起步公司商业计划财务分析Word格式.doc
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起步公司商业计划财务分析Word格式.doc
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这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是竞争者面对的风险。
风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。
在市场竞争中,不确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。
分析:
客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。
对策:
1、加大宣传力度,提高服务质量。
2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。
3、服务创新,用另类的创新思维为企业服务。
2.产品与技术风险
同行竞争、可模仿性强。
对策:
1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。
3、寻求创新,做到人无我有,人有我优,人优我精。
3.财务风险
资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。
由于企业理财的对象是现金及其流动,就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。
对公司而言,在建立短期财务预警系统的同时,还要建立长期财务预警系统。
其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。
4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。
如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;
订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;
订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策4.管理风险
负责人管理不善,造成公司运营受阻;
管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,协调发展。
1、健全管理机制,加强奖惩制度。
2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的利益。
3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。
政策风险
在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。
另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企业的经济利益。
因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,从而产生政策风险。
对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。
篇二:
财务分析创业计划
第七章财务分析
。
(一)资金来源1.股本结构与规模
公司成立时注册资本为100万元,其中:
中国创业基金会投资25万,占25%。
银行小规模借贷20万,占20%。
吸引投资者入股55万,占55%。
其中公司打算引入2-5家企业进行风险投资,以利于筹资,分散风险。
一、资金来源与运用1.银行借款
根据经济业务发展需求决定,由于公司前期处于起步阶段需要银行的资金投入作为公司前期的运营经费,当公司发展两年后盈利模式建立以及相应的市场得到开发后,公司开始盈利后,再进一步扩大经营范围。
资金主要用于建设投资60万,其中的50万在公司成立初期就投入,另外的10万在第2年投入,主要是扩大制造车间以及更新生产设配。
2.吸引投资
除了从银行借款外,还需要吸收其他的外来投资,对于这一部分的资金主要用于企业的日常管理,开销和员工的工资和福利政策。
(二)资金的运用
公司经过融资后,资金主要用于以下
、
二、主要财务假设
1.公司运行后,设配和原材料供应商的信誉足够好,设配到货、安装、调试在2-3个月内完成,生产中能够保真产品质量,和厂房的选址正确付租金后即可开始运营。
2.公司在第二年后就开始获利,且各年税后利润分别是30万左右。
第8章风险评估
(1)投资项目现金流量的估计
(2)项目评价
a:
根据上表的损益得到:
公司从第二年开始获利,在第五年预计可获利达30万,主要以营业公司产品获得利润。
公司于第二年开始按投资比例对所有着分红。
在公司营业的第4-5年后公司开始良性运转,且逐步获利。
b:
投资净现值
?
根据上海证券交易所资料,类似企业(阿里巴巴有机农业)2012-2013年平
均股权报酬率为12%。
在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得?
npv=64.2万
npv远大于零,项目可行。
c:
内含报酬率
由投资现金流量表,计算内含报酬率:
得到irr=100%
内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。
?
一般来说,设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。
pi=npv/c
计算得到pi=6.62
获利指数大于1,投资方案可行。
投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值得投资。
上表数据根据投资现金流量表取得e:
投资综合评价
通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:
净现值(npv)≥0内含报酬率(irr)≥资本成本(12%)
获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。
综上分析,该项目可行。
5.经济利润原因分析
由于该产品属于有机农产品且具有文化价值,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。
潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。
6、盈亏平衡分析
1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;
cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;
n*表示盈亏平衡点时的生产能力。
图10盈亏平衡图(第三年)
7、敏感性分析
公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定
成本、销售量等。
此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。
通过以上计算结果得出,公司和利润对单价的提高和降低最为敏感,销售量次之,对固定成本最不敏感。
以上各因素在变动-10%和+10%的情况下,利润仍能保持较高水平,可见公司具有很强的抗风险能力。
8相关国家政策分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)
a公司财务基本情况与会计政策如下:
(1)该项目属于高新农产品产业,工厂设在陕西省延安市洛川县,自成立之日起,享受两免三减的所得税优惠政策,且基本税率为15%;
(2)公司的存货均采用洛川县的各种优质苹果作为销售的品牌;
(3)固定资产估计使用寿命为15年,且能够在15年内保持利润稳定增长和获利。
(4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。
根据销售统计表可知公司的整个销售链条良好。
可以良性运转。
篇三:
创业计划大赛财务分析
编号:
“挑战杯”2010年大学生创业计划竞赛
xxxx超声科技有限责任公司xxxxtechnologyco.,ltd
——财务分析
项目名称:
通用压电控制器团队名称:
xxxx超声科技有限责任公司
项目类别:
a□农林、畜牧、食品及相关产业类e□电子信息(硬件)b□生物类、医药类c□化工技术、环境科学类d□电子信息(软件、网站)
f□材料类g■机械能源类h□服务咨询类
目录
财务分析................................................3
一、股本结构与规模.......................................................................................................................3二、初期投资估算...........................................................................................................................3三、财务假设...................................................................................................................................4四、财务报表:
...............................................................................................................................44.1利润表:
....................................................................................................................................44.1.1年度利润表............................................................................................................................44.1.2首年月度利润表....................................................................................................................44.2资产负债表:
.............................................................................................................................54.2.1年度资产负债表....................................................................................................................54.2.2首年月度资产负债表............................................................................................................54.3现金流量表.................................................................................
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