集团财务部工作总结文档格式.doc
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在经过两个月的×
年度三套会计决算报告的编制后,财务部按新企业会计制度的要求着手进行了新中大2005年财务会计模块的初始化工作。
对会计科目、核算项目、部门的设置,会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定,并针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。
如设置“制造费用”明细科目,并按该科目的费用项目进行了明细核算、归集和分配,费用的具体开支情况现已一目了然;
规范“应交税金”科目的核算,如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统一、现金流量项目的规范化;
对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用,这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当;
在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上,按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码,并在此基础上,完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。
集团总公司要求在今年4月份全面正式运行新中大财务软件,而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉金蝶财务系统,正式运行新中大,结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。
目前新中大软件已正式与矿部相链接,并运行良好。
三、制订各项财务成本计划,严格控制成本费用
根据×
集团司企字[×
]117号文《关于下达〈×
集团2006年多经企业经济责任制考核方案〉的通知》和×
司字[×
]8号文《关于下达×
分公司多样化经营二00×
暨一季度生产经营计划的通知》,财务部对有关考核指标进行了分解,下发了×
年财务计划和可控费用指标。
在财务执行过程当中,严格控制费用,实行刚性考核。
财务部每一季度汇总可控费用的执行情况,于公司常务会上通报,针对每一季度电话费超支的部室、单位,按超支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金;
对于其他可控性费用也是实行指标考核,对于超支部分坚决不予核销。
四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模
上半年,随着原材料市场价格的持续上扬,而×
集团总公司销售价格制订相对迟缓,本集团公司资金一度吃紧。
为此,财务部一方面及时与客户对账,加强销货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓;
另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合理地安排融资进度与额度,并针对工商银行借款利率上浮的情况,选择相对利率更低的农村信用联社贷款,以及通过向×
集团总部结算中心临时借款,以保证生产经营所需。
这样,通过以资金为纽带的综合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务会计制度建设,提高财务信息质量
财务部根据公司差旅费的实际执行情况,为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支行为、统一标准,制定了《×
机械集团工作人员差旅费开支规定》。
为提高会计信息的质量,财务部制定了《×
机械集团会计报告竞赛考评办法》,对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高了会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展每周一次的交流会,解决上周工作中出现的问题,布置下周的主要工作,逐步规范各项会计行为,使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。
六、制定财务部各工作岗位职责,并进行自我评定
为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求,制定了会计人员岗位职责,同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求,进行工作总结,岗位评述和认定,对各自的工作提出建议、作出打算,并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。
这样,强化了各岗位会计人员的责任感,加强了内部核算监督,促进了各岗位的交流、合作与团结。
七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为,配合各级主管部门的稽查与审计工作,财务部组织了在本集团公司内的×
年至×
年的财务自查活动,对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,事后进行了交流,提高了会计人员的职业技能。
下半年,为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标,财务部的工作任重而道远。
为此,需要在以下几个方面继续做好工作:
1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作,及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。
配合×
集团总部进行收入、成本、费用的专项检查,加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度,不能超支的绝不超支。
2、为更好地加强资金管理,统一调配,根据×
集团总部结算中心的工作计划安排,做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。
3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度,如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。
4、×
集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理,本公司是先行试点单位,因此财务部要积极配合做好这方面的工作。
5、做好年终财务决算的各项前期准备工作,工作中遇到不能解决的问题,及时反映,以求得到及时解决。
并注重与×
集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通,更好地提高财务服务质量。
6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习,结合会计人员考评办法,逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力
篇二:
吉华集团有限公司2011年度财务工作总结
吉华集团有限公司2011年度财务工作总结不知不觉间,2010年已过去,财务部紧紧围绕集团公司的发展方向,在集团公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下,在为全公司提供服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作。
站在财务管理和战略管理的角度,以成本为中心、资金为纽带,不断提高财务服务质量。
通过每月例会的强化规范,积极利用各项财政与税收政策,在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效,以下是一年来的财务工作总结.
