商业银行学复习资料Word格式.doc
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即抵押率,是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。
8票据贴现:
是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
从持票人来讲,贴现是以未到期的票据向银行贴付利息取得现款的经济行为。
9呆账准备金:
指从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。
10经营性租赁:
指出租人向承租人短期租出设备,在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等,是一种短期租赁。
11融资性租赁:
指出租人根据承租人对供货商的选择,向供货商购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金,承租期满,货物所有权归属于承租人的交易。
12信托投资:
指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来,代替投资者进行有价证券投资,最后将投资收益和本金偿还给收益人,银行收取手续费的金融信托业务。
13个人理财:
基于客户的财务状况和一定的财务假设,综合考虑客户的需求和风险承受能力,进行投资组合的调整,通过现金流、资产价值、各项财务指标的分析,帮助客户制定个性化的理财规划,推荐需要的金融产品,并出具理财报告。
14进出口押汇:
是银行融通出口商的一种方法,由出口方银行和进口方银行共同组织。
进出口商进行交易时,出口商将汇票,连同提单、保单发票等全套货运单据向银行抵押,借取汇票金额一定百分比的资金。
由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。
在汇票由受票人偿付后,银行留下预付的金额,加上利息和托收费,其余贷记给出口商。
二、简答
1、现金资产管理的目的及原则。
目的:
在保证经营过程中流动性需要的前提下,将持有现金资产的机会成本降到最低程度,作为银行经营安全性和盈利性的杠杆,服务于银行整体经营状况最优化目标。
原则:
(1)总量适度原则:
银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上,在保证银行经营过程中流动性需要的前提下,为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
(2)适时调节原则:
银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时地调整资金头寸,保证现金资产的规模适度。
(3)安全性原则:
银行在现金资产特别是库存现金的管理中,必须健全安全保卫制度,严格业务操作规程确保资金的安全无损。
2、银行并购的原因和影响是什么?
银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争压力。
具体原因有:
(1)追求企业发展:
通过并购迅速提高银行资本及资产规模,以便满足和实现《巴塞尔协议》的资本规定,和减少过度竞争所造成的两败俱伤。
(2)追求协同效应:
银行并购后,其总体效益要大于两个独立银行效益的算术和,提高竞争性指标。
包括:
①经营协同效应:
产生规模经济,并实现优势互补,增强综合实力;
②财务协同效应:
银行并购后:
税率、会计处理的惯例和投资理念等会发生变化,可帮助银行合理避税、产生预期效应等。
(3)管理层利益驱动:
银行管理层为了显示自己的能力,同时为了追求高收入,他们往往具有扩张的动机。
影响:
(1)并购带来更多的金融产品,提高了银行的收益水平及现金净流入
(2)并购改善了产品的推销和销售(3)并购可将银行融入有吸引力的新市场(4)并购改善了经营管理水平(5)并购降低了银行经营成本。
3、商业银行为什么要开展证券投资业务?
证券投资的目的是在一定风险水平下使投资收入最大化,与银行经营的总目标相一致。
主要功能有:
(1)分散风险、获取稳定的收益:
银行贷款利率较高,但风险较大。
在没有合适贷款机会时,银行将资金投资于高信用等级的证券,获取稳定的收益,可在分散风险的前提下保持或提高利润水平。
(2)保持流动性:
现金资产无利息收入,银行为保持流动性而持有过多的现金资产会增加银行的机会成本。
可销性很强的短期证券是商业银行理想的高流动性资产,既可随时变现,又有一定的利息收入。
(3)合理避税:
商业银行投资的地方政府债券往往享有减免税收的优惠政策,可利用证券组合避税,提高收益。
4、什么是利率风险?
来源是什么?
哪些方法可以衡量?
如何利用衍生金融工具进行防范?
