餐饮成本会计岗位职责Word格式文档下载.doc
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销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升,4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.)二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下)供应商货款1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有专门登记供应商交单据和发票的本子)2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要及时通知供应商.4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪)三,成本控制和监督(除了月末大盘点外)成本控制和监督1,酒水的监督:
抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全.一月1-2次.2,仓库的监督:
每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3,厨房的盘点:
主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘1-2次.
篇三:
成本会计的岗位职责及工作流程
总职责:
正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析,采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务:
财务部成本会计
2、报告对象:
财务部经理
3、督导联系部门:
各部门
4、岗位职责:
4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况,盘盈商品充公,盘亏商品由各经办人赔偿;
4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料,库存商品和医务室药品的盘点,并负责相关帐务处理;
4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对,确保成本核算的真实性;
4.4、及时核算每周、每月原材料(包括每日采购的鲜活类食品)成本率,如发现指标波动幅度较大,上报财务负责人;
4.5、及时完成凭证项目的编制工作;
4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通,以便能更好地查出原因,控制成本。
5、上岗条件:
5.1、二年以上星级酒店财务工作经验;
大专以上(财务会计)文化程度和相关会计专业技术职称;
5.2、虚心好学,有较强的工作责任感;
5.3、遵守职业道德。
工作流程:
一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细(包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部)并进行统计分析:
1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。
特别要注意酒水的原始单据是否齐全,数据是否正确。
发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系,查出问题原因,做出处理意见;
2、核对酒店各营业点(包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部)服务员开出的酒水销售报表,准确无误后与各点菜品销售日报进行核对,三方数量、金额必须一致;
3、根据正确无误的酒水销售报表,对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计,详细记录销售数量、金额,并将数据准确无误地输入电脑,保存在“销售统计日报表”中;
4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名,并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”;
5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单,将数据记入“内部调拨明细”表中。
6、根据各营业点统计的数据,做“每日收入统计表”;
二、月末工作流程:
1、月末时,对各个营业点进行盘点(包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室);
2、根据盘点数据进行统计,做“×
月存货盘点表”。
特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等;
3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单,再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量;
计算公式:
本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数
4、根据月末盘点数量编制假退料凭证,于次月初再冲回假退料;
5、根据其他部门,如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑,并编制记账凭证;
6、核对凭证,并打印凭证;
7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别,输入电脑,作为餐饮部成本分析的依据;
8、次月初做出成本报表。
根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。
查出成本高、低原因,上报财务经理;
9、完成领导交办的其他事项。
篇四:
成本会计岗位职业
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理;
2、定期检查公司产品库存,保证账实相符;
3、对公司生产成本与制造费用进行分析,提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
(一)审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单,登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况;
对其中的非账务处理问题,通过工作快报转物流中心协查。
(二)审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况,登记异常情况表,并及时与仓储部和调试部沟通解决;
月末,向调试部提交当月产成品入库明细表。
(三)审
核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度,审核公司销售凭证。
(四)参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作,并按相关盘存制度,对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作,对差异情况进行统计并提出处理方案。
(五)核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素,核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单,核算并结转当月产品销售成本。
(六)清理物品借支
月末,对各部门及个人的物品借支情况进行清理,并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
(七)提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表,并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算;
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误;
3、准确评审销售合同(含标书);
4、及时、准确完成制造中心账务处理;
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
(一)材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
(1)在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单;
对不能收回的单据,要及时查明原因,并将单据号提交部门经理;
(2)回收材料出库单时,要填写单据回收签收表,登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
(1)计划内领料材料出库单
a、计划内外协报损在录入材料出库单时,应录入产品名称;
b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称,物流中心在录入时也要按对应的产品打单;
c、材料出库单应发数与实发数不一致的,需退回仓储部核查处理。
(2)计划外领料材料出库单
a、计划外领料范畴:
生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。
b、生产报损领料审核规范
1)依据质检部报损文件审核报损物料的领用;
物料报损率大于质检部正常范围的,内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字;
对未查出原因或责任人的,应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。
物流中心依据经审核的内部领料单打单,出库类别为生产报损领料,并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2)个人赔偿也计入正常报损,出库类别为生产报损领料,备注须注明赔偿人。
3)填写内部领料单时,相关部门要注明报损物料所属的批次,产品编码和名称。
4)仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称,一种产品打一张单。
c、外协报损领料审核与账务处理
1)按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料,视为计划内领料,记入生产计划领料。
2)物料已送至外协加工处,因外协单位没有焊接而报缺料的,出库类别记个人借物,领料人为该外协单位,并作如下账务处理:
借:
应付账款——某外协单位(赔偿金额)
贷:
原材料
加工的产品检验入库后,应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除,分录如下:
ⅰ)支付的同时收回发票,依据请款单各发票作以下分录:
制造费用——外协加工费(发票金额/1.17)
应交税金——应交增值税(进项)(发票金额/1.17*0.17)
制造费用----外协加工(赔偿金额)
银行存款(发票金额减赔偿金额)应付账款——某外协单位(赔偿金额)
ⅱ)发票未收回的情况下,依据请款单先作如下分录:
应付账款——某外协单位(请款金额减赔偿金额)制造费用----外协加工(赔偿金额)
银行存款(发票金额减赔偿金额)应付账款——某外协单位
待回发票时,再作以下分录:
应付账款——某外协单位(发票金额减赔偿金额)审核制造中心交过来的外协加工费请款单时,需查询该外协单位借物明细,将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除,按以上规定进行相应账务处理。
d、换货(记“个人借物”)领料审核规范
1)生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下,需向质检部申请;
质检部审批后,由质检填写领料单,从仓库借出该物料(记李琦“个人借物”);
采购人员将物料换回后,再办理入库手续,由质检部填制红字出库单,财务作冲红处理。
2)质检部发现某物料报损率过高,需对该物料进行复检时,要填制内部领料单从仓库将该物料领出(记李琦“个人借物”),复检完毕入库再作冲账处理;
检验出的不合格物料,继续记李琦“个人借物”,采购员将物料换回来后再办理入库手续,质检部填制红字出库单冲账。
3)对于个人借物,为保证公司财产及时退还,特做出以下规定:
个人借物一个月内未交还的,按每日0.05%
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