一、深入做好税收筹划,多方沟通、积极争取各项税收政策的利用
1、税务筹划如何在实际工作中合法运用
年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案,结合集团实际和自身的一些工作经验,梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例,并要求每个子公司财务人员在每次例会认真讨论每个案例的可行性,合理有效利用的各项税收政策。
不论企业如何进行税收筹划,都应以守法为前提,不乱摊成本费用,不乱调利润。
税收筹划是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益,它是一种合法的行为。
2、认真负责做好2010年度企业所得税汇算清缴工作
企业所得税汇算清缴,是企业在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作,无论是否在减税、免税期间,也无论盈利或亏损,均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规定进行企业所得税汇算清缴。
3、加强与税务部门的沟通,减少税务风险,提高办事效率。
①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2007-2010年辅导性自查中,财务及时与税务稽查有关人员进行事前沟通,同时做好帐务自查的准备工作,在检查中认真对待税务人员的询问,顺利通过了税务检查。
②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时,由于税务部门有时出于抓税源的目的,有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识,人为制造很多阻碍、甚至刁难。
为了做好各项工作,一方面做好人员安排、工作安排,另一方面对税务部门提出的问题及要求,及时改进,同时也吸收各方意见,不断提高认识,通过不懈努力,多方寻求突破口,加强与税务部门的沟通,获得税务部门的理解和支持,减少了税务上风险,从而提高办事效率。
4、积极利用各项可利用的税收与财政政策
2011年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策,总个集团综合税负率为6.46%,比2010年同期综合税负率为6.30%下降了0.16%;
同时在集团公司领导的大力支持和公司有关部门的配合下,通过财务部全体人员的努力,取得各项政策性补贴19634060.02元,不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。
具体为:
1.创丽子公司;
取得各项政策性补贴1987190.83元;
2.高分子子公司;
取得各项政策性补贴993055.67元;
3.江东子公司;
取得各项政策性补贴7518124.33元;
4.江苏子公司;
取得各项政策性补贴6204068.35元;
5.进出口公司;
取得各项政策性补贴1335756.54元;
6.集团本部;
取得各项政策性补贴1595864.30元。
减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款,2011年实际负担的综合税负率为5.49%,比2010年同期5.17%上升率为0.32%。
2011年各项政策性补贴的取得比2010年多789.62万元,不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。
二、合理调控资金信贷总量,科学安排融资进度与额度,有效利用各项银行信贷政策,降低利息支出
2011年是从紧的货币政策,银行资金受限,年末归还的资金年初银行无法放下来,面对这样的困难,财务部通过多方的努力与银行沟通,有效利用各项银行信贷政策,来寻找降低公司筹资中资本成本的途径,在筹资中降低其资本成本,主要通过以下几个途径来实现。
1、合理安排筹资期限。
公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需要,尤其是为了满足长期投资的需要。
在这种情况下,要本着以“投”定“筹”的原则,筹资期限要服从于投资期限,服从于资本预算。
2、合理选择筹资渠道和方式,力求降低资本成本
今年全年平均贷款余额为11.285亿元,去年全年平均余额为10.955亿元,平均余额增加3300万元;
今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息,年贷款基准利率为
6.56%,而去年在10月20号前基准利率都为5.31%,到10月20号加0.25%,后来到12月26号又加了0.25%,年贷款基准利率为5.81%,按日均天数计算利息净上升18.68%。
今年列支财务费用为6935.88万元,去年同期列支财务费用为7338.04万元,按同口径贷款利率来计算,今年应列支财务费用为8734.77万元,实际列支比去年下降1798.88万元,下降率为24.51%;
如剔除萧然工贸利息差额收入2056.80万元,应该是比去年同期上升
257.92万元,上升率为3.51%。
同时通过多方渠道的贴现,与本地银行相比,节约利息净支出为224.51万元。
三、按规定做好技术研发费等费用归集工作,确保技术研发费加计抵扣符合有关要求
2011年集团各子公司按高新技术要求,在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九个二级明细(即:
人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计费、设备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发投入额、与试制和研究直接相关的其他费用)来归集研发费用。
集团2011年集团对各子公司财务定归集基础研发费为6800万元,目标为:
9050万元,帐面归集研发费为10113.51万元,完成基础的148.73%;
其中:
创丽:
基础200万元,目标400万元,帐面归集研发费为253.89
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