《税务管理》教学大纲Word下载.docx
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记的课程知识,以便学生更好三、教学内容及要求
第1章税务管理概述
[教学内容]
税务管理导论
税务管理体制
1.1
1.2
1.3税收征收管理程序及要求
1.4征纳双方的权利、义务和责任
[教学要求]
本章的内容是本课程的起步与入门环节性的基础
知识。
通过本章的学习,掌握税务管理的概念,理解税务管理在整个税收管理工作的地位和作用,了解税务管理的基本内容,了解现行税务管理体系的构成,理解税务管理的原则。
在学习本章过程中,学生应学习相关的其他课程的知识,如管理学的一般原理,财政学中的关于财政收入管理体制等内容,以作为理解本章内容的学科基础。
教学重点:
本章的重点是理解税务管理概念的不同层次的含义,初步掌握税务管理体系(程序)中有哪些环节的内容构成,研究现行税务管理存在的问题与改革完善的途径。
教学难点:
本章的难点是观察发现现行税务管理体制存在问题,并借鉴国外的经验探讨完善我国税收管理体制。
第2章税务登记实务
2.1企业税务登记实务
2.2纳税事项税务登记实务
通过本章的学习,理解税务基础管理的概论,掌握税务基础管理中的税务登记管理的基础内容。
本章所涉及的税务基础管理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则,也包括税务管理的一些基本技能,所以要求学生从从两方面把握。
在本章教学中,学生应该自学(或复习)公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规,这有助于理解本章的内容。
本章的重点是针对各种纳税的税务登记管理。
本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人。
第3章发票领购与审查实务
3.1发票领购实务
3.2发票填开的要求及操作要点
3.3发票审查实务
掌握税务基础管理中的账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。
发票管理以及发票管理与会计账簿管理的衔接关系。
发票的种类及其适用对象,发票的管理办法。
第4章流转税纳税申报实务
4.1增值税纳税申报实务
4.2消费税纳税申报实务
4.3营业税纳税申报实务
本章教学目的在于训练学生对企业主要税种的核算和纳税申报表的填写。
训练学生对企业主要税种的纳税申报表的填写。
具体内容:
1.填写增值税纳税申报表
2.填写消费税纳税申报表
3.填写营业税纳税申报表
第5章所得税纳税申报实务
5.1企业所得税纳税申报实务
5.2个人所得税纳税申报实务
过本章学习,了解纳税申报是纳税人的一项基本义务;
掌握纳税申报制度的基本内容;
掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。
在本章学习中,要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容,为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。
本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。
本章的难点是各个主要税种纳税申报表的填写方法。
第6章其他税种纳税申报实务
6.1土地增值税纳税申报实务
6.2印花税纳税申报实务
6.3房产税纳税申报实务
6.4城镇土地使用税纳税申报实务
6.5资源税纳税申报实务
第7章纳税审查方法与税务稽查概述
7.1纳税审查的基本方法
7.2账务调整的基本方法
7.3税务稽查概述
通过本章教学,理解税务稽查在整个税收征收管理体系(程序)中所处的环节与地位;
了解税务稽查的概念;
掌握税务稽查的一般规程;
税务稽查的基本方法有哪些;
税务稽查过程中稽查人员和纳税人各有哪些权利义务。
学生自学要求:
在本章学习过程中,学生应自学中级财务会计中的相关知识。
学生应该对会计核算资料的范围和内容有所了解,来帮助理解对会计核算资料进行检查的重要意义。
本章的重点是掌握税务稽查有哪些基本内容与基本方法;
掌握在税务稽查中税务机关、纳税的权利义务。
掌握对会计核算资料检查的基本方法有哪些?
各方法有什么优缺点?
本章的难点是理解税务稽查的概念与会计检查概念的区别,分析研究税务稽查中会计制度的法律效力;
理解税务稽查中税务机关与纳税人的权利义务,与一般民事法律关系中双方权利义务的本质区别。
针对不同的检查对象和检查目的,如何正确采用检查方法?
如何快速准确地发现疑点来缩小检查范围?