利率风险是金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。
来源:
重新定价风险、内涵选择权风险、基本点风险、收益曲线风险
衡量:
(1)资金缺口管理:
是银行在对利率进行预测的基础上,调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系,规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。
①资金缺口:
利率敏感资产与利率敏感负债之差,用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。
(操作:
当预测利率将要上升时,银行应尽量减少负缺口,力争正缺口;
当预测利率将要下降时,则设法把资金缺口调整为负值)②敏感性比率:
利率敏感资产与利率敏感负债之比
(2)持续期管理:
银行通过调整资产负债的期限与结构,采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。
(①当持续期缺口为正值时,银行净值随利率上升而下降,随利率下降而上升②当续期缺口为负值时,银行净值随市场利率上升而上升,随利率下降而下降③当续期缺口为零时,银行净值在利率变动时保持不变)
防范:
(1)远期利率协议:
买卖双方商定将来一定时间段的协议利率,并指定一种参照利率,在将来清算日按规定的期限和本金数额,由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
(2)利率互换(3)利率期货:
交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。
(4)利率期权:
利率期权的买方获得一种权利,在到期日或期满前按照预先确定的利率即执行价格,按照一定的期限借人或贷出一定金额的货币。
卖方从买方收取期权费,同时承担相应的责任。
5、银行信贷人员怎样从表面现象中分析可能成为不良贷款的预警信号。
(1)企业在银行的账户上反映的预警信号:
①经常止付支票或退票②经常出现透支或超过规定限额透支③应付票据展期过多④要求借款用于偿还旧债⑤要求贷款用于炒作本公司股票或进行投机性活动⑥贷款需求的规模和时间变动无常⑦银行存款余额持续下降⑧经常签发空头支票⑨贷款的担保人要求解除担保责任⑩借款人被其他债权人追讨债务,或索取赔偿⑾借款人不能按期支付利息,或要求贷款展期⑿从其他机构取得贷款,特别是抵押贷款
(2)企业财务报表方面:
①银行不能按时收到企业的财务报表②应收账款的账龄明显延长③销售上升,利润减少④现金状况恶化⑤主要财务比率发生异常变化⑥审计不合格⑦应收款和存货激增⑧呆账增加,或拒做呆账及损失准备⑨成本上升,收益减少⑩⑾销售额下降⑿不合理地改变或违反会计准则,如折旧计提、存货计价等
(3)人事管理及与银行的关系方面:
①主要负责人之间不团结②企业管理人员对银行的态度发生变化,缺乏坦诚的合作态度③在多家银行开户,或经常转换往来银行,故意隐瞒与某些银行的往来关系④董事会、所有权发生重要的变动⑤公司关键人物健康出现问题,且接班人不明确或能力不足⑥主要决策人心理过重⑦某负责人独断专行,限制了其他管理人员积极性的发挥⑧无故更换会计师或高层管理人士⑨对市场供求变化和宏观经济环境变化反应迟钝,应变能力差⑩用人不当,各部门之间不能相互协调配合⑾缺乏长远的战略,急功近利⑿借款人家庭出现危机等
(4)企业经营管理方面:
①经营管理混乱,环境脏乱差,员工年龄老化,纪律松散②设备陈旧、维修不善,利用率低③销售旺季后,存货仍大量积压④丧失主要客户⑤关系到企业生产能力的某些主要客户的订单变动无常⑥企业主要投资项目失败⑦市场份额逐步缩小⑧生产规模不适当扩大
三、论述
1什么是银行资本充足性?
银行的资本管理与对策?
银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;
同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
对策:
1、分子对策:
尽量的提高商业银行的资本总量,改善和优化资本结构。
(1)内源资本策略:
在银行增加利润留存而不影响其股份的前提下,这种内源资本来源是银行充裕资本金的第一选择。
分析:
利:
是一种低成本的补充银行资本的方式;
弊:
①必然减少股利分配,可能造成股价下跌,导致银行实际资本价值受损②局限性:
适度资本数额、银行创利能力和股利政策。
如果以资本资产比率来描述银行资本充足性,内源资本支持资产增大的强弱完全视该比率的高低而定;
在银行股利政策不变的情况下,银行盈余留存的数额完全取决于银行的盈利性,由此影响对资产增大的支持程度;
如果银行能在不影响其市值的情况下增加盈余留存部分,则将支持更高的资产增长水平。
(2)外源资本策略:
①对核心资本不足的银行来说,一般通过发行新股方式增加资本,同时应充分考虑这种方式的可得性、能否为将来进一步筹集资本提供灵活性以及所造成的金融后果。
为了不影响股东的利益以及增强今后进一步筹资的灵活性,银行可通过发行非累积性优先股或将资本盈余部分以股息形式发给股东等方式增加核心资本。
②对核心资本已占全部资本50%以上的银行,由于发行股票等方式已不可得,故银行主要通过增加发行债务等方式获取附属资本。
①发行普通股:
利:
增强或充实银行的核心资本;
稀释银行的股东权益和每股净收益;
②增加附属资本:
利用债务融资的税盾效应并带来杠杆效应;
金融管理当局的限制
2、分母策略:
优化资产结构,尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重,同时加强表外业务管理,尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。
(1)压缩银行的资产规模:
①降低现金存量,进行有效的投资组合,以降低风险,提高流动性与盈利性②如果经济不景气,缩小贷款规模以降低经营风险。
(2)调整资产结构:
①通过证券投资组合降低投资风险,降低风险资产数量及权数②通过在贷款组合中减少高风险贷款并相应增加低风险资产,减少风险资产总量。
2、资产管理理论的发展阶段和理论内涵。
资产管理理论大致经过了三个发展阶段,分别为:
商业性贷款理论、资产可转换性理论、预期收入理论,观点如下:
(1)商业性贷款理论:
①商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性,这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款;
②由于存款决定是外在的,因此,银行资金的运用只能是短期工商企业周转性贷款;
③不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款,即使发放这些贷款,也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。
意义:
第一次明确了商业银行资金配置的重要原则,即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构,以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特征。
缺陷:
①忽视了活期存款的余额有相对稳定的一面,从而使银行资金配置过多地集中在营利性较低的短期流动资金贷款上;
②以真实票据为抵押的商业贷款的自偿性是相对的,在票据违约现象普遍时,真实票据的自偿程度大大降低;
③由于将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上,而不拓展其他贷款和资产运用业务,使商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内,不得于银行的发展和分散风险。
(2)资产可转换理论:
流动性要求仍然是商业银行需特别强调的,但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。
这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让的特性,使银行在需要流动性时可随即转让它们,获取所需资金。
意义:
突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭窄局限,使银行在注意流动性的同时扩大了资产组合的范围。
(3)预期收入理论:
商
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