
第二节系统初始设置
业务处理要求
采用计算机软件对凭证进行自动编号,客户往来款项、供应商往来款项在总账系统中核算,要求进行制单序时控制、资金及往来赤字控制。
2010年11月末会计科目及其余额
1、发生额及余额表
2010年11月发生额及余额表
科目名称
年初余额
本期累计
借方发生额
贷方发生额
方
向
期末余额
备注
库存现金(1001)
借
银行存款(1002)
工行存款(100201)
招行存款(100202)
其他货币资金(1009)
短期投资(1101)
短期投资跌价准备(1102)
应收票据(1111)
金得利公司(111101)
应收股利(1121)
应收利息(1122)
应收账款(1131)
客户
其他应收款(1133)
王兵(113301)
毛伟(厂部)(113302)
坏账准备(1141)
贷
应收账款(114101)
其他应收款(114102)
预付账款(1151)
供应商
材料采购(1201)
原材料(1211)
甲材料(121101)
乙材料(121102)
低值易耗品(1231)
库存商品(1243)
A产品(124301)
100件
B产品(124302)
待摊费用(1301)
固定资产(1501)
办公楼(150101)
设备1(150102)
累计折旧(1502)
办公楼(150201)
设备1(150202)
工程物资(1601)
在建工程(1604)
固定资产清理(1606)
无形资产(1701)
累计摊销(1702)
短期借款(2101)
农行(210101)
应付票据(2111)
大发实业公司(211101)
应付账款(2121)
预收账款(2131)
应付职工薪酬(2151)
应交税费(2171)
应交增值税(217101)
进项税额()
销项税额()
未交增值税(217102)
应交企业所得税(217105)
应交城市维护建设税(217106)
应交教育费附加(217107)
应付利息(2232)
(其他应付款2241)
长期借款(2301)
建设银行(230101)
实收资本(3101)
资本公积(3111)
盈余公积(3121)
法定盈余公积(312101)
法定公益金(312103)
本年利润(3131)
利润分配(3141)
提取法定盈余公积(314102)
提取法定公益金(314103)
未分配利润(314115)
生产成本(4101)
产品A(410101)
B产品(410102)
制造费用(4105)
主营业务收入(5101)
A产品(510101)
B产品(510102)
营业外收入(5301)
主营业务成本(5401)
A产品(540101)
B产品(540102)
营业税金及附加(5402)
销售费用(5501)
管理费用(5502)
财务费用(5503)
所得税费用(5701)
合计
2、辅助核算及账页格式要求
应收账款、预收账款设置客户往来,应付账款和预付账款设置供应商往来。
3、应收账款账户期初余额
应收账款(1131)期初余额
日期
客户名称
摘要
方向
借方累计
贷方累计
余额
部门
科目编码
10-11-01
销售商品
16000
4000
销售部
1131
应收账款(1131)期初余额
借方
累计
贷方
10-11-12
4、应付账款账户期初余额
应付账款(2121)期初余额
供应商名称
10-11-02
购入商品
23000
35000
2121
5、预收账款账户期初余额
预收账款(2131)期初余额
购买商品
12000
2131
第三节2010年12月份经济业务
1.2日,用招商银行支付所欠红日公司货款12000元。
日,用招商银行解交应交税金8400元,其中:
增值税8000元,城市维护建设税400元。
日,向清河公司销售A产品100件,单价400元/件,增值税6800元,预收12000元,其余清河公司以支票支付,款存招行。
日,毛伟报差旅费2000元,以现金补齐。
日,因强力公司倒闭,应收账款7000元确认无法收回。
日,企业以现金支付下半年报纸杂志费960元,按待摊费用处理。
日,从红日公司购入甲材料1000千克,单价10元/千克,增值税1700元,以招行付讫。
日,从贵友公司购入乙材料2000千克,单价6元/千克,增值税2040元,货款未付。
日,生产车间领用甲材料1500千克,单价11元/千克,其中A耗用800千克,B耗用600千克,车间一般耗用100千克。
日,以现金支付电费560元,其中车间耗用400元,厂部耗用160元。
日,收到华贸公司所欠货款12000元,存招行。
日,生产车间领用乙材料2000千克,单价6元/千克,其中A耗用1000千克,B耗用800千克,车间一般耗用200千克。
日,以招行购入不需安装得设备1台,价款20000元,当即交付使用。
日,向华贸公司销售B产品80件,单价200元/件,增值税2720元,款存招行。
日,收到金得利公司应收票据(欠货款)25000元,到期金额兑付,存招行。
日,从招行提取现金20000元,备发工资。
日,以现金发放工资20000元。
日,向华贸公司销售B产品20件,单价200元/件,增值税680元,货款未收到。
日,收到招行通知,已将到期开给大发公司商业承兑汇票兑付,货款10000元,划出。
日,工资分配,其中,A产品生产人员9000元;
B产品生产人员6000元;
车间管理人员1500元;
行政管理部门3500元。
日,按工资14%提取福利费。
日,计提本期固定资产折旧,车间设备500元,公司办公楼500元。
日,计提贷款利息,其中:
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- 会计 电算化 工业企业 案例 分析