加强财政专户管理工作总结Word文件下载.docx
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对每一家银行内利辛县财政局财政资金专户内不同项目的资金,按月分类汇总,实行分账核算。
三是严格控制单独开设的账户。
对有具体文件依据,或能够详细、充分证明账户单设必要性的,严格按照有关审批程序办理。
四是全面规范和加强财政资金专户管理。
安排专人负责银行账户管理,并切实加强内部控制制度,财政资金公章与经办人员印鉴分头保管,逐步建立完善审核签批、指标管理、额度控制、信息反馈与监督检查为一体的管理制度,形成财政专户开立、变更、撤销、以及银行选择、资金流转、票据传递、信息反馈、档案管理、监督检查为一体的规范化、科学化账户管理长效机制。
五是积极借鉴、主动创新。
积极发挥财政专户资金的导向作用。
借鉴合肥财政资金存放管理模式,按照确保安全、规范管理、方便调度的原则,视各商业银行对经济发展的贡献、服务质量、经营业绩以及社会信誉等情况,统筹考虑对各行专户资金的划拨规模,并从中择优确定一家银行设立基本账户。
同时,进一步提升财政资金存放效益。
结合部门社保基金定期存款的特性,综合有意向银行的贡献、信誉、服务等因素,在条件成熟时,按照不低于国家规定三个月定期存款利率的原则,采用协议利率的办法确定资金存放金融机构,引入竞争机制,增大资金效益。
篇二:
加强和规范财政专户资金管理
湘岳县财政局关于进一步
加强和规范县本级财政专户资金管理的通知
县直各预算单位:
为了加强和规范财政专户资金管理,进一步深化财政国库管理制度改革,按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》(财办[XX]12号)、《财政部关于进一步加强与规范财政资金管理的通知》《财办[XX]1号》、《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》(财库
[XX]51号)文件精神,现就加强和规范县本级财政专户资金管理的有关工作通知如下:
一、归口国库管理和纳入国库集中支付的资金范围
1、归口国库管理的专户资金
根据财政专户“归口管理、统一开户、监管分离、专款专用”的管理原则。
2、纳入国库集中支付的专户资金。
以上专户归口国库管理后,其专户资金原则上必须通过
支付进行支付,确因特殊原因支付不能支付的经批准同意后采取实拨方式支付。
二、实施时间
专户资金归口国库管理和纳入国库集中支付自XX年10月1日起实施。
XX年8—9月份完成银行账户清理归并和移交工作。
三、实施方法
1、运行模式
(1)县财政局各股室单位归口管理的专户资金账户,在满足上级财政部门有关专账专户管理规定要求的前提下清理归并,减少银行账户数量,归口县财政局国库股统一管理。
(2)国库集中支付系统按资金性质增加“专户资金”类,县财政局国库股在各代理银行增设一个“专户资金”清算账户,专门用于专户资金的清算,县财政局国库集中支付局按县财政局专户管理股室单位名称设置虚拟预算单位,由县财政局专户管理股室单位以虚拟预算单位用户身份办理专户资金支付操作。
(3)县财政局国库股增设专户资金出纳岗位,按银行账号和资金类别登记银行日记账并核算清算账套。
2、财政操作程序
(1)专户资金到账:
专户资金到帐后,县财政局相关股室单位专户资金会计根据银行票据和相关资料入账,县财
政局国库股专户资金出纳根据银行票据复印件登记银行日记账。
(2)专户资金指标处理:
用款单位是县直国库集中支付预算单位的,由县财政局专户资金管理股室单位办理资金拨付审批手续后交用款预算单位主管股室和县财政局国库股,由县财政局预算单位主管股室单位录入指标并完成初审,县财政局国库股批复下达。
县财政局国库股根据审批资料和“拨款通知书”,由专户资金出纳将同等数额的资金从相应专户划入用款单位零余额账户所在行的专户资金清算户。
用款单位是县直非国库集中支付预算单位的,由县财政局专户资金管理股室单位办理资金拨付审批手续后,以虚拟预算单位用户身份在支付系统录入专户资金指标,初审后将审批资料和“拨款通知书”交县财政局国库股批复下达。
县财政局国库股根据审批资料复印件和“拨款通知书”,专户资金出纳将同等数额的资金从相应专户划入财政指定银行专户资金清算户,县财政局国库集中支付局在财政指定银行财政零余额账户办理支付。
(3)会计处理:
县财政局相关股室单位专户会计以银行票据、“拨款通知书”和审批资料原件作专户资金支出账务处理,县财政局国库股专户资金出纳根据“拨款通知书”存根联和审批资料复印件登记银行日记账。
(4)用款计划申请:
县直国库集中支付预算单位用款
时,按现行国库集中支付程序办理用款计划申请,预算单位主管股室及时完成初审,县财政局国库股批复下达,县财政局国库集中支付局办理支付。
县直非国库集中支付预算单位用款时,由县财政局专户资金管理股室单位以虚拟预算单位拥护身份录入专项资金指标用款计划并完成初审,县财政局国库股批复下达,县财政局国库集中支付局办理支付。
(5)对账:
县财政局国库股专户资金出纳每月与银行和股室单位专户资金账套核对银行账,核对无误后,将银行对账单和余额调节表交县财政局相关股室单位专户会计装订到相关账套凭证。
清算账户同时与支付局核对专户资金结余指标,核对无误后,清算账户的收入票据、清算划款凭证、对账单单独装订。
县财政局国库集中支付局每月将专户指标结余情况报县财政局相关股室单位和县财政局国库股。
