企业库存风险分析及其对策研究Word文档格式.doc
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可以减少物资的采购价格和手续费用;
可以优化应收和应付账款,加速资金周转,减少企业的流动资金占用;
可以规避市场变化和产品升级换代而产生的降价风险;
可以防止存货的老化、变质、淘汰而形成的报废损失。
我市供电公司作为县级供电物资企业主要肩负着电网改造、电力基本建设以及年度大修改造所需的物资供应,库存管理还存在一些问题,而无法做到真正的“物资零库存”。
如何尽可能提高物资配送效率,合理控制库存,降低库存成本,又要保障电网建设和生产经营的正常进行是目前库存管理面临的最现实的问题。
一、我市供电公司电力物资管理相关流程
我市供电公司电力物资管理基本流程中,省电力物资公司、省电力公司、市(县)供电公司、市(县)供电公司物资配送中心、市(县)供电公司项目管理部门、市(县)供电公司生产部门(具体项目)是物资电力物资管理的责任主体。
电力物资配送管理的基本流程为,市(县)供电公司上报物资需求计划,省电力物资公司汇总全省物资需求计划集中进行招标,负责将中标通知发供应商,省电力物资公司负责签订供应商合同,供应商根据合同进行生产,向市(县)供电公司物资配送中心送货,市(县)供电公司物资配送中心验收后与供应商会签到货物资验收单,市(县)供电公司物资配送中心将物资配送至市(县)供电公司,供应商会签后的物资验收单与结算发票与省电力物资公司办理结算。
物资需求计划以市(县)供电公司项目管理部门为单位负责编制审核上报,市(县)供电公司物资配送中心负责全公司计划汇总审核上报,专项物资由相关项目管理部门直接上报上级职能管理部门,并负责同时抄送物资配送中心备案。
市(县)供电公司物资配送中心是物资管理归口部门,组织实施并指导、监督、检查物资管理的相关工作。
物资配送中心根据省物资公司集中采购物资的配送计划,配合省物资公司做好本单位物资配送管理工作。
二、库存管理中存在的问题
⒈物资需求计划准确性问题严重。
市(县)供电公司上报的物资需求计划是贯穿物资管理全过程的主线,对构建规范、顺畅的物流体系,合理控制库存,降低库存成本起至关重要的作用。
我市供电公司对电力物资的需求量大,2007年物资需求总计划约2.81亿元,2008年面临4.6亿元物资需求,2009年物资需求达5.2亿元,每年上报的物资需求计划达两万八千多条。
但由于我们对该项工作艰巨性的认识不够深刻,工作不够细致、不周密,导致物资需求计划不够准确,直接导致物资积压,从而产生库存风险。
特别是工程项目物资供应的系统性要求很高,要求其必须在物资供应方面有高度的保障体系。
这种情况下,项目必须保持一定库存,以保障施工顺利进行。
而若要各种物资均保持充沛的库存,则显然经济效益较差。
这就要求工程项目的物资部门既要尽量满足零库存管理的需要,利用一切可以利用的条件,加强采购管理,压低库.存,减少积压,以节约成本,盘活资金,又要根据项目的特殊性和工程特点,综合考虑项目质量、进度和经济效益等多项指标,运用科学方法,适当维持一定量的库存,实现动态“零库存”。
⒉“二级库”管理问题严重。
各供电公司分布于工区、供电所等生产部门存在很多领用后未及时使用物资,形成了生产部门管理的“二级库”。
目前,每个生产部门的二级库规模大小不一,物资编号不一,甚至有的单位二级库物资领用手续不健全,导致部分物资流失。
此类库存物资在财务上没有反映,导致库存物资账实不符,缺乏有效监控,管理上存在不规范现象。
“二级库”还存在许多废旧物资,没有及时处理。
⒊物资配送中心人员偏少,特别是库存人员年龄结构偏大,身体健康状况差,岗级工资较低。
因库存容量较小,满足不了计划物资、工程退料、废旧物资、拆旧钢管塔等需要入库物资的堆放要求。
