最新资产负债表中变动较大情况说明优秀word范文 12页Word下载.docx
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本期产销量增加,期末预付账款增加45.87%,受国家宏观调控政策推动,产品市场需求旺盛,钢材等原材料比上年同期增加59.18%,采购原材料形成的应付账款增加77.39%,产品市场旺盛,收取客户的销售定金比例比上年同期增加72.01%。
营业成果重大变化说明:
营业收入39744.36万元,利润净额31077.31万元,归属于上市公司股东的净利润2677.94万元,归属于上市公司股东的扣除非经常性的净利润26841.27万元,经营活动产生的现金流量31286.51万元,总资产205284.68万元,所有者权益81775.74万元,基本每股收益1.43元,扣除非经常性收益后的基本每股收益1.43元,加权平均净资产收益率39.16%,每股经营活动产生的现金流量净额1.67元,归属上市公司股东的米谷净利润4.36元。
报告期内,公司整体运行态势良好,经营业绩量呈快速增长势头,公司实现营业收入207478.17万元,较上年同期增长62.96%;
实现净利润14905.7万元,较上年增长341.24%。
同时,钢材、液压体等原材料价格相对低位,导致公司生产成本降低,产品利率有所提高,但由于受国际金融危机的持续影响,国内市场需求急剧萎缩,公司出口产品基本停滞。
四、公司在经营中出现的问题和困难
(1)、公司产品市场需求旺盛,产能规模成为制约公司发展的瓶颈。
随着公司产品市场需求不断增长,产能规模的限制成为制约公司扩大产品销售,提高市场份额瓶颈。
针对以上困难,公司将积极推进扩能改造项目的建设,并充分发挥公司全资子公司天津星马汽车有限公司的产能优势和区位优势,调度和安排生产,进一步扩大产能,抢占市场份额。
(2)公司产品结构单一,新产品开发相对滞后。
公司产品主要混凝土机械类专用汽车,产品结构较为单一,产品毛利率不高,公司缺少高附加值的产品,制约了经营效益的提高,后续新产品开发面临巨大的困难。
针对以上困难,公司将加强和高等院校产、学、研合作,加大科研投入,积极利用国内外科技资源,同步跟进世界先进专用车制造技术,加大科技创新力度,以市场为导向,开发高附加值的专用汽车产品,积极推进产品差异化发展战略,增加公司新的利润增长点。
(3)受国际金融危机的影响,国外市场需求萎缩,对公司产品出口产生不利影响。
公司将积极研究制定相关对策,加大海外新兴市场的开拓,继续推进在海外市场,发展当地经销商市场相关工作,不断加大公司产品的产化率,提升产品质量,加快品牌建设,为国外市场的复苏打好基础。
报告期内,随着国家4万亿投资拉动内需政策以及国家汽车产业调整和振兴规划,装备制造业振兴规划的颁布实施和国家提出的“提高水泥散装车率”,发展商品混凝土及保护环境政策的逐步落实,推动了混凝土和机械行业的快速发,公司产品市场需求旺盛。
同时持续相好的经济形势,公司仅仅围绕“强化内部管理,提升竞争优势”这一工作主题,认真落实“降成本,抓质量,创品牌,增效益”的各项经营措施,不断增强应对市场变化的意识和能力,充分利用并购重组,结构调整的行业机遇,调整生产经营策略,积极开拓市场,通过加强内部管理和成本费用控制,提高工艺装备水平,加大新产品研发投入,完善营销网络,金融按揭网络和售后服务网络建设,利用品牌优势和规模优势。
进一步巩固和强化了公司在行业中的优势低位。
201X年上半年公司产销规模和经营效益均创出历史最好水平,综合竞争力不断增强,开创了公司跨越式发展的新局面。
篇二:
1资产负债表变动情况的分析评价
海尔公司资产负债表分析报告
一、201X年资产负债表变动情况的分析评价
企业总资产表明企业资产的存量规模,随着企业经营规模的变动,资产存量规模也处在经常变动之中。
资产作为保证企业经营过动正常进行的物质基础,它的获得必须有相应的资产来源。
资产、权益分别列示在资产负债表的左右两方,反映企业的基本财务状况,对资产负债表变动情况的分析评价也应从这两大方面进行。
(一)从投资或资产角度进行分析评价
第一,海尔的总资产在06年的变动情况为增长了25.07%,总体表明该企业的经
营规模有所扩大.