3、预算单位操作流程:
(1)专户资金用款单位,专户资金指标、计划、使用都在支付系统和零余额账户中操作,只新增“专户资金”类别,用以和单位预算经费县别。
(2)指标申请:
专户资金用款单位根据业务需要及时向县财政局出具申请资金报告、按规定完成审批后,县财政局相关股室登陆支付系统,录入指标,县财政局国库股批复下达。
(3)计划申请:
专户资金用款单位上按月申请用款
计划,县财政局相关业务股室初审,县财政局国库股终审下达。
(4)资金支付:
专户资金用款单位用款时,授权支付通过单位零余额账户自行办理;
直接支付由预算单位录入、发送,由县财政局国库集中支付局通过财政零余额账户直接支付到收款人。
四、银行账户清理归并原则
1、凡是没有国务院、财政部、省政府和省财政部门有效文件作为依据的财政专户,应全部予以撤销。
确需保留财政专户的,相关股室必须提供国务院、财政部、省政府或省财政部门有效文件,并送县财政局国库股备案;
2、根据国务院、财政部、省政府和省财政部门有效文件开设的财政专户,但资金量小、业务少,县财政局专户管理股室可自行决定撤销专户,资金纳入预算内核算;
3、凡是属于同类或相似资金性质的财政专户,应按规定合并到一个财政专户分账核算;
4、凡是一年内没有发生资金往来业务的专户,应办理撤户手续,专户资金余额应按规定转入人民银行国库或在其他财政专户中分账核算;
5、文件规定需要开设多个专户的,一家商业银行系统内只能开设一个专户;
6、专户撤并应优先考虑交通便利、规模较大、服务优质的营业点,并与财政局国库股办好银行开户交接手续;
篇三:
乡镇清理整顿财政专户自查报告
横水镇财政所
关于清理整顿财政专户工作的自查报告
县财政局:
根据县财政局关于清理整顿财政专户的通知要求,我所认真对照自身工作实际,就我所财政专户管理方面的问题进行了认真细致的自查,现将自查情况汇报如下:
一、账户设置情况
财政所在横水信用社开设账户五个,即“凤翔县横水镇财政所粮食直补专户”“凤翔县横水镇财政所预算内存款户”“凤翔县横水镇财政所义务教育经费专户”“凤翔县横水镇财政所农村财务管理服务中心”四个财政专户和“凤翔县横水镇财政所集中核算户”一个基本户,这五个账户都是根据上级批文按要求合法开设,安全运行。
二、专户清理工作基本情况
1、清理整顿工作组织领导方面,成立了财政专户清理整顿工作小组。
接到县局通知后,我们及时向镇党委镇政府做了专题汇报,镇上领导高度重视,及时召开了会议安排了此项工作,成立了清理整顿工作小组,由张珍录同志任组长,成员有杨建军、乔宏涛、胥永辉三名同志,明确了工作任务,保证了清理整顿工作的顺利开展。
2、专户管理建设方面:
财政所立足实际制定了切实可行的财政专户管理制度,确保财政专户资金安全运行。
在财政专户的管理上,
制定了统一、规范的管理制度,财政专户的开设符合国家规定的要求,没有私自开设、转移资金的情况。
在专户的开设时,严格履行了规范的审批方案,并与开户银行签订了规范的委托协议,明确规定了双方的全、责、利等事项。
专户管理资金的用途,收付资金及银行对账、支取方式、档案管理及开户、销户等做了严格的要求。
3、专户清理撤并方面,严格按县局有关文件要求,对长期未发生资金往来的账户,即:
“凤翔县横水镇财政所退耕还林专户”,将档案提交信用社予以撤销。
4、专户资金规范管理方面,在专户资金的使用过程中严格按照各种专项资金的使用范围,建立规范的财政专户资金收付管理流程,保证财政专户资金规范运行,在专户资金的管理上没有挤占、挪用现象,对于每一笔财政专户资金,从用款计划,到项目进度,进行认真审核,并要求单位按规定提供票据,对提供的票据要素进行全面规范的审核,保证财政专户资金在拨付中不出现问题,保证了财政专户资金的安全。
5、开户银行的选择方面,在开户过程中严格按照有关规定执行。
6、专户业务管理方面,实行有效地对账制度。
日常工作中我们建立与银行、财政内部相关职能之间的定期对账制度,保证每月不得少于1次,且业务主管人员必须在对账单上加盖印鉴,做到银行存款余额与财政专户余额相符。
7、印鉴和票据管理。
制定了严格的印鉴和票据管理制度,实施了分人分印管理,做到人走章锁,对专户资金收付相关票据,安排了
专人负责保管,建立了严格的票证领用和核销制度。
8、专户档案管理方面,各类档案由财政所会计管理,做到各类资金完整。
三、存在问题整改措施:
1、岗位交叉、会计职责不明确。
2、工作人员计算机操作能力不强,会计信息化管理水平有待进一步提高。
3、专户资金拨付存在风险点,对项目资金拨付程序和需要材料执行不到位。
针对以上存在问题,我所从健全管理制度,规范日常业务流程,加强内部监督控制等几个方面进行了整改,确保了财政专户资金的安全运行。
凤翔县横水镇财政所
二0一二年九月二十六日
篇四:
财政专户清理整顿工作3
财政专户清理整顿工作
情况汇报
根据省财政厅转发《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》、省财政厅转发《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》和《关于开展清理整顿财政专户工作的通知》)文件精神,为进一步加强和规范财政资金专户管理,切实堵塞财政专户资金安全漏洞,牢固树立科学
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