⒋公司原先的库存没有建立有效的管理台账。
库存物资的领用是按照物资类型领用,未能与工程项目相对应,无法建立起与省公司需求计划适应的库存台账。
5.仓库位置和库存物资堆放不合理。
公司系统仓库在定置化管理、标准化配置等方面也存在一些不足。
三、对策
⒈强化物资需求计划审核与考核,保证物资需求计划准确。
按照省公司的工作流程,我市供电公司可以在四个环节上加强对物资计划正确性的审核。
首先是物资需求计划编制上报人员的自身检查,在编制上报物资计划的时候对项目信息、物资信息充分了解,上报的时候不要再出现错误;
其次是部门领导的审核,领导应该对本部门(单位)的物资上报情况都有了解,避免出现不符合实际情况的事情发生;
第三,各市供电公司应由基建部牵头组织各需求单位进行内部审核,财务、审计部门对照年度预算项目参加审核。
最后,省公司招投标管理中心每月下旬定期组织对月度物资需求计划进行集中审查确认。
重点对项目信息、物资名称、规格型号、计量单位、需求数量、交货期等进行严格审查,务必保证需求计划的准确性。
工程项目的物资需求计划准确及时与否直接影响到工程项目的施工进度和零库存管理,物资需求计划申报的交货期应结合招标采购和生产制造周期,科学合理地制定,保证交货进度与项目建设进度有机衔接,既能够生产供应得上,又避免因项目滞后形成货物积压和库存风险。
因此,项目物资部门应积极配合施工部门做好物资需求计划,防止漏项或多项,为实现零库存夯实基础。
⒉各供电公司取消生产单位管辖的二级库,建立物流服务部门统筹管理的“中心库-应急库”库存体系。
各供电公司分布于工区、供电所等生产部门的各类二级库一律取消,由物流服务部门综合考虑物资供应规律、库存服务范围等因素,在生产部门设立应急库,负责物资应急供应,引入超市、便利店管理模式,配置标准货架,确定储备应急物资品种、数量,适时补库,为物资使用部门就近提供物资应急保障服务。
中心库应设置于供电公司本部层面,由物流服务部门直接管理,承担主要物资储备任务,并统一办理物资入库手续,根据需要向应急库调拨物资。
应急库应设置于工区、供电所等一线生产部门,为生产部门提供超市式库存服务,主要存放应急抢修物资、项目急需物资、工机具,以及一些零星物资。
应由供电公司物流服务部门委托应急库所在生产部门管理,物流服务部门应加强对应急库所在生产部门库存管理人员的培训,加强指导、检查和考核工作。
应急库根据物资使用部门物资需求,向中心库提报补库申请,在物资管理信息系统中处理接收物资、入库、保管、领料、退料、尾料回收等业务。
仓库保管人员和仓库主管应根据库存管理工作流程,严格执行审批程序,重点负责应急抢修现场物资使用情况的检查监督,核对领用物资实际使用情况,督促使用部门及时将未使用物资、结余物资、施工尾料退库,杜绝物资在使用部门滞留形成账外物资。
各供电公司物流服务部门负责组织实施本单位现有二级库物资进行清理工作,于2010年4月20日前,完成所有二级库物资清理退库工作。
二级库物资可就近退料至应急库,物流服务部门应组织应急库管理人员将退库物资录入物资管理信息系统仓储模块已出帐物资项目。
⒊市(县)供电公司物资配送中心是本单位物资仓储管理的责任部门,负责制定物资验收入库、储存保养、领用出库、余料退库、库存安全、资料管理以及仓库人员岗位职责等规章制度和操作手册,合理配置人员,加强对物资仓储工作的日常管理。
⒋对仓库库区进行合理规划,根据物资品种、规格等特征确定堆码方式及区位;
储物空间分区编号,标示醒目,通道顺畅,便于盘点和领取。
仓库物品应分类有序存放,妥善保存维护,要有明显标识注明物资的规格、数量及其所属项目信息、入库信息。
严格办理出入库登记和审核手续,形成明细台账。