要求学生理解为什么要对会计核算资料进行检查?
检查的基本方法有哪些?
各方法有什么优缺点?
第[教8学章内流容转]税纳税审核实务
8.1增值税纳税审核实务
8.2消费税纳税审核实务
8.3营业税纳税审核实务
通过本章的学习,了解增值税、消费税和营业税三大流转税审核的基本内容,并掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第9章企业所得税和个人所得税纳税审核实务
9.1年度收入总额的审核
9.2税前准予扣除项目和标准的审核
9.3应纳税所得额的审核
9.4个人所得税纳税审核实务
通过本章的学习,了解企业所得税和个人所得税审核的基本内容,并掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第10章其他税种纳税审核实务
10.1印花税、土地增值税纳税审核实务
10.2房产税、城镇土地使用税纳税审核实务
10.3资源税纳税审核实务
通过本章教学,掌握包括城镇土地使用税、房产税、印花税、资源税、土地增值税等税种的计算与核算,掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第11章税务行政复议实务与税务行政诉讼[教学内容]
11.1税务行政复议的有关规定
11.2税务行政复议受理与决定
11.3税务行政诉讼概述
11.4税务行政处罚与税务行政赔偿
通过本章教学,理解税务行政复议、税务行政诉讼的性质、意义,以及税务行政复议与税务行政诉讼的区别;
掌握税务行政复议、税务行政诉讼应遵循的原则;
掌握税务行政复议、税务行政诉讼的程序;
理解税务行政复议、税务行政诉讼对税务工作中依法行政的重要意义。
掌握国家赔偿的概念与意义;
国家赔偿的范围与方式。
本章的重点是理解税务行政复议与税务行政诉讼的概念、原则;
掌握税务行政复议、税务行政诉讼的程序;
理解税务行政复议、税务行政诉讼对于提高税务行政执法水平的重要意义。
通过比较司法处罚与税务行政处罚的区别,正确理解税务行政处罚的性质;
掌握税务行政处罚的法定规程(程序);
掌握税务行政处罚的种类。
本章的难点是区别理解税务行政复议、税务行政诉讼的区别与联系;
掌握税务行政复议、税务行政诉讼中的原则精神。
区分税务行政处罚与司法处罚的区别与联系;
理清税务行政处罚的程序。
通过本章教学,要求学生正确理解税务行政处罚与司法处罚的区别;
掌握税务行政处罚的原则,税务行政处罚的规程(程序),税务行政处罚的种类。
第12章税务代理
12.1税务代理的概述
12.2税务代理的业务范围
12.3税务代理的法律责任
通过本章教学,理解税务代理的概念(与民事代理的区别与联系);
掌握税务代理中应遵循的原则;
掌握税务代理中的代理人与被代理人的权利与义务及其相应的法律后果;
掌握税务代理的范围;
掌握基本的税务代理业务技能。
在本章教学中,学生应自学民事代理的相关法律法规;
复习《税法》、《税务管理》等相关课程的知识。
本章的重点是理解税务代理的概念及其与民事代理的区别;
掌握税务代理的范围,掌握税务代理中有关各方的权利义务。
本章的难点是掌握税务代理的业务技能。
四、实践环节
1、税务登记实务
2、发票领购与审查实务
3、流转税纳税申报实务
4、所得税纳税申报实务
5、其他税种纳税申报实务
6、流转税纳税审核实务
7、其他税种纳税审核实务
五、教学方法与手段
本课程以课堂讲授为主,适当穿插一些典型案例和模拟练习。
本课程具有理论性、实务性强,发展变化快的特点,在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容,对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确,对教学内容的深度与广度要掌握适当,对发展变化的实务与理论既要把握其先进性,又要考虑其稳定性,在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。
通过本课程的教学,应使学生掌握工作者必备的税务管理的理论知识和实际操作技能。
本课程应按照最新的税收制度、会计准则的内容
及时调整与充实。
六、各教学环节学时分配
早节
讲
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习题
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讨
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- 税务管理 税务 管理 教学大纲