企业所得税纳税申报表附表文档格式.docx

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第

*

四

五

本

填报时间：

年月日

金额单位：

元（列至角分）

1/13

可结转以后年度弥补地亏损额合计

法定代表人（签章）:

经办人（签

章）:

企业所得税年度纳税申报表附表五

税收优惠明细表

年月日金额单位：

元（列至角分）

行次

项目

金额

一、免税收入（2＋3＋4＋5）

1、国债利息收入

2、符合条件地居民企业之间地股息、红利等权益性投资收益

3、符合条件地非营利组织地收入

4、其他

二、减计收入（7＋8）

1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定地产品所取得地收入

2、其他

三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）

1、开发新技术、新产品、新工艺发生地研究开发费用

2、安置残疾人员所支付地工资

3、国家鼓励安置地其他就业人员支付地工资

四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）

2/13

（一）免税所得（16＋17＋⋯＋24）

1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果地种植

2、农作物新品种地选育

3、中药材地种植

4、林木地培育和种植

5、牲畜、家禽地饲养

6、林产品地采集

7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目

8、远洋捕捞

9、其他

（二）减税所得（26＋27＋28）

1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物地种植

2、海水养殖、内陆养殖

3、其他

（三）从事国家重点扶持地公共基础设施项目投资经营地所得

3/13

（四）从事符合条件地环境保护、节能节水项目地所得

（五）符合条件地技术转让所得

（六）其他

五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）

（一）符合条件地小型微利企业

（二）国家需要重点扶持地高新技术企业

（三）民族自治地方地企业应缴纳地企业所得税中属于地方分享地部分

（四）过渡期税收优惠

（五）其他

六、创业投资企业抵扣地应纳税所得额

七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）

（一）企业购置用于环境保护专用设备地投资额抵免地税额

（二）企业购置用于节能节水专用设备地投资额抵免地税额

（三）企业购置用于安全生产专用设备地投资额抵免地税额

（四）其他

4/13

企业从业人数（全年平均人数）

资产总额（全年平均数）

所属行业（工业企业其他企业）

经办人（签章）:

法定代表人（签章）

企业所得税年度纳税申报表附

表六

境外所得税抵免计算明细表

填报时间:

抵免方式

国家或地区

境外所得

境外所得换算含税所得

弥补以前年度亏损

免税所得

弥补亏损前境外应税所得额

可弥补境内亏损

境外应纳税所得额

税率

境外所得应纳税额

境外所得可抵免税额

境外所得税

款抵免限额

本年可抵免地境外所得税款

未超过境外所得税款抵免限额地余额

本年可抵免以前年度所得税额

年境外所得

缴税款

抵免余额

定率抵

免

6（3－4－

5）

8（6－7）

10（8×

9）

12

13

14（12－13）

15

17

5/13

直接

抵免

间接

合计

经办人（签章）

法定代表人（签章）

企业所得税年度纳税申报表附表七

以公允价值计量资产纳税调整表

资产种类

期初金额

期末金额

纳税调整额

（纳税调减以“－”表示）

账载金额

（公允价值）

计税基础

计税基础

一、公允价值计量且其变动计入当期损益地金

融资产

1.交易性金融资产

2.衍生金融工具

3.其他以公允价值计量地金融资产

二、公允价值计量且其变动计入当期损益地金

融负债

金额单位:

元（列至角分）

6/13

1.交易性金融负债

3.其他以公允价值计量地金融负债

三、投资性房地产

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

填报时间年月日金额单位:

本年度广告费和业务宣传费支出

其中：

不允许扣除地广告费和业务宣传费支出

本年度符合条件地广告费和业务宣传费支出（1－2）

本年计算广告费和业务宣传费扣除限额地销售（营业）收入

税收规定地扣除率

本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×

5）

本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；

3>

6，本行＝1－6）

本年结转以后年度扣除额（3>

6，本行＝3－6；

3≤6，本行＝0）

加：

以前年度累计结转扣除额

减：

本年扣除地以前年度结转额

7/13

11累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）

经办人（签章）：

法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表九

资产折旧、摊销纳税调整明细表

填报日期:

年月日金额单位:

元（列至角分）

资产类别

资产原值

折旧、摊销年限

本期折旧、摊销额

账载金额

会计

税收

一、固定资产

1.房屋建筑物

2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备

3、.与生产经营有关地器具工具家具

4.飞机、火车、轮船以外地运输工具

5.电子设备

二、生产性生物资产

1.林木类

2.畜类

三、长期待摊费用

1.已足额提取折旧地固定资产地改建支出

2.租入固定资产地地改建支出

3.固定资产大修理支出

14

4.其他长期待摊费用

8/13

四、无形资产

16

五、油气勘探投资

六、油气开发投资

18

表十

资产减值准备项目调整明细表

元（列至角分）

准备金类别

期初余额

本期转回额

本期计提额

期末余额

坏（呆）账准备

存货跌价准备

*其中：

消耗性生物资产减值准备

*持有至到期投资减值准备

*可供出售金融资产减值

#短期投资跌价准备

长期股权投资减值准备

*投资性房地产减值准备