物资收货入库前必须根据配送单信息进行清点核对,登记入库记录。
物资领用出库前必须按照领料单核对名称、规格、数量等信息,确认无误后,登记发货记录。
物资领用应按需领用,及时用完。
对领用后不能一次性使用完,需要过渡存放在生产工区、班组、供电所等库房的物资,应视同二级仓库进行管理,建立二级库存物资台账,由市(县)供电公司物资配送中心负责跟踪管理,不得形成账外物资。
未使用完的结余物资,领用单位应及时提出退库申请,经实物核对后退料入库,登记退库记录,并按照结余物资管理规定进行处置和再利用。
市(县)供电公司物资配送中心定期组织库存物资盘点工作,核对实物数量与账面数量,编制盘点差
各单位进一步完善仓库硬件设施,配置必要的装卸搬运机具、计量工具和消防设施,切实加强防火、防汛、防盗、防人身伤害等仓库安全管理措施。
各单位抓紧对目前在库物资开展专项清查工作,核实物资归属,督促归属部门及时领用,并按本意见要求对库存物资的存放进行整改。
对长期积压的库存物资加快清理,及时处置。
公司将推进应用仓储管理信息系统,加强对仓储物资的统一管理,实现对全省在库物资的可视、可控,对物资仓储管理工作进行考核检查。
在起吊和机械操作现场,严格执行安全作业制度,采取安全措施,杜绝一切人身轻伤及以上事故的发生。
对库区的消防器材进行专人定期检查,更换过期的消防器材,严格库区严禁火种制度,杜绝一切火警事故。
制订仓储管理互相监督和严格门卫制度,增加仓库技防设施,提高防范手段和措施,对进出车辆和人员严格控制,严肃门卫登记纪律,杜绝失窃事件的发生,确保不发生单件损失货物2000元以上的事件。
2、加强学习,提高业务水平和工作能力
认真组织职工学习上级公司文件精神,严格执行省公司的工作要求和制定的岗位职责以及工作流程,加强内部员工的技术业务学习,结合岗位实际,采用请进来,走出去和自学相结合的方法,开展经常性的技术业务学习,有针对性地进行电脑操作培训和物资系统管理软件的应用。
力争使配送中心每一个员工的技能水平尽快胜任岗位的要求。
不断提高员工的工作能力和工作水平,从源头上确保配送零误差。
进一步做好物资计划工作,发挥物资计划的龙头作用。
积极组织各部门物资计划员的培训,每季度在公司内部举办一次物资管理系统培训,使每一个物资计划员都能熟练掌握计划申报要求。
切实做好计划的上报和审核工作,全面保证物资计划的准确性、完整性和及时性,及时做好中标结果核对和合同签订的登录工作,主动跟踪工程项目的时间节点,特别是基建、技改等大项目的进度要求,提高合同履行的执行监督力度,配送过程中办理好各种手续并存档。
及时递交到货验收单,积极配合省公司做好物资结算工作。
继续做好物资配送过程的台账登录和建档工作,明确每一条物资的流转过程和来龙去脉,方便查询查找,实现物资配送零误差。
3、规范管理,优化流程,提升工作绩效
加强考核激励机制,将能力和业绩同时作为员工绩效考核的依据,引导员工重视个人能力的提高和发挥,从而营造一个积极上进、朝气蓬勃的工作氛围。
加强仓储管理,做好库存物资的调研工作,提出调剂利用意见,积极做好库存积压物资的处理工作,强化计划申报管理和领用管理,提高仓储管理水平,不断完善仓储物资的保管台帐,不断改善仓库现场作业条件,进一步优化现场环境。
根据我公司实际情况,进一步完善物资管理制度,加强二级库管理的指导和监督,把二级库管理纳入物资配送统一管理中,必要时,开发内部仓储运作的软件,达到仓储工作总体规范运作。
调济便捷,物流快捷,管理流畅的目的。
加强废旧物资的回收处理管理。
根据省公司和宜兴市供电公司废旧物资材料处理规定,继续加大对各部门生产、工程废旧物资的回收力度和提高废旧物资拍卖处理的速度
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