说明:
(1)流动资产增加了173,936.30万元,增长了45.24%,使资产总规模增长了25.66%.如果仅就这一变化来看,该公司资产的流动性有所增强,特别是货币资金的大幅度增加,如表所示:
货币资金
项目201X.12.31.201X.12.31.现金5,138.878,370.77银行存款1,605,969,837.17670,143,653.39其他货币资金20,402,406.4381,559.10
合计1,626,377,382.47670,233,583.26
其中:
201X
年12月31日银行存款中存放于海尔集团财务有限责任公司
1,533,311,662.64元,该项存款余额中包含三个月定期存款260,000,000.00元,其中:
100,000,000.00元的到期日为201X年1月31日;
160,000,000.00元的到期日为201X年2月28日。
货币资金的有一部分是主营业务收入增加造成,使公司的现金储备增加,但是公司也在外大量举债,其中短期借款增加了21,600.00万元,增长幅度为3085.71%,长期借款增加了3,843.30万元,增长幅度为2811.49%,公司大量增加货币资金与公司的收购计划和股利政策有关.
存货的增加也占有比较大的幅度,期末为134,820.50万元,期初为87,811.37万元.变动额为47,009.13万元,变动率为53.53%.存货的这种变动有助于形成现实的生产能力,但要注意不要积压太多的存货.
从表中还可知应收帐款也有增加,变动额为35,789.25万元,变动率为35.35%,对总资产的影响为5.28%.如表
201X.12.31.201X.12.31.
账龄应收账款比例应收账款比例坏账准备
1年以内1,440,411,716.7099.86%72,020,585.841044,984,065.8498.06%52,249,203.291-2年1,770,991.830.12%88,549.5919,237,790.081.81%961,889.512-3年177,137.890.02%8,856.891,409,091.890.13%70,454.593年以上
合计142,359,846.42100.00%72,117,992.321,065,630,947.81100.00%53,281,547.39
其中无持本公司5%(含5%)以上股份的主要股东欠款。
欠款前五名金额合计为369,847,341.15元,占应收账款期末余额的25.64%。
母公司的应收账款:
201X.1231.201X.12.31
账龄应收账款比例坏账准备应收账款比例坏账准备
1年以内151,662,684.4199.93%7,583,134.22220,674,106.0199.91%11,033,705.301-2年100,277.000.07%5,013.85117,234.000.05%5,861.702-3年79,486.000.04%3,974.30
合计151,762,961.41100.00%7,588,148.07220,870,826.01100.00%11,043,541.30
其中无持本公司5%(含5%)以上股份的主要股东欠款。
欠款前五名金额合计为66,547,712.18元,占应收账款期末余额的43.85%。
其中都为三年以上的应收账款,且信用政策和收账政策基本不变,可见其基本可行.
(2)在建工程增加了10,563.59万元,变动率为354.80%,对总资产的影响为6.94%在建工程的增加有助于扩张该公司的生产能力.
(3)固定资产项目增加了40,867.13万元,变动率为26.60%,对总资产的影响为6.03%.固定资产规模的增加有利于企业生产能力的上升,其中固定资产的净值增加了30,303.54万元,累计折旧也相应增加,说明该公司对固定资产进行有有效的利用,
(4)其他长期资产和长期待摊费用变动幅度虽然较大,但由于对总资产的影响较小,分别为0.25%和0.01%,在分析时可不作为重点.长期股权有所减少,减少额为46,574.01万元,使总资产减少了6.87%,说明该企业无意大举对外扩张.
(二)从筹资和权益角度进行分析评价
从以下几方面进行分析:
(1)本年度负债增加了142,364.74万元,增长幅度为196.88%,使权益总额增长了21.01%.其中流动负债增长幅度为191.93%,主要表现为短期借款,应付账款和其他未交款.
短期借款
借款类别201X.12.31.201X.12.31.保证借款223,000,000.007,000,000.00合计223,000,000.007,000,000.00
应付账款
其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
其他应付款
其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
公司有大量的债务在身,对偿债能力有一定影响,应值得关注.但由于公司无无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项,所以债务偿还的压力不至于太大.
(2)本年度所有者权益增加了18,723.87万元,增长幅度为3.34%,对权益总额的影响为2.76%,主要是由于本年未分配利润大幅度增长引起的,少数股东权益也得到了增加,说明公司开始关注少数股东的权益
未分配利润
项目金额
本期净利润313,913,735.16
加:
年初未分配利润145,370,976.85减:
提取法定盈余公积69,371,897.38提取职工奖励及福利基金3,891,372.57提取储备基金11,322,880.64提取企业发展基金10,291,630.47提取任意盈余公积6,530,278.76应付普通股股利119,647,242.30转作股本的普通股股利
未分配利润238,229,409.89
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金149,204,412.73119,647,242.30其中:
支付少数股东的股利20,607,066.01
支付的其他与筹资活动有关的现金5.2931,838,838.4831,832,622.98
子公司依法减资支付给少数股东的现金
盈余公积中的公益金减少了100.00%,对总资产的影响为8.08%
盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积668,065,783.66613,705,932.771,281,771,716.43法定公益金547,947,089.03547,947,089.030.00任意盈余公积107,129,079.166,530,278.76113,659,357.92储备基金11,322,880.6411,322,880.64企业发展基金10,291,630.4710,291,630.47
合计1,323,141,951.85641,850,722.64547,947,089.031,417,045,585